学校报销款项暂行规定

学校报销款项暂行规定报帐人办理各项支出报销时，必须持合法的凭证票据（盖有税务或财政部门监制章的发票和收据）方可到计财处办理

1、报销程序取得合法票据一一整理粘贴票据--办理经力、、验收手续（经办人、验收人签章或附原审批报告）——按审批权限审查批准——会计人员审核一-经办人签名制单复核凭证领款或退款

2、一式几联的发票或收据，必须用复写纸套写发票或收据上的任何一栏内容均不得涂改，票面的大、小写金额必须一致，金额有差错，必须重开发票购买实物的原始凭证，须办理验收手续，经经费审批人、验收人、经办人签章，并写明使用单位，其中验收人是除经费审批人和经手人以外的人

3、从校外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的发票或财务专用章，无税务或财政部门监制章的发票或收据不予报销；从农民手中收购农副产品而无法取得正规票据的需由出售人出具收款证明，注明产品名称、单价、数量及收款人详细地址、姓名，经所属单位盖章证实后报销；跨年度使用的票据，需写清理由，方可报销

4、汇总填开的发票，如试剂、办公用品、书刊、资料等，需附销货清单，清单应加盖销货单位公章

5、使用发放表支付的款项，如教师超工作量酬金、劳务费，临时工工资，学生困难补助、奖学金、勤工俭学补助等，发放表要有单位负责人、经办人签名，签收栏由领款人签名，原则上不得代签代领，不得虚报冒领

6、报销差旅费，需填写差旅费报销单出差报销单应如实填写出差人姓名、职务、起止日期、往返地点、事由、附件张数等；参加会议的，应附会议通知，与会期间原则上没有伙食及交通补助，会议没有伙食补贴的，需凭主办单位开具的证明方可领伙食补助

7、职工出差，乘坐飞机的交通费用及住宿费用超出本人应享受标准的，除履行正常的签批手续外，还应由有关领导特批

8、使用外文单据报销的，须先译成中文，由翻译人签字，并提供当时国家公布的外汇牌价

9、购买除农民自产自销的农副产品以外的商品，对一个单位一次性付款1000元以上的，须用转帐支票付款或银行汇款，一般不付现金

10、使用年限一年以上、单位价值在500元以上的一般设备，或单位价值在800元以上的专用设备，以及单位价值未达上述标准，而耐用时间在一年以上的大批同类物品（如图书、家具等），须到总务处、实验设备处、图书馆分别办理固定资产登记手续

11、遗失飞机票、车船票，须由当事人提出书面报告说明详细情况，经所在单位领导签批意见，加盖本单位公章并计财处长批准，可将报告代作原始凭证，金额一律按实际票面金额（火车按硬席座位票价）报销；从外单位取得的原始票据（含发票、收据）遗失的，除按上述规定办理外，还应取得原开出单位盖有财务公章或发票专用章的证明，并注明票据的号码、金额和内容等

12、本细则由计财处负责解释和修订

13、本细则自发文之日起施行。