税务会计（第5版）教学大纲

《税务会计（第5版）》教学大纲

一、课程介绍“不兑务会计”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课“税务会计”课程服务于会计专业人才培养目标，培养具有•定的税务会计实务操作能力的应用型人才本课程坚持“理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事税务会计工作应具备的纳税计算能力、税务会计核算能力和纳税申报能力服务“税务会计”教材内容包括税务会计总论、增值税会计、消费税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、其他税种会计（上）、其他税种会计（下）共七章为培养高端应用型税务会计人才，本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实例”等方面对税务会计实例进行分析与操作，主要讲授了企业税务会计实际工作所必需的各税种的计算、会计核算和纳税申报等问题，突出了税务会计的实用性和应用性，让学生在学习税务会计理论知识的同时，提升税务会计的实践和应用能力本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式

二、章节内容及建议课时章节内容及建议课时一览表

三、教学目标.基本知识教学目标了解我国现行税制概况

（2）理解我国现行各税种的含义及征税范围

（3）掌握我国现行各税种应纳税额的计算方法

（4）掌握我国现行各税种的会计处理

（5）掌握我国现行各税种的纳税申报

2.职业能力培养目标

（1）能根据企业的类型和业务种类判断税种

（2）会设置税务会计科目

（3）能明确税务会计岗位职责

（4）能明确税务会计职业资格

（5）会根据企业的涉税经济业务，进行的税务会计工作

3.思想素质教育目标

（1）具有团队精神和协作精神；

（2）具有合法进行纳税筹划的意识；

（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德

四、课程设计指南.本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60乐实践教学（含习题与案例的练习、讨论和讲解）为辅，大约占课程的40与有条件的学校还可以在实践教学增加仿真实验（或实训）课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点.教学过程中建议通过PPT等形式进行多媒体教学，有条件的学校还可以通过仿真实验（或实训）来提高学生的知识应用能力.课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步巩固课程知识

五、成绩考评设置成绩考评设置一览表

六、配套教材

1.书名《税务会计》（第5版）（按照13%、9%税率；新收入准则；新个人所得税法等新政策）作者梁文涛主编人大版适用学生层次应用型院校本科（专科也可以用）章理论教学任务实践教学任务课时安排理论实践第1章税务会计总论第1节税务会计的认知第2节税务会计科目的设置第3节税务会计岗位职责与职业资格实验一税务会计岗位职责与职业资格42第2章增值税会计第1节增值税的认知第2节增值税的会计核算第3节增值税的纳税申报实验二增值税的会计核算与纳税申报168第3章消费税会计第1节消费税的认知第2节消费税的会计核算第3节消费税的纳税申报实验三消费税的会计核算与纳税申报62章所会4业税第企得计第1节企业所得税的认知第2节企业所得税的会计核算第3节企业所得税的纳税申报实验四企业所得税的会计核算与纳税申报106章所会5人税第个得计第1节个人所得税的认知笫2节个人所得税的会”•核算第3节个人所得税的纳税申报实验五个人所得税的会计核算与纳税申报42章税计6他会1-.第其种，第1节关税会计第2节城市维护建设税和教育费附加及地方教育附加会计第3节资源税会计第4节土地增值税会计笫5节城镇土地使用税会计实验六其他税种的会计核算与纳税申报（上）62第7章其他税种会计（下）第1节房产税会计第2节车船税会计第3节车辆购置税会计第4节印花税会计第5节契税会计实验七其他税种的会计核算与纳税申报（下）62课时合计76课时（48T02课时均可）理论教学课时合计52实践教学课时合计24成绩考核评价内容理论教学考核评价（20%）实践教学考核评价（20%）课后作业考核评价（20%）期末知识考核评价（40%）出勤情况课堂表现习题与案例完成数量习题与案例完成质量作业完成数量作业完成质量10分10分10分10分10分10分40分成绩考核评价标准全勤为10分，旷课一次扣1分，迟到一次扣

0.5分，请假一次扣

0.25分，扣完为止每次积极回答问题得

0.5分，加满为止及时完整地完成习题与案例任务，每少一次扣1分，扣完为止习题与案例完成的质量情况进行评分及时完整地上交作业，每少—次扣1分扣完为止根据作业完成的质量情况进行评分任课教师出试卷进行闭卷考试，实行百分制，按成绩比（40%）折算。