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财物管理规则1医院收支管理医院收入是指医院为开展业务及其他活动依法取得非偿还性资金,它包括医疗收入、药品收入、其它收入等医院收入要严格执行国家物价政策和各项收费管理制度,使用统一的收费票据,当日结算入账医院支出是指医院在开展业务及其他区活动中发生的资金耗费和损失,它包括医疗收入、药品收入、其他支出等医院实行成本核算,包括医疗成本核算和药品成本核算;成本费用分直接费用和简介费用,间接费用按医疗和药品部门的人员比例分摊医院支出要严格执行国家的有关财物规章制度,以节约为原则,努力降低成本2库存物资与药品管理库存财物包括卫生材料、低值易耗品和其他材料等,按照“计划采购、定额定量供应”的办法进行管理合理制定储备定额,严格按规定程序采购、验收、报损,定期进行盘点,保证账实相符低值易耗品实物管理采取“定量配量、以旧换新”的管理办法卫生材料和试剂的消耗,应核实各科室的收入与消耗比例进行控制药品管理要严格执行《药品管理法》,药品价格政策等有关规定,并遵循“计划采购、定额管理、加速周转、保证供应”的原则药房药品按“金额管理、重点统计、实耗实销”办法管理
1、固定资产管理房屋、医疗设备、交通工具属固定资产,家具、服装、图书等均属固定资产范畴按部门确定专人负责管理,建立“账卡”制度,落实设备使用保管负责人特别对医疗设备要制定操作规程,建立设备技术档案(其中包括设备书说明、保修卡、产品“三证”、发票复印件、使用和维修记录,技术监督部门要检测报告等),定期或不定期进行清查盘点固定资产的购置、验收、维修、报废、转让等均实行严格的报告审批制度,对贵重或新引进的设备要组织市场调杳和科学论证
2、用款及报销管理1)用款规定因公需要预借现金、转账支票或其它结算票据时,应办理借款申请,阐明用款形式、金额、用途、收款单位名称及银行帐号、核销日期等按医院审批权限规定,经有关领导审批后,办理用款手续经办项目有合同或协议书,应持合同或协议书交财务部门做用款附件在核销期限内经办人应持合法有效的院士票据交财务科办理核销手续,若特殊原因无法按期核销的,应写延期核销申请,经原审批后送交财务科,并在限定时间内办理核销;若无特殊原因无法按期核销的,应写延期核销申请,经原审批人审批后送交财务科,并在办理核销时按用款金额,每逾期一天,加收3%滞留金滞留金由经办人负担收费员或后勤采购人员需要领取备金时,必须按定额办理申请和审批手续,方可预付预领人员离岗或离院时应及时收回院内人员急用款借款者,经申请和领导批准后方可暂借,其数额一般不超过本人工资额的50%借支款应在当月发工资时扣回;院主要领导借款需经董事长批准;股东原则上不得借支,确因需要会数额较大,必须经董事会集体研究批准2)报销规定报销凭证力求合法有效的原始票据,内容书写及印章必须清楚每张票据必须有经手人,证明人或验收人签名药品发票、广告费发票、成批采购物品发票必须附上项目清单;基建装修发票必须附上预算表,合同或协议书;医疗设备发票必须附上订购合同及送货单等报销程序首先将发票交会计或统计员审核,查验发票的和法人及经手人证明人或验收人欠账是否完整,各种必要的附件是否齐全,再按开支科目进行分类,分别填写报销单及粘存票据,复核单据数量及金额,签上复核人姓名,然后有主管审批后,向出纳报销如以上票证或复核手续不完备,出纳有权拒付
3、差旅费开支管理1)因公出差人员限乘火车硬座或客运汽车,若连续乘坐火车白天长达12小时以上,夜间6小时以上,可乘卧铺;若因工作需要急需坐飞机者,须事先经总经理批准,否则超额部分自负2)因公出差人员伙食标准每天为30元,住宿费每天为60元3)报销时,车费及住宿费必须凭有效票证,若无法提供有效票证,每天只按50元支付差旅费4)市内交通费按业务需要凭有效证据实报销,但不发误餐费5)因公差需要借差旅费者,应凭出差审批单,并根据出差任务、地点、时间、交通工具等情况,填写借款单,经审批后办理借款手续,出差回院后,应在10天内按规定程序向财务科办理报销手续逾期不办理者,可从工资内扣回借款。