行政事业单位内部控制07__课件讲义

行政事业单位内部控制从定义到实践，探讨行政事业单位内部控制的各个方面学会如何建立内部控制流程和评价方法，预防常见问题及风险什么是行政事业单位内部控制？定义1行政事业单位内部控制指为了达到组织目标，保护财产安全，提高管理效率和经济效益而采取的管理制度、措施、方法，以合理保障单位各项管理活动的安全、规范和有效实施目的2内部控制是对组织的风险识别、评估、防范和反馈的过程，其目的是保证内外部信息的权威性、可靠性和及时性，防范损失风险，促进管理优化意义3行政事业单位内部控制的建立和实施是落实国家法律法规，切实维护企事业单位的利益，规范内外部管理和服务，提高社会信任度的重要基础内部控制制度的设计原则合规性灵活性内部控制制度应符合国家法律法规和行政机关命内部控制制度应充分考虑具体情况，具有针对性令和适应性有效性透明性内部控制制度应能够保障法人单位的经济利益和内部控制制度应力求透明公正，贯彻公开透明的社会形象，确保机构内部各项活动的合理性和效现代治理理念率性内部控制流程的建立与实施流程管理人员管理安全保障详细描述和规范各类管理流程，针对内控岗位人员，加强交流与完善各项保密措施，强化监督与制定多维度、多层次的管理方案协作机制，确保控制效果的最大审计，保障机构整体的安全稳定化运行内部控制评价的方法和指标方法指标12建立内部控制评价规范，使用符合国际内控依据影响内部控制效果的各种要素，多方位、框架的标准，推行专职评价机构或专业团队，多角度建立量化和非量化的内部控制评价指以得出准确的内部控制评价结果标流程结果34从内部控制评价流程最开始的自我评价、规根据评价结果具体分析机构的内部控制缺陷程评价、控制效力评价反馈及改进，全面及风险，形成合适的风险因素应对措施，并,贯穿评价的始终对经营决策提供有效参考内部控制常见问题及风险防范问题问题问题风险123管理制度不够完善信息技术应用薄弱人员能力不足内部举报机制不健全缺乏明确的管理制度，机构整体上缺乏运用人员专业能力不足，导致各部门管理随意现代科技手段对内外掌握不足，面对部分内部举报机制不完善，性增强，不同岗位的向信息流进行高效安复杂场景难以快速反导致机构内部举报事责任和职责不明确全管理，容易造成泄应和有效处置件处理不当，难以有密、被攻击等信息安效地防控违规行为的全问题发生内部控制合规要求与治理机制法规规范治理机制员工意识制定明确的法规规范和政策指导，建立规范化、制度化、程序化的员工要高度重视内部控制工作，严格按照规程标准执行管理，保治理机制，及时掌握管理活动中强化行为规范意识，减少各类非证制度与法规相一致存在的风险、隐患、漏洞和问题，规范操作，减少行政纪律问题和并及时采取对策措施业务风险发生率内部控制典型案例分析案例11某省银监局内部控制缺失，导致大量银行不良贷款等问题层出不穷，业绩数据准确性和真实性受到质疑案例22某物流公司内部关账不清，员工私下发放奖励，造成企业业绩增长率不真实，信誉受到严重影响，后续工作量巨大案例33某学校内部监控不到位，导致教学管理数据不准确、不完整，很多学生转学离校，课时费、劳动合同等问题都难以圆满解决。