税制改革与纳税筹划课件

税制改革与纳税筹划课件本课程介绍税制改革的背景、目标，以及纳税筹划的基本概念、方法、工具、实施步骤和成功案例税务改革的背景和目标全球经济发展社会公平与经济增长全球化趋势下，经济因素日益跨境流动，各国税收税收作为财政主要收入来源，对于增进社会公平、政策互相制约、影响促进经济增长、改善民生发挥着重要作用滋生税费逃漏和不正之风存在的税制漏洞、不规范的征管方式、企业的逃漏行为都威胁着税收的合法性和国家的金融安全纳税筹划的基本概念定义指利用法律和经济手段对财务管理进行计划和设计，以最大限度地减少企业纳税负担，提高盈利水平的管理活动目的优化税收筹划方案，提高企业经济效益，同时确保合法性并尽可能避免财务与管理风险注意事项合理合法，规避风险需要根据不同企业的实际情况和政策环境来设计需要建立有效的纳税筹划工作机构，保障纳税筹划目标的实现纳税筹划的方法与工具减少应税所得增加扣除费用优化税务筹划结构费用确认（必要性、合资产折旧税务筹划架构•••理性、真实性）捐赠、慈善事业税基分离法••盈利转移•人才引进间接转让股权的税务筹划••税务筹划合同（税收协•议、备忘录）税务风险与合规性风险评估1识别和量化纳税筹划方案的领域风险以及相关影响，综合分析各个方案的优劣风险管理2了解和控制风险的可能性和影响，制定科学的风险管理方案，并在风险管控的过程中及时发现和处理问题合规监督3纳税筹划的实施应符合国家法规和税务等相关法律法规，并遵循良好的商业道德和社会公德纳税筹划的实施步骤前期策划调研分析明确纳税筹划目标和实施计划，成立纳税筹划小组分析企业管理、财务、税务状况和税收政策等因素，开展全面研究为更加精细化的纳税筹划提供有力数据支持方案设计方案实施结合实际情况，设计合适的税务方案，确定税金融贯彻执行税务方案，进行税务诉讼和税收监察工作，资规划确保筹划方案的质量成功案例与经验分享一家服饰企业1通过成立跨境电商平台，引进外部资本，优化赋移权结构，成功实施了合理纳税筹划一家互联网公司2在并购重组中，成功利用资产减值、商誉的摊销等法律手段，减少所得税负，提高利润水平一家服装企业3通过清理内部流程并与税务机关积极沟通，减少了企业财务报表中的基础差错，优化了企业利润结构。