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《货币资金及应收款》课件PPT这个PPT课件将介绍货币资金和应收款的重要性、管理和风险控制,以及它们之间的关系让我们探索这个关键主题!货币资金的概念和特点定义特点12货币资金是指企业现金、银行存款和其他短货币资金具有流动性强、风险低、收益相对期有价证券等能迅速变现的货币资产稳定等特点货币资金的重要性流动性保障1货币资金能够满足企业短期资金需求,保证正常运营风险防范2适当的货币资金储备可以应对突发事件,降低企业的风险盈利能力3货币资金的合理运用可以获得较稳定的投资收益,提高企业的盈利能力货币资金的分类现金存款企业日常交易和支付所持有的现金企业在银行存放的各种活期、定期存款其他货币资产企业持有的短期有价证券等其他货币资产应收款的定义和种类定义种类12应收款是指企业在交易中拥有的其他单位或•应收账款销售商品或提供服务后客个人欠企业的货款或应收账款户尚未支付的款项•应收利息借款单位未支付的利息收入•其他应收款不属于上述两类的其他应收款项应收款的管理和风险控制管理风险控制•建立健全的应收款管理制度•审慎选择客户•及时记录和跟踪应收款情况•控制信用额度,设置严格的信用政策•加强与客户的沟通,催收欠款•分散风险,减少对少数大客户的依赖货币资金和应收款的关系货币资金应收款资产形式权益形式流动性强流动性相对较差收益相对稳定收益受欠款人还款能力影响结论和总结重要性管理和控制平衡与协调123货币资金和应收款对企业通过合理管理和风险控制,企业应根据自身情况,平的正常运作和盈利能力具可最大限度地发挥货币资衡和协调货币资金和应收有重要影响金和应收款的作用款的关系,实现良好的资金运作。