还剩6页未读,继续阅读
文本内容:
税务筹划课件第六章--企业所得税纳税筹划本章将介绍企业所得税纳税筹划的基本概念、基本规定以及减免税政策同时,还将探讨避免双重征税的方式,以及利用税收优惠政策和税收调整政筹划的方法最后,还会提醒大家注意风险警示和注意事项传统纳税筹划的基本概念优化税务结构通过调整企业业务结构和资本结构,实现税务优化,降低企业税负遵守税收法规合法合规地遵守税收法规,避免出现违法避税的行为,降低税务风险合理利用税收政策充分利用税收政策的优惠措施,最大限度地减少企业所得税负担企业所得税的基本规定纳税对象税率和征收方式12所有在中国设立的企业及其他组织都需要按企业所得税税率根据税务部门制定的规定进照规定纳税行征收,征收方式根据企业类型和业务性质的不同而有所区别纳税申报与缴纳税务稽查和风险管理34企业需要按照规定的时间和程序进行纳税申税务部门会对企业的纳税申报情况进行稽查,报和缴纳企业所得税企业需要做好风险管理,避免因纳税问题而导致损失减免税政策税收减免税收抵免税收优惠根据国家相关政策,企业可以享企业可以将一部分应纳税所得额根据国家政策,提供税收优惠,受一定的税收减免,降低企业税用于抵免其他项目的财政收入以鼓励企业发展特定行业或区域负避免双重征税的方式税收协定1通过签订双重税收协定,避免在两个国家同时纳税跨境转移定价2通过合理的跨境转移定价,避免在跨国交易中重复征税投资合作方式选择3根据不同国家的税务政策,选择合适的投资合作方式,降低税务风险利用税收优惠政策进行筹划研发费用加计扣除1企业在研发过程中发生的费用,可以加计扣除,在纳税时减少所得额创新型企业减免税2对符合条件的创新型企业,可以享受一定的减免企业所得税政策技术转让费用减免3对技术转让行为征收的所得税可以享受一定的减免政策利用税收调整政策进行筹划税率调整税收优惠政策调整跨国企业税收政策根据不同行业和区域的发展情随着国家政策的调整,企业所国际间的税收政策也会不断发况,国家会不定期调整企业所得税优惠政策也会有所变化生变化,企业在跨国经营时需得税税率要关注并调整税务筹划风险警示和注意事项合规意识企业需要加强合规意识,遵守相关法律法规,防范税务风险专业支持建议企业寻求专业税务机构的支持,进行税务筹划和税务风险评估持续学习和调整税务政策和法规不断变化,需要企业持续学习和调整税务筹划策略。