商业银行流动性风险管理办法

商业银行流动性风险管理办法（征求意见稿）第一章总则...2第一节流淌性风险管理治理结构...3第二节流淌性风险管理策略、政策与程序...5第三节流淌性风险识别、计量、监测与操纵...6第四节管理信息系统.•・11第三章流淌性风险监管....12第一节流淌性风险监管指标...12第二节流淌性风险监测...13第三节流淌性风险监管方法与手段15第四章附则...18附件1关于流淌性风险管理要求的说明附件2关于流淌性覆盖率的说明附件3关于流淌性风险监测参考指标的说明第一章总则第一条为加强商业银行流淌性风险管理，保护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共与国银行业监督管理法》、《中华人民共与国商业银行法》、《中华人民共与国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法第二条中华人民共与国境内设立的中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行适用本办法商业银行应当充分熟悉境外分支机构、附属机构及其业务所在国家或者地区与流淌性风险管理有关的法律、法规与监管要求，充分考虑流淌性转移限制与金融市场进展差异程度等因素对流淌性风险并表管理的影响第三十二条商业银行应当按照本外币合计与重要币种分别进行流淌性风险识别、计量、监测与操纵第三十三条商业银行应当审慎评估信用风险、市场风险、操作风险与声誉风险等其他类别风险对流淌性风险的影响第四节管理信息系统第三十四条商业银行应当建立完备的管理信息系统，准确、及时、全面计量、监测与报告流淌性风险状况管理信息系统应当至少实现下列功能（-）每日计算各个设定时间段的现金流入、流出及缺口（-）及时计算流淌性风险监管与监测指标，并在必要时加大监测频率

（三）支持流淌性风险限额的监测与操纵

（四）支持对大额资金流淌的实时监控

（五）支持对优质流淌性资产及其他无变现障碍资产种类、金额、所在地域与机构、托管账户与币种等信息的监测

（六）支持对融资抵（质）押品种类、金额、所在地域与机构、托管账户与币种等信息的监测

（七）支持在不一致假设情景下实施压力测试第三十五条商业银行应当建立规范的流淌性风险报告制度，明确各项流淌性风险报告的内容、形式、频率与报送范围，确保董事会、高级管理层与其他管理人员及时熟悉流淌性风险水平及其管理状况第三章流淌性风险监管第•节流淌性风险监管指标第三十六条流淌性风险监管指标包含流淌性覆盖率、存贷比与流淌性比例商业银行应当持续达到本办法规定的流淌性风险监管指标最低监管标准第三十七条流淌性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流淌性资产，能够在银监会规定的流淌性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流淌性需求流淌性覆盖率的计算公式为合格优质流淌性资产是指满足本办法附件2有关规定的现金类资产，与能够在无缺失或者极小缺失的情况卜在金融市场快速变现的各类资产未来30天现金净流出量是指在本办法附件2规定的压力情景下，未来30天的预期现金流出总量与预期现金流入总量的差额商业银行的流淌性覆盖率应当不低于100%除本办法第五十五条第三款规定的情形外，商业银行的流淌性覆盖率应当不低于最低监管标准第三十八条存贷比的计算公式为商业银行的存贷比应当不高于75%0第三十九条流淌性比例的计算公式为:商业银行的流淌性比例应当不低于25%o第四十条商业银行应当在法人与集团层面，分别计算未并表与并表的流淌性风险监管指标，并表范围比照银监会关于商业银行资本监管的有关规定在计算并表流淌性覆盖率时，若集团内部存在跨境或者跨机构的流淌性转移限制，有关附属机构满足自身流淌性覆盖率最低监管标准之外的合格优质流淌性资产，不能计入集团的合格优质流淌性资产第二节流淌性风险监测第四十一条银监会应当从商业银行资产负债期限错配情况、融资来源的多元化与稳固程度、无变现障碍资产、重要币种流淌性风险状况与市场流淌性等方面，定期对商业银行与银行体系的流淌性风险进行分析与监测银监会应当充分考虑单一的流淌性风险监管指标或者监测工具在反映商业银行流淌性风险方面的局限性，综合运用多种方法与工具对流淌性风险进行分析与监测第四十二条银监会应当定期监测商业银行的所有表内外项目在不一致时间段的合同期限错配情况，并分析其对流淌性风险的影响合同期限错配情况的分析与监测能够涵盖隔夜、7天、14天、1个月、2个月、3个月、6个月、9个月、1年、2年、3年、5年与5年以上等多个时间段有关参考指标包含但不限于各个时间段的流淌性缺口与流淌性缺口率第四十三条银监会应当定期监测商业银行融资来源的多元化与稳固程度，并分析其对流淌性风险的影响银监会应当按照重要性原则，分析商业银行的表内外负债在融资工具、交易对手与币种等方面的集中度对负债集中度的分析应当涵盖多个时间段有关参考指标包含但不限于核心负债比例、同业市场负债比例、最大十户存款比例与最大十家同业融入比例第四十四条银监会应当定期监测商业银行无变现障碍资产的种类、金额与所在地有关参考指标包含但不限于超额备付金率、本办法第三十条所规定的优质流淌性资产与向中央银行或者市场融资时能够用作抵（质）押品的其他资产第四十五条银监会应当根据商业银行的外汇业务规模、货币错配情况与市场影响力等因素决定是否对其重要币种的流淌性风险进行单独监测有关参考指标包含但不限于重要币种的流淌性覆盖率第四十六条银监会应当密切跟踪研究宏观经济政策调整与金融市场变化对银行体系流淌性的影响，分析、监测金融市场的整体流淌性状况银监会发现市场流淌性紧张、融资成本提高、优质流淌性资产变现能力下降或者丧失、流淌性转移受限等情况时，应当及时分析其对商业银行融资能力的影响银监会用于分析、监测市场流淌性的有关参考指标包含但不限于银行间市场有关利率及成交量、国库定期存款招标利率、票据转贴现利率及证券市场有关指数第四十七条除本办法列出的流淌性风险监管指标与监测参考指标外，银监会还能够根据商业银行的业务规模、性质、复杂程度、管理模式与流淌性风险特点，参考其内部流淌性风险管理指标或者运用其他流淌性风险监测工具，实施流淌性风险分析与监测第三节流淌性风险监管方法与手段第四十八条银监会应当按照本办法规定，通过非现场监管、现场检查与与商业银行的董事、高级管理人员进行监督管理谈话等方式，运用流淌性风险监管指标与监测工具，在法人与集团层面，对商业银行的流淌性风险水平及其管理状况实施监督管理，并尽早采取措施应对潜在流淌性风险第四十九条商业银行应当按照规定向银监会报送与流淌性风险有关的财务会计、统计报表与其他报告委托社会中介机构对其流淌性风险水平及流淌性风险管理体系进行审计的，还应当报送有关的外部审计报告流淌性风险监管指标应当按月报送银监会能够根据商业银行的业务规模、性质、复杂程度、管理模式与流淌性风险特点，确定商业银行报送流淌性风险报表与报告的内容与频率第五十条商业银行应当于每年4月底前向银监会报送上一年度的流淌性风险管理报告，包含流淌性风险偏好、流淌性风险管理策略、要紧政策与程序、内部风险管理指标与限额、应急计划及其测试情况等要紧内容商业银行对流淌性风险偏好、流淌性风险管理策略、政策与程序进行重大调整的，应当在1个月内向银监会书面报告调整情况第五十一条商业银行应当按照规定向银监会定期报送流淌性风险压力测试报告，包含压力测试的情景、方法、过程与结果商业银行根据压力测试结果对流淌性风险偏好、流淌性风险管理策略、政策与程序进行重大调整的，应当及时向银监会报告有关情况第五十二条商业银行应当及时向银监会报告下列可能对其流淌性风险水平或者管理状况产生不利影响的重大事项与拟采取的应对措施（-）本机构信用评级大幅下调

（二）本机构大规模出售资产以补充流淌性

（三）本机构重要融资渠道马上受限或者失效

（四）本机构发生挤兑事件

（五）母公司或者集团内其他机构的经营状况、流淌性状况与信用评级等发生重大不利变化

（六）市场流淌性状况发生重大不利变化

（七）跨境或者跨机构的流淌性转移政策出现不利于流淌性风险管理的重大调整

（八）母公司、集团经营活动所在国家或者地区的政治、经济状况发生重大不利变化

（九）其他可能对其流淌性风险水平或者管理状况产生不利影响的重大事件外商独资银行、中外合资银行境内本外币资产低丁・境内本外币负债、集团内跨境资金净流出比例超过25乐与外国银行分行跨境资金净流出比例超过50%的，应当在2个工作日内向银监会报告第五十三条银监会应当根据对商业银行流淌性风险水平及其管理状况的评估结果，确定流淌性风险现场检查的内容、范围与频率第五十四条商业银行应当按照规定定期披露流淌性风险水平及其管理状况的有关信息，包含但不限于

（一）流淌性风险管理体系与治理结构，包含但不限于董事会及其专门委员会、高级管理层及有关部门的职责与作用（）流淌性风险偏好、流淌性风险管理策略与政策

（三）识别、计量、监测、操纵流淌性风险的要紧方法

（四）要紧流淌性风险管理指标及简要分析

（五）影响流淌性风险的要紧因素

（六）压力测试情况第五十五条除本条第三款规定的情形外，关于未遵守流淌性风险监管指标最低监管标准的商业银行，银监会应当要求其限期整改，并视情形采取《中华人民共与国银行业监督管理法》第三十七条、第四十六条规定的措施假如商业银行流淌性覆盖率已经或者马上降至最低监管标准下列，应当立即向银监会报告当商业银行在压力状况下流淌性覆盖率低于最低监管标准时，银监会应当按照本办法附件2的有关规定，视情形采取相应措施第五十六条关于流淌性风险管理存在缺陷的商业银行，银监会应当要求其限期整改关于逾期未整改或者者流淌性风险管理存在严重缺陷的商业银行，银监会有权采取下列措施

（一）与商业银行董事会、高级管理层进行监督管理谈话

（二）要求商业银行进行更严格的压力测试、提交更有效的应急计划

（三）要求商业银行增加流淌性风险管理报告的频率与内容

（四）增加对商业银行流淌性风险现场检查的内容、范围与频率

（五）限制商业银行开展收购或者其他大规模业务扩张活动

（六）要求商业银行降低流淌性风险水平

（七）提高商业银行流淌性风险监管指标的最低监管标准（A）提高商业银行的资本充足率要求

（九）《中华人民共与国银行业监督管理法》与其他法律、行政法规与部门规章规定的有关措施关于母公司或者集团内其他机构出现流淌性困难的商业银行，银监会能够对其与母公司或者集团内其他机构之间的资金往来提出限制性要求根据外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行的流淌性风险状况，银监会能够对其境内资产负债比例或者跨境资金净流出比例提出限制性要求第五十七条关于未按照规定提供流淌性风险报表或者报告、未按规定进行信息披露或者提供虚假报表、报告的商业银行，银监会能够视情形实施《中华人民共与国银行业监督管理法》第四十六条、第四十七条规定的行政处罚第五十八条银监会应当与境内外有关部门加强在日常及危机期间的协调合作，共同建立信息沟通机制与流淌性风险应急处置联动机制，并制定商业银行流淌性风险监管应急预案发生影响单家机构或者市场的重大流淌性事件时，银监会应当与境内外有关部门加强协调合作，适时启动流淌性风险监管应急预案，降低其对金融体系及宏观经济的负面冲击第四章附则第五十九条农村合作银行、村镇银行、农村信用社与外国银行分行参照本办法执行农村合作银行、村镇银行、农村信用社、外国银行分行与资产规模小于2000亿元人民币的城市商业银行与农村商业银行不适用流淌性覆盖率监管要求第六十条本办法所称流淌性转移限制是指由于法律、监管、税收、外汇管制与货币不可自由兑换等原因，导致资金或者融资抵（质）押品在跨境或者跨机构转移时受到限制第六十一条本办法所称无变现障碍资产是指未在任何交易中用作抵（质）押品、信用增级或者者被指定用于支付运营费用，在清算、出售、转移、转让时不存在法律、监管、合同或者操作障碍的资产第六十二条本办法所称重要币种是指以该货币计价的负债占商业银行负债总额5$以上的货币第六十三条本办法中以上包含本数第六十四条附件

1、附件

2、附件

3、附件4是本办法的构成部分第六十五条商业银行的流淌性覆盖率应当在2018年底前达到100队在过渡期内，应当在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分别达到60%、70%、80%、90%»在过渡期内，鼓励有条件的商业银行提早达标；关于流淌性覆盖率已达到100%的银行，鼓励其流淌性覆盖率继续保持在100舟之上第六十六条本办法由银监会负责解释第六十七条本办法自2014年1月1日起施行《商业银行流淌性风险管理指引》同时废止木办法实施前公布的有关规章及规范性文件如与本办法不一致的，按照本办法执行附件1关于流淌性风险管理要求的说明

一、现金流测算分析与限额设定（-）商业银行应当在涵盖表内外各项业务基础上，按照本外币合计与重要币种，区分正常与压力情景，并考虑资产负债未来增长，分别测算未来不一致时间段的现金流入与流出，并形成现金流量报告（-）未来现金流可分为确定到期日现金流与不确定到期日现金流确定到期日现金流是指有明确到期日的表内外业务形成的现金流不确定到期日现金流是指没有明确到期日的表内外业务（如活期存款）形成的现金流商业银行应当按照审慎原则测算不确定到期FI现金流

（三）商业银行应当合理评估未提取的贷款承诺、信用证、保函、银行承兑汇票、衍生产品交易、因其他履约事项可能发生的垫款、为防范声誉风险而超出合同义务进行支付等所带来的潜在流淌性需求，将其纳入现金流测算与分析，并关注有关客户信用状况、偿债能力与财务状况变化对潜在流淌性需求的影响

（四）商业银行在测算未来现金流时，能够按照审慎原则进行交易客户的行为调整商业银行所使用的行为调整假设应当以有关历史数据为基础，经充分论证与适当程序审核批准，并进行事后检验，以确保其合理性

（五）商业银行各个时间段的现金流缺口为该时间段的现金流入与现金流出的差额根据重要性原则，商业银行能够选定部分现金流量少、发生频率低的业务不纳入现金流缺口的计算，但应当经其内部适当程序审核批准

（六）商北银行应当由负责流淌性风险管理的部门设定现金流缺口限额，确保现金流缺口限额与流淌性风险偏好相习惯，并经其内部适当程序审核批准商业银行应当至少每年对现金流缺口限额进行一次评估，必要时予以修订

（七）商业银行应当按照下列原则设定未来特定时间段的现金流缺口限额.商业银行应当预测其未来特定时间段内的融资能力，特别是来自银行或者非银行机构的批发融资能力，并根据压力情景下的调减系数对上述预测进行适当调整.商业银行应当按照合理审慎的方法计算优质流淌性资产变现所能产生的现金流入.商业银行设定现金流缺口限额时应当充分考虑支付结算、代理与托管等业务对现金流的影响

二、流淌性风险压力测试的参考压力情景（-）流淌性资产变现能力大幅下降（-）批发与零售存款大量流失

（三）批发与零售融资的可获得性下降

（四）融资期限缩短与融资成本提高（

71.）表外业务、复杂产品与交易对流淌性造成损耗

（六）交易对手要求追加抵（质）押品或者减少融资金额

（七）要紧交易对手违约或者破产（A）信用评级下调或者声誉风险上升

（九）母公司或者集团内其他机构出现流淌性危机

（十）市场流淌性状况出现重大不利变化（十•）跨境或者跨机构流淌性转移受到限制

（十二）中央银行融资渠道发生重大不利变化

（十三）银行支付清算系统突然中断运行

三、流淌性风险应急计划的参考内容（-）触发应急计划的情景，包含但不限于.流淌性临时中断，如电子支付系统突然出现运作故障或者者其他紧急情况.信用评级大幅下调或者出现重大声誉风险.交易对手大幅减少融资金额或者要紧交易对手违约或者破产.特定的流淌性风险内部监测指标达到触发值.本机构发生挤兑事件.母公司或者集团内其他机构出现流淌性危机并可能导致流淌性风险传染.市场大幅震荡，流淌性枯竭

（二）应急措施.资产方应急措施包含但不限于变现货币市场资产，出售原定持有到期的证券，出售长期资产、固定资产或者某些业务条线（机构）等.负债方应急措施包含但不限于使用中央银行融资便利，从货币市场融资等

（三）危机期间内外部信息沟通与报告.危机处理小组的构成、职责分工与联系方式.相应的制度与系统支持，确保董事会、高级管理层及时收到有关报告，熟悉银行流淌性风险的严重程度.银行高级管理层、负责流淌性风险管理的部门、其他有关部门与员工之间的信息沟通.危机处理小组与外界，包含政府部门、监管机构、分析师、投资者、中介机构、媒体、要紧客户与其他利益有关者的沟通附件2关于流淌性覆盖率的说明

一、压力情景流淌性覆盖率所设定的压力情景包含影响商业银行自身的特定冲击与影响整个市场的系统性冲击，如.一定比例的零售存款流失.无抵（质）押批发融资能力下降；.以特定抵（质）押品或者与特定交易对手进行短期抵（质）押融资的能力卜.降；.银行信用评级下调1—3个档次，导致额外契约性现金流出或者被要求追加抵（质）押品；.市场波动造成抵（质）押品质量下降、衍生产品的潜在远期风险暴露增加，导致抵（质）押品扣减比例上升、追加抵（质）押品等流淌性需求；第三条本办法所称流淌性风险，是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务与满足正常业务开展的资金需求的风险第四条商业银行应当按照本办法建立健全流淌性风险管理体系，对法人与集团层面；各附属机构、各分支机构、各业务条线的流淌性风险进行有效识别、计量、监测与操纵，确保其流淌性需求能够及时以合理成本得到满足第二章流淌性风险管理第六条商业银行应当在法人与集团层面建立与其业务规模、性质与复杂程度相习惯的流淌性风险管理体系流淌性风险管理体系应当包含卜.列基本要素（-）有效的流淌性风险管理治理结构（-）完善的流淌性风险管理策略、政策与程序

（三）有效的流淌性风险识别、计量、监测与操纵

（四）完备的管理信息系统第一节流淌性风险管理治理结构第七条商业银行应当建立有效的流淌性风险管理治理结构，明确董事会及其专门委员会、监事会（监事）、高级管理层与有关部门在流淌性风险管理中的职责与报告路线，建立适当的考核及问责机制第八条商业银行董事会应当承担流淌性风险管理的最终责任，履行下列职责

（一）审核批准并至少每年审议一次流淌性风险偏好、流淌性风险管理策略、重要的政策与程序

（二）监督高级管理层对流淌性风险实施有效管理与操纵

（三）持续关注流淌性风险状况，定期获得流淌性风险报告，及时熟悉流淌性风险水平、管理状况及其重大变化

（四）审批流淌性风险信息披露内容，确保披露信息的真实性与准确性.银行向客户承诺的信用便利与流淌性便利在“•划外被提取;.为防范声誉风险，银行可能需要回购债务或者履行非契约性义务

二、合格优质流淌性资产合格优质流淌性资产是指在流淌性覆盖率所设定的压力情景下，能够通过出售或者抵（质）押方式，在无缺失或者极小缺失的情况卜.在金融市场快速变现的各类资产合格优质流淌性资产应当具有下列基本特征，并满足有关操作性要求（-）基本特征.属于无变现障碍资产；.风险低，且与高风险资产的有关性低；.易于定价且价值稳固；.在广泛认可、活跃且具有广度、深度与规模的成熟市场中交易，市场波动性低，历史数据说明在压力时期的价格与成交量仍然比较稳固；.市场基础设施比较健全，存在多元化的买卖方，市场集中度低；.从历史卜.看，在发生系统性危机时，市场参与者倾向于持有这类资产

（二）操作性要求商业银行应当具有变现合格优质流淌性资产的政策、程序与系统，能够在流淌性覆盖率所设定的压力情景下，在30天内随时变现合格优质流淌性资产，以弥补现金流缺口，并确保变现在正常的结算期内完成.合格优质流淌性资产应当由商业银行负责流淌性风险管理的部门操纵负责流淌性风险管理的部门持续具有法律与操作权限，能够将合格优质流淌性资产作为应急资金来源单独管理或者者能够在流淌性覆盖率所设定的压力情景下，在30天内随时变现合格优质流淌性资产并使用变现资金，而且不与银行现有的业务与风险管理策略相冲突.商业银行应当具有有关政策与程序，能够获得合格优质流淌性资产所在地域与机构、托管账户与币种等信息，同时每天能够确定合格优质流淌性资产的构成.商业银行能够对合格优质流淌性资产的市.场风险进行套期保值，但应当考虑由于套期保值提早终止而引发的现金流出.商业银行变现合格优质流淌性资产，不应当导致其违反有关法律法规与监管要求.假如合格优质流淌性资产中的部分资产出现不符合本办法所规定条件的情形，商业银行能够在不超过30天的期限内继续将其计入合格优质流淌性资产

（三）构成与计算合格优质流淌性资产由一级资产与二级资产构成商业银行应当制定有关政策与限额，确保合格优质流淌性资产（现金、存放F中央银行的准备金、主权实体与中央银行债券除外）的多元化，避免资产类别、发行机构或者币种等过于集中

1.一级费产一级资产按照当前市场价值计入合格优质流淌性资产，包含

（1）现金；

（2）存放于中央银行且在压力情景下能够提取的准备金；

（3）由主权实体、中央银行、国际清算银行、国际货币基金组织、欧盟委员会或者多边开发银行发行或者担保的，可在市场上交易且满足下列条件的证券第一，按照银监会的资本监管规定，风险权重为0乐第二，在规模大、具有市场深度、交易活跃且集中度低的市场中交易；第三，历史记录显示，在市场压力情景下仍为可靠的流淌性来源；第四，最终偿付义务不是由金融机构或者其附属机构承担

（4）当银行母国或者银行承担流淌性风险所在国家（地区）的主权风险权更不为0%时，由上述国家的主权实体或者中央银行发行的本币债券；

（5）当银行母国或者银行承担流淌性风险所在国家（地区）的主权风险权重不为0%时，由上述国家的主权实体或者中央银行发行的外币债券但仅限于流淌性覆盖率所设定的压力情景下，银行在承担流淌性风险所在国家（地区）的该外币现金净流出.二级资产二级资产由2A资产与2B资产构成合格优质流淌性资产中二级资产占比不得超过40%2B资产占比不得超过15机2A资产在当前市场价值基础上按85%的折扣系数计入合格优质流淌性资产，包含

（1）由主权实体、中央银行、公共部门实体或者多边开发银行发行或者担保的，可在市场上交易且满足下列条件的证券第一，按照银监会的资本监管规定，风险权重为20机第二，在规模大、具有市场深度、交易活跃且集中度低的市场中交易；第三，历史记录显示，在市场压力情景下仍为可靠的流淌性来源，在严重的流淌性压力时期，该证券在30天内价格下跌不超过10$或者回购交易折扣率上升不超过10个百分点第四，最终偿付义务不是由金融机构或者其附属机构承担第一，不是由金融机构或者其附属机构发行的公司债券；第二，不是由本行或者其附属机构发行的担保债券第四，在规模大、具有市场深度、交易活跃且集中度低的市场中交易第五，历史记录显示，在市场压力情景下仍为可靠的流淌性来源，在严重的流淌性压力时期，该债券在30天内价格下跌不超过10%或者回购交易折扣率上升不超过10个百分点2B资产在当前市场价值基础上按50%的折算系数计入合格优质流淌性资产，包含满足下列条件的公司债券第一，不是由金融机构或者其附属机构发行第二，经银监会认可的合格外部信用评级机构给出的长期信用评级为BBB-至A+或者者缺乏长期信用评级时，具有同等的短期信用评级；或者者缺乏外部信用评级时，根据银行内部信用评级得出的违约概率与外部信用评级BBB-至A+对应的违约概率相同第三，在规模大、具有市场深度、交易活跃且集中度低的市场中交易;第四，历史记录显示，在市场压力情景下仍为可靠的流淌性来源，在严重的流淌性压力时期，该债券在30天内价格下跌不超过20$或者回购交易折扣率上升不超过20个百分点商业银行应当具有监测与操纵2B资产潜在风险的政策、程序与系统商业银行收到的符合合格优质流淌性资产条件的抵（质）押品，假如根据法律与合同能够用于再抵（质〉押融资，则能够纳入本行合格优质流淌性资产计算，但交易对手根据合同有权在30天内收回该抵（质）押品的除外.上限计算规则商业银行应当将30天内到期的涉及合格优质流淌性资产的抵（质）押融资、抵（质）押借贷与抵（质）押品互换交易还原，相应调整各类合格优质流淌性资产的数量，包含将以合格优质流淌性资产交换一级资产的上述交易还原，得到调整后一级资产数量将以合格优质流淌性资产交换2A资产的上述交易还原，得到调整后2A资产数量；将以合格优质流淌性资产交换2B资产的上述交易还原，得到调整后2B资产数量计算2A资产与2B资产数量时，应当使用相应的折扣系数商业银行应当按照下列公式计算2B资产调整项与二级资产调整项2B资产调整项=Max（调整后2B资产-15/85X（调整后一级资产+调整后2A资产），调整后2B资产-15/60X调整后一级资产，0}二级资产调整项=岫*{调整后2A资产+调整后2B资产一2B资产调整项一2/3X调整后一级资产，0}.合格优质流淌性资产的计算1）合格优质流淌性资产=一级资产+2A资产+2B资产-2B资产调整项一二级资产调整项，或者者

（2）合格优质流淌性资产=一级资产+2A资产+2B资产-Max{（调整后2A资产+调整后2B资产）-2/3X调整后一级资产，调整后2B资产-15/85X（调整后一级资产+调整后2A资产），0）

三、现金净流出量（-）定义及计算现金净流出量是指在流淌性覆盖率所设定的压力情景下，未来30天的预期现金流出总量与预期现金流入总量的差额预期现金流出总量是在流淌性覆盖率所设定的压力情景下，有关负债与表外项目余额与其估计流失率或者提取率的乘枳之与预期现金流入总量是在流淌性覆盖率所设定的压力情景下，表内外有关契约性应收款项余额与其估计流入率的乘积之与可计入的预期现金流入总量不得超过预期现金流出总量的75%o本办法中估计流失率、提取率、流入率统称之折算率（-）现金流出项目及折算率

1.零售存款零售存款是指自然人存放于商业银行的存款，分为稳固存款与欠稳固存款稳固存款是指被有效存款保险计划完全覆盖或者由公开保证提供同等保护，同时存放于交易性账户（如自动存入工资的账户）或者者存款人与商业银行之间由于存在其他关系使得提取可能性很小的存款欠稳固存款包含未被有效存款保险计划完全覆盖的存款、易被迅速提走的存款（如网上存款）等若难以判定某项存款为稳固存款，则应当将其视为欠稳固存款折算零售存款项目率活期存款与30天内到期的定期存款5%1）稳固存款满足有效存款保险计划的附加标准

3、

（2）欠稔固存款10%剩余期限或者提款通知期超过30天，且存款人无权在30天内提款或者者提早提款导致的罚金0%显著超过利息缺失的定期存款有效存款保险计划是指有能力迅速赔付、保险覆盖范围明确且公众广泛知晓的存款保险计划有效存款保险计划的保险人应当具有履行职责的正式法定授权，并在操作上具有独立性、透明度与问货机制有效存款保险计划的附加标准包含

（1）保险人能够定期从同意保险的商业银行预先收取费用

（2）保险人具有充足的手段确保在发生大额偿付需求时，能够及时获取额外资金，如获得明晰且具有法律约束力的政府担保或者从政府借款的常设授权；

（3）存款保险计划被触发后，存款人可在7个工作日内获得保险偿付零售定期存款的剩余期限或者提款通知期超过30天，但商业银行同意存款人在不支付相应罚金的情况下提早提取，可提早提取的部分应当按活期存款处理.无抵（质）押批发融资无抵（质）押批发融资是指由非自然人客户提供，且未用本行拥有的、可在丧失清偿能力、破产清算或者处置期间被行使权利的资产作为抵（质）押品的融资客户有权在30天内收回、最早合同到期口在30天内与无确定到期口的无抵（质）押批发融资项目应当纳入流淌性覆盖率计算客户有权在合同到期日之前收网，但合同明确规定且有约束力的提款通知期超过30天的批发融资项目，不纳入流淌性覆盖率计算关于商业银行有权在未来30天内提早偿还的无抵（质）押批发融资，若商业银行不行使该提早还款权可能导致市场认为其面临流淌性压力时，商业银行为防范声誉风险将被迫行使该提早还款权，有关的预期现金流出应当纳入流淌性覆盖率计算无抵（质）押批发融资项目折算率小企业客户的活期存款与剁余期限在30天内的定期存款

（1）稳固存款5%满足有效存款保险计划的附加标准3%

（2）欠税固存款10%业务关系存款（不包含代理行业务）25%由存款保险计划或者提供同等保护的公开保证所没信的部分5%满足有效存款保险计划的附加标准3%由非金融机构、主权实体、中央银行、多边开发银行与公共部门实体提供的非业务关系存款4佻该存款全额被有效存款保险计划或者提供同等保护的公开保证覆盖20%其他法人客户提供的融资100%小企业客户是指在商业银行的存款总额（并表口径）不超过800万元并被视同零售存款管理的非金融机构客户，如商业银行对该客户存在信用风险暴露，该客户还应当满足银监会资本监管规定中的微型与小型企业条件剩余期限或者提款通知期超过30天的小企业客户定期存款比照零售定期存款处理业务关系存款是指商业银行为非自然人客户提供清算、托管与现金管理服务所产生的存款商业银行对业务关系存款的认定应当经银监会认可清算服务是指客户通过直接参与境内支付结算系统的商业银行间接地将资金（或者证券）转移给最终同意方，仅限于对客户支付指令的传送、对账与确认，日间透支、隔夜融资与结算后账户保护，与日间与最终结算头寸的确定托管服务是指在客户交易或者持有金融资产的过程中，商业银行代表客户对资产进行保管、报告、处理或者者对有关营运与管理活动提供便利，仅限于证券交易结算、契约性支付的转移、抵押品处理与托管有关的现金管理服务，与股利与其他收入的收取、客户申购赎回、资产与公司信托服务、资金管理、第三方保管、资金转移、股票转移、支付结算等代理服务（不含代理行业务）与存托凭证现金管理服务是指商业银行向客户提供现金流管理、资产与负债管理等与客户日常经营所必需的金融服务有关产品或者服务仅限于汇款、收款、资金归集、工资支付管理与资金支出操纵清算、托管与现金管理服务及有关的业务关系存款应当满足下列条件:

（1）客户在未来30天内对商业银行的清算、托管与现金管理服务存在实质性依靠如客户具有充足的备份安排，则不满足该项条件

（2）商业银行与客户之间签订了具有法律效力的清算、托管与现金管理服务合同

（3）客户终止上述服务合同的提早通知期至少为30天，或者者客户转移有关存款的成本（如交易成本、信息技术成本、提早终止成本或者法律成本）较高

（4）业务关系存款存放于专门账户，该账户向客户提供的收益不足以吸引客户存放超出其清算、托管与现金管理所需的多余资金商业银行应当使用适当方法（如账户余额与支付结算规模的比值、账户余额与托管资产规模的比值等指标）识别业务关系存款账户中的多余资金，并将其按照非业务关系存款处理商业银行不具备多余资金识别方法的，应当将全部存款按照非业务关系存款处理假如银监会认为商业银行业务关系存款的客户集中度过高，能够要求对这部分存款按照非业务关系存款处理.抵（质）押融资抵（质）押融资是指以本行拥有的，可在丧失清偿能力、破产清算或者处置期间被行使法定权利的资产作为抵（质）押品的融资所有将在30天内到期的抵（质）押融资项目应当纳入流淌性覆盖率计算折算抵（质）押融资项目率以一级资产作为抵（质）押品或者以中央银行为交易对手0%以2A资产作为抵（质）押品15%以木国主权实体、多边开发银行或名风险权重不高于2®的本国公共部门实体为交易对手，且25%不是以一级资产与2A资产作为抵（质）押品以2B资产作为抵（质）押品5S；其他100%

4.其他项目信用便利与流淌性便利是指商业银行在未来向客户提供资金的契约性融资便利流淌性便利是指商业银行向发行债务融资工具的客户提供的契约性备用融资便利，当客户无法在金融市场滚动发行该债务融资工具时，能够提取该流淌性便利为公司客户提供的日常流淌资金融资便利（如循环信用便利）为信用便利不可无条件撤销的信用便利与流淌性便利是指商业银行不可撤销或者者只能有条件撤销该融资便利债务融资工具将于未来30天内到期部分所对应的不可无条件撤销流淌性便利应当纳入流淌性覆盖率计算，债务融资工具将于30天以后到期部分所对应的不可无条件撤销流淌性便利不纳入流淌性覆盖率计算，其余的不可无条件撤销流淌性便利按照信用便利处理客户为不可无条件撤销的信用便利与流淌性便利提供（或者根据合同规定，在提取信用便利与流淌性便利时需要提供）符合合格优质流淌性资产条件的抵（质）押品的，假如该抵（质）押品满足下列条件，则能够从未提取的不可无条件撤销信用便利与流淌性便利中扣减其价值

（1）未计入商业银行的合格优质流淌性资产；

（2）市场价值与信用便利与流淌性便利是否提取的有关性不高o机期间内外部信息沟通与报告

（3）客户使用信用便利与流淌性便利后，商业银行利用其进行再抵（质）押融资不存在法律与操作障碍关于未纳入商业银行并表范围的被投资金融机构，假如在压力时期，商业银行出于防范声誉风险等原因成为其流淌性的要紧提供者，商业银行应当将可能需要提供的流淌性视为其他或者有融资义务，按照经银监会认可的审慎方法计算相应的现金流出

（三）现金流入项目及折算率.信用便利、流淌性便利与或者有融资便利商业银行从其他机构获得的信用便利、流淌性便利与或者有融资便利产生的现金流入适用0%的折算率.来自不一致交易对手的其他现金流入折算来自不一致交易对手的其他现金流入率完全正常履约且30天内到期的所有付款（包含利息支付与分期付款）

（1）来自零售与小企业客户、非金融机构、主权实体、多边开发银行与公共部门实体的现金50%流入

（2）来自金融机构与中央银行的现金流入100%30天内到期的、未纳入合格优质流淌性资产的证券产生的现金流入100%存放于其他金触机构的业务关系存款0%.其他项目其他项目折算率衍生产品交易的净现金流入100%其他契约性现金流入（不含非金融业务收入产生的现金流入）100%商业银行应当只计算来自完全正常履约且估计未来30天内不可能违约的契约性现金流入现金流入应按合同同意的最晚时间计入商业银行基于循环信用便利所发放的贷款应当按照展期处理.，不计算现金流入无确定到期日的贷款不计算现金流入，但假如存在30天内对本金、费用或者利息的最低支付要求，则应当根据不一致交易对手，适用相应的现金流入折算率商业银行在计算流淌性覆盖率时应当避免重复计算假如某项资产已被计入合格优质流淌性资产，不再计算与其有关的现金流入能够计入多个现金流出项目的业务，应当将其划入预期现金流出量最大的项目银监会能够根据商业银行表内外项目的流淌性风险状况调整其折算率，增加现金流出项目与减少现金流入项目在计算银行集团的并表流淌性覆盖率时，除境外分行与附属机构的零售与小企业客户存款使用东道国监管机构规定的折算率外，其他项目应当遵循本办法的规定存在下列情形时，银行集团境外附属机构的零售与小企业客户存款应当使用本办法规定的折算率

（1）东道国监管机构对零售与小企业客户存款没有规定折算率.；

（2）东道国监管机构未实施流淌性覆盖率监管标准；

（3）本办法规定的折算率比东道国更为审慎

四、商业银行在压力状况下流淌件覆盖率低于最低监管标准的监管措施在压力状况下，若商业银行流淌性覆盖率降至最低监管标准下列，银监会应当考虑当前与未来国内外经济金融状况，分析影响单家银行与金融市场整体流淌性的因素，根据商业银行流淌性覆盖率降至最低监管标准下列的原因、严重程度、持续时间与频率等采取相应措施

（五）其他有关职责董事会能够授权其下设的专门委员会履行其部分职责第九条商业银行高级管理层应当履行下列职责

（一）制定、定期评估并监督执行流淌性风险偏好、流淌性风险管理策略、政策与程序

（二）确定流淌性风险管理组织架构，明确各部门职责分工，确保商业银行具有足够的资源，独立、有效地开展流淌性风险管理工作

（三）确保流淌性风险偏好、流淌性风险管理策略、政策与程序在商业银行内部得到有效沟通与传达

（四）建立完备的管理信息系统，支持流淌性风险的识别、计量、监测与操纵

（五）充分熟悉并定期评估流淌性风险水平及其管理状况，及时熟悉流淌性风险的重大变化，并向董事会定期报告

（六）其他有关职责第十条商业银行应当指定专门部门负责流淌性风险管理，其流淌性风险管理职能应当与业务经营职能保持相对独立，同时具备履行流淌性风险管理职责所需要的人力、物力资源商业银行负责流淌性风险管理的部门应当具备卜.列职能

（一）拟定流淌性风险管理策略、政策与程序，提交高级管理层与董事会审核批准

（二）识别、计量与监测流淌性风险持续监控优质流淌性资产状况监测流淌性风险限额遵守情况，及时报告超限额情况；组织开展流淌性风险压力测试；组织流淌性风险应急计划的测试与评估

（三）识别、评估新产品、新业务与新机构中所包含的流淌性风险，审核有关操作与风险管理程序

（四）定期提交独立的流淌性风险报告，及时向第事会与高级管理层报告流淌性风险水平、管理状况及其重大变化

（五）拟定流淌性风险信息披露内容，提交董事会审批银监会应当分析下列因素，确定需要采取的措施:.商业银行流淌性覆盖率降至最低监管标准下列的具体原因，包含银行自身与金融市场整体流淌性方面的原因及其影响程度.商业银行的整体稳健程度与风险状况.商业银行合格优质流淌性资产减少的幅度、持续时间与频率.为维持流淌性覆盖率不低于最低监管标准所采取的措施可能对金融体系与市场流淌性产生的影响.其他应急资金来源的可获得性.其他有关因素当商业银行流淌性覆盖率降至最低监管标准下列时，银监会应当要求其提交流淌性风险分析报告，包含导致流淌性覆盖率降至最低监管标准下列的原因、已经与马上采取的措施、对持续时间的预测等，并根据持续时间确定是否增加报告要求银监会应当根据上述分析，确定是否要求商业银行采取减少流淌性风险暴露、加强流淌性风险管理与改进流淌性应急计划等措施当发生严重的系统性风险时，银监会应当考虑所采取措施可能对整个金融体系产生的影响与顺周期效应在要求商业银行采取措施恢复流淌性水平常，能够给予适当时间，防止对商业银行与整个金融体系造成负面影响银监会采取的上述措施应当与其审慎监管整体框架保持一致附件3关于流淌性风险监测参考指标的说明

一、流淌性缺口（-）流淌性缺口是指以合同到期日为基础，按特定方法测算未来各个时间段到期的表内外资产与负债，并将到期资产与到期负债相减获得的差额

（二）计算公式未来各个时间段的流淌性缺口;未来各个时间段到期的表内外资产-未来各个时间段到期的表内外负债

（三）计算口径未来各个时间段到期的表内外资产;未来各个时间段到期的表内资产+未来各个时间段到期的表外收入未来各个时间段到期的表内外负债=未来各个时间段到期的表内负债+未来各个时间段到期的表外支出在计算到期的表内负债时，活期存款中的稳固部分按规定方法进行审慎估算

二、流淌性缺口率（-）流淌性缺口率是指未来各个时间段的流淌性缺口与相应时间段到期的表内外资产的比例

（二）计算公式流淌性缺口率=未来各个时间段的流淌性缺口/相应时间段到期的表内外资产X100%

（三）计算口径相应时间段到期的表内外资产=相应时间段到期的表内费产+相应时间段到期的表外收入

三、核心负债比例

（一）核心负债比例是指中长期较为稳固的负债占总负债的比例

（二）计算公式核心负债比例=核心负债/总负债X100%

（三）计算口径核心负债包含距离到期日三个月以上（含）的定期存款与发行债券，与活期存款中的稳固部分总负债是资产负债表中负债总计的余额活期存款中的稳固部分按规定方法进行审慎估算

四、同业市场负债比例（-）同业市场负债比例是指商业银行从同业机构交易对手获得的资金占总负债的比例

（二）计算公式同业市场负债比例=（同业拆借+同业存放+卖出回购款项）/总负债X100与

五、最大十户存款比例（-）最大十户存款比例是指前十大存款客户存款合计占各项存款的比例o（-）计算公式最大十户存款比例=最大十家存款客户存款合计/各项存款X100%

六、最大十家同业融入比例（-）最大卜家同业融入比例是指商业银行通过同业拆借、同业存放与卖出回购款项等业务从最大十家同业机构交易对手获得的资金占总负债的比例

（二）计算公式最大卜家同业融入比例=（最大十家同业机构交易对手同业拆借+同业存放+卖出回购款项）/总负债X100%

七、超额备付金率

（一）超额备付金率是指商业银行的超额备付金与各项存款的比例

（二）计算公式超额备付金二商业银行在中央银行的超额准备金存款+库存现金超额备付金率;超额备付金/各项存款x100%

八、重要币种的流淌性覆盖率

（一）重要币种的流淌性覆盖率是指对某种重要币种单独计算的流淌性覆盖率

（二）计算公式同流淌性覆盖率附件4关于外资银行流消性风险有关指标的说明

一、外商独资银行、中外合资银行集团内跨境资金净流出比例集团内跨境资金净流出比例为外商独资银行、中外合资银行与境外集团内机构交易的资产方净额与资本净额之比与境外集团内机构交易的资产方净额=存放境外集团内机构+拆放境外集团内机构+与境外集团内机构交易形成的其他资产余额-境外集团内机构存放-境外集团内机构拆放-与境外集团内机构交易形成的其他负债余额

二、外国银行分行跨境资金净流出比例跨境资金净流出比例为外国银行分行与境外机构交易的资产方净额与营运资金净额之比外国银行分行与境外机构交易的资产方净额;存放境外联行、附属机构及同业+拆放境外联行、附属机构及同业+与境外联行、附属机构及同业交易形成的其他资产余额-境外联行、附属机构及同业存放-境外联行、附属机构及同业拆放-与境外联行、附属机构及同业交易形成的其他负债余额营运资金净额=营运资金余额+未分配利润-贷款缺失准备尚未提足的部分

（六）其他有关职责第十一条商业银行应当在内部定价与考核激励等有关制度中充分考虑流淌性风险因素、在考核分支机构或者要紧业务条线经风险调整的收益时应当纳入流淌性风险成本，防范因过度追求业务扩张与短期利润而放松流淌性风险管理第十二条商业银行监事会（监事）应当对董事会与高级管理层在流淌性风险管理中的履职情况进行监督评价，至少每年一次向股东大会（股东）报告董事会与高级管理层在流淌性风险管理中的履职情况第十三条商业银行应当按照银监会有关内部操纵的有关要求，建立完善的流淌性风险管理内部操纵体系，作为银行整体内部操纵体系的有机构成部分第十四条商业银行应当将流淌性风险管理纳入内部审计范畴，至少每年一次审查与评价流淌性风险管理的充分性与有效性内部审计应当涵盖流淌性风险管理的所有环节，包含但不限于

（一）有关管理体系、政策与程序能否确保有效识别、计量、监测与操纵流淌性风险

（二）流淌性风险管理政策与程序是否得到有效执行

（三）现金流分析与压力测试的各项假设条件是否合理

（四）流淌性风险限额管理是否有效

（五）流淌性风险管理信息系统是否完备

（六）流淌性风险报告是否准确、及时、有效第十五条流淌性风险管理的内部审计报告应当提交革事会与监事会董事会应当针对内部审计发现的问题，督促高级管理层及时采取整改措施内部审计部门应当跟踪检查整改措施的实施情况，并及时向董事会提交有关报告商业银行境外分支机构或者附属机构使用相对独立的本地流淌性风险管理模式的，应当对其流淌性风险管理单独进行审计第二节流淌性风险管理策略、政策与程序第十六条商业银行应当根据其经营战略、业务特点、财务实力、融资能力、总体风险偏好及市场影响力确定流淌性风险偏好商业银行的流淌性风险偏好应当明确其在正常与压力情景下愿意并能够承受的流淌性风险水平第十七条商业银行应当根据其流淌性风险偏好制定书面的流淌性风险管理策略、政策与程序流淌性风险管理策略、政策与程序应当涵盖表内外各项业务与境内外所有可能对其流淌性风险产生重大影响的业务部门、分支机构与附属机构，并包含正常与压力情景下的流淌性风险管理第十八条商业银行的流淌性风险管理策略应当明确其流淌性风险管理的总体目标、管理模式与要紧政策与程序流淌性风险管理政策与程序包含但不限于

（一）流淌性风险识别、计量与监测，包含现金流测算与分析

（二）流淌性风险限额管理

（三）融资管理

（四）日间流淌性风险管理

（五）压力测试

（六）应急计划

（七）优质流淌性资产管理（A）跨机构、跨境与重要币种的流淌性风险管理

（九）对影响流淌性风险的潜在因素与其他类别风险对流淌性风险的影响进行持续监测与分析第十九条商业银行在引入新产品、新业务与建立新机构之前，应当在可行性研究中充分评估其可能对流淌性风险产生的影响，完善相应的风险管理政策与程序，并获得负责流淌性风险管理部门的同意第二十条商业银行应当综合考虑业务进展、技术更新及市场变化等因素，至少每年对流淌性风险偏好、流淌性风险管理策略、政策与程序进行一次评估，必要时进行修订第三节流淌性风险识别、计量、监测与操纵第二十一条商业银行应当根据业务规模、性质、复杂程度及风险状况，运用一系列方法与模型，对其在正常与压力情景下未来不一致时间段的资产负债期限错配、融资来源的多元化与稳固程度、优质流淌性资产、重要币种流淌性风险及市场流淌性等进行分析与监测商业银行在运用上述方法与模型时应当使用合理的假设条件，定期对各项假设条件进行评估，必要时进行修正，并保留书面记录第二十二条商业银行应当建立现金流测算与分析框架，有效计量、监测与操纵正常与压力情景下未来不一致时间段的现金流缺口现金流测算与分析应当涵盖资产与负债的未来现金流与或者有资产与或者有负债的潜在现金流，并充分考虑支付结算、代理与托管等业务对现金流的影响商业银行应当对重要币种的现金流单独进行测算与分析第二十三条商业银行应当根据业务规模、性质、复杂程度及风险状况，监测可能引发流淌性风险的特定情景或者事件，使用适当的预警指标，前瞻性地分析其对流淌性风险的影响可参考的情景或者事件包含但不限于（-）资产快速增长，负债波动性显著增加（-）资产或者负债集中度上升

（三）负债平均期限下降

（四）批发或者零售存款大量流失

（五）批发或者零售融资成本上升

（六）难以继续获得长期或者短期融资

（七）货币错配程度增加（A）多次接近内部限额或者监管标准

（九）表外业务、复杂产品与交易对流淌性的需求增加（+）银行资产质量、盈利水平与总体财务状况恶化

（十一）交易对手要求追加额外抵（质）押品或者拒绝进行新交易

（十二）代理行降低或者取消授信额度

（十三）信用评级下调

（十四）股票价格下跌

（十五）出现重大声誉风险事件第二十四条商业银行应当对流淌性风险实施限额管理，根据其业务规模、性质、复杂程度、流淌性风险偏好与外部市场进展变化情况，设定流淌性风险限额流淌性风险限额包含但不限于现金流缺口限额、负债集中度限额、集团内部交易与融资限额商业银行应当制定流淌性风险限额管理的政策与程序，建立流淌性风险限额设定、调整的授权制度、审批流程与超限额审批程序，至少每年对流淌性风险限额进行•次评估，必要时进行调整商业银行应当对流淌性风险限额遵守情况进行监控，超限额情况应当及时报告对未经批准的超限额情况应当按照限额管理的政策与程序进行处理对超限额情况的处理应当保留书面记录第二十五条商业银行应当建立并完善融资策略，提高融资来源的多元化与稳固程度商业银行的融资管理应当符合下列要求

（一）分析正常与压力情景下未来不一致时间段的融资需求与来源

（二）加强表内外资产负债品种、期限、交易对手、融资抵（质）押品与融资市场等的集中度管理，适当设置集中度限额

（三）加强融资渠道管理，积极保护与要紧融资交易对手的关系，保持在市场上的适当活跃程度，并定期评估市场融资能力

（四）密切监测要紧金融市场的交易量与价格等变动情况，评估市场流淌性对商业银行融资能力的影响第二十六条商业银行应当加强融资抵（质）押品管理，确保其能够满足正常与压力情景下日间与不一致期限融资交易的抵（质）押品需求，同时能够及时履行向有关交易对手返售抵（质）押品的义务商业银行应当区分有变现障碍资产与无变现障碍资产，对能够用作抵（质）押品的无变现障碍资产的种类、数量、币种、所处地域及机构，与中央银行或者金融市场对其同意程度进行监测分析，定期评估其资产价值及融资能力，并充分考虑其在融资中的操作性要求与时间要求商业银行应当在考虑抵（质）押品的融资能力、价格敏感度、压力情景下的折扣率等因素的基础上提高抵（质）押品的多元化程度第二十七条商业银行应当加强日间流淌性风险管理，确保具有充足的日间流淌性头寸与有关融资安排，及时满足正常与压力情景下的日间支付需求第二十八条商业银行应当建立流淌性风险压力测试制度，分析其承受短期与中长期压力情景的能力流淌性风险压力测试应当符合F列要求

（一）合理审慎设定并定期审核压力情景，包含影响商业银行自身的特定冲击、影响整个市场的系统性冲击与两者相结合的情景，并区分轻度、中度与严重等不一致压力程度（-）合理审慎设定在压力情景下商业银行满足流淌性需求并持续经营的最短期限，在影响整个市场的系统性冲击情景下该期限应当很多于30天

（三）充分考虑各类风险与流淌性风险的内在关联性与市场流淌性对商业银行流淌性风险的影响

（四）定期在法人与集团层面实施压力测试当存在流淌性转移限制等情况时，应当对有关分支机构或者附属机构单独实施压力测试

（五）压力测试频率应当与商业银行的规模、风险水平及市场影响力相习惯；常规压力测试应当至少每季度进行一次，出现市场剧烈波动等情况时，应当增加压力测试频率

（六）在可能情况下，应当参考以往出现的影响银行或者市场的流淌性冲击，对压力测试结果实施事后检验压力测试结果与事后检验应当有书面记录

（七）在确定流淌性风险偏好、风险限额与优质流淌性资产水平，与制定业务进展、财务与应急计划时，应当充分考虑压力测试结果，必要时应当根据压力测试结果对上述内容进行调整°董事会与高级管理层应当对压力测试的情景设定、程序与结果进行审核，不断完善流淌性风险压力测试第二十九条商业银行应当根据其业务规模、性质、复杂程度、风险水平、组织架构及市场影响力，充分考虑压力测试结果，制定有效的流淌性风险应急计划，确保其能够应对紧急情况下的流淌性需求商业银行应当至少每年对应急计划进行一次测试与评估，必耍时进行修订流淌性风险应急计划应当符合卜.列要求（-）设定触发应急计划的各类情景（-）列明应急资金来源，合理估计可能的筹资规模与所需时间，充分考虑跨境、跨机构的流淌性转移限制，确保应急资金来源的可靠性与充分性

（三）规定应急程序与措施，至少包含资产方应急措施、负债方应急措施、加强内外部沟通与其他减少因信息不对称而给商业银行带来不利影响的措施

（四）明确董事会、高级管理层及各部门实施应急程序与措施的权限与职责

（五）区分法人与集团层面应急计划，并视需要针对重要币种与境外要紧业务区域制定专门的应急计划关于存在流淌性转移限制的分支机构或者附属机构，应当制定专门的应急计戈人第三十条商业银行应当持有充足的优质流淌性资产，确保其在压力情景下能够及时满足流淌性需求优质流淌性资产应当为无变现障碍资产，能够包含在压力情景下能够通过出售或者抵（质）押方式获取资金的流淌性资产商业银行应当根据其流淌性风险偏好，考虑压力情景的严重程度与持续时间、现金流缺口、优质流淌性资产变现能力等因素，按照审慎原则确定优质流淌性资产的规模与构成商业银行应当定期测试优质流淌性资产的变现能力，确保其具有足够的流淌性，并避免在压力情景下出售资产而可能带来的负面影响，必要时应当加大测试频率第三十一条商业银行应当对流淌性风险实施并表管理，既要考虑银行集团的整体流淌性风险水平，又要考虑附属机构的流淌性风险状况及其对银行集团的影响商业银行应当设立集团内部的交易与融资限额，分析银行集团内部负债集中度可能对流淌性风险产生的影响，防止分支机构或者附属机构过度依靠集团内部融资，降低集团内部的风险传递其他项目折算率/现金流出衍生产品交易的净现金流出lOO^i融资交易、衍生产品与其他合约中包含降级触发条款所导致的流淌性补充需求银行评级下调1-3个（含）档次所增加的抵（质）押品要求或者者导致的现金流出衍生产品及其他交易市值变动导致的流消性补充需求前24个月内出现的30天内抵（质）押品净流出最大值衍生产品及其他交易中非一级资产抵（质）押品估值变化导致的流淌性补充需求20%根据合同能被交易对手随时收回的超数非隔离抵（质）押品导致的流淌性补充需求lOCWi抵（质）押品对外交付义务导致的流淌性补充需求100%合同同意交易对手以非合格优旗流淌性资产替换合格优质潦淌性资产抵（质）押品导致的流淌性补充需求lOO^i30天内到期的资产支持i正券、担保债券及其他结构性融资工具100%30天内到期的资产支持商业票据、管道工具、证券投资载体与类似融资工具100%未来30天内交易对手能够行使权力的未提取的不可无条件撤销的信用便利与流淌性便利

（1）提供给零售与小企业客户5%

（2）提供绐非金融机构、主权实体与中央银行、多边开发银行与公共部门实体信用便利流淌性便利10%30%

（3）提供给受到审慎监管的银行40%

（4）提供给其他金融机构（包含证券公司、保险公司、受托人、受益人等）信用便利流淌性便利40%itxni

（5）提供给其他法人客户与管道工具、特殊目的载体等［期未来30天内其他契约性放款义务100%100%

（1）未来30天内对金融机构的契约性放款总额

（2）未来30天内对零件客户与非金融机构客户的契约性放款总额超过客户契约性现金流入总额50$的部分未来30天的其他契约性现金流出（不含与商业银行运营成本有关的现金流出）KKWi或者有融资义务

（1）无条件可撤销的信用便利与流淌性便利

（2）保函、信用证、其他贸易融资工具

（3）非契约性义务

（4）拥有附属交易商或者做市商的发行机构未偿付的超过30天的债券

（5）以其他客户抵（质）押品糖盖客户空头头寸所导致的非契约性负债0%

2.5%

2.5%

2.5%50%由下列资产担保的马上到期的折算率抵（质）押借贷抵押品未用于再抵（质）押融资抵押品用于再抵（质）押融资一级资产0%0%2A资产15%0%2B资产50%0%由其他抵押品担保的保证金贷款50%0%其他抵（质）押品100%0%。