还剩6页未读,继续阅读
文本内容:
企业内部控制课件讲义本讲义涵盖了企业内部控制的全方位内容,包括定义、目的、流程、要素、责任分工与层级结构、成本效益与风险控制等欢迎一起探索这个重要且关键的管理主题什么是企业内部控制?定义重要性案例分析123企业内部控制是组织有效的内部控制能够实际案例揭示了内部为了实现相关目标而提高组织的效率、风控制在防范欺诈和财由经营管理者制定的险管理和资源保护,务不规范方面的重要制度和措施确保业务运作的可持作用续性内部控制的流程和框架规划实施监督制定内部控制策略、目标设计和执行内部控制活动,进行内部控制监督和评估,和计划,识别及评估风险建立业务流程和操作规范持续改进和调整内部控制的五要素控制环境风险评估
1.
2.控制活动信息与沟通
3.
4.监督与评价
5.内部控制的法律法规相关法律与法规合规性监督合同与约束内部控制必须遵守相关的法内部控制需要与公司的内部合同和约束文件是内部控制律法规,如法案、公司审计和合规部门紧密配合,的重要组成部分,用于明确SOX法等确保合规性责任和义务内部控制的责任分工和层级结构高层管理者部门经理负责制定内部控制策略和目标,确保执行负责实施控制活动和制度,确保其部门的和监督的有效性内部控制有效性员工内部审计按照内部控制流程和制度的要求履行职责,独立评估内部控制的有效性和合规性,并报告异常情况提供建议和改进意见成本效益和风险控制成本效益风险控制合理的内部控制能够提供投资回报,优化业内部控制帮助组织识别、评估和减轻风险,务流程和资源配置提高业务运营的稳定性内部控制的全面评估和测试评估流程1识别内部控制缺陷和风险,制定全面的评估计划和测试方案测试方法2使用样本和取证工作,测试内部控制的有效性和合规性改进措施3根据评估和测试结果,制定和实施改进措施,提高内部控制水平。