《财务管理学第七章》课件

财务管理学第七章现金与现金等价物管理、市场证券管理、应收账款管理、存货管理、应付账款管理、短期借款管理现金与现金等价物管理现金流量表1了解企业的现金流入和流出情况，确保足够的流动性现金收益率2评估现金资产的回报率，优化资金利用，提高企业盈利能力短期投资3合理选择低风险、高流动性的投资品种，获得额外收益市场证券管理证券投资投资组合管理风险管理了解市场动态，进行股票、债券优化投资组合，通过分散风险和识别、评估和管理投资风险，确等证券的投资，实现长期稳定收资金配置，实现资产的最大化价保投资组合的安全性和稳健性益值应收账款管理信用销售政策催收措施应收账款周转率制定明确的信用销售政策，建立催收系统，采取积极措监控和提高应收账款周转率，平衡销售额和坏账损失施追回逾期账款，确保现金降低资金占用成本流存货管理预测需求库存成本库存周转率123准确预测产品需求，避免控制库存成本，平衡库存提高库存周转率，降低资存货过剩或短缺规模和订单交付能力金占用成本应付账款管理供应商合作1与供应商建立稳定的合作关系，以获得更好的付款条件付款策略2合理安排付款时间，平衡供应商关系和现金流优化负债结构3优化应付账款结构，减少利息支出和负债风险短期借款管理借款需求借款成本信用评级分析和评估短期借款需求，满足控制借款成本，选择合适的融资维护良好的信用记录，确保获得资金周转和项目融资的要求方式和利率更好的借款条件。