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GrantThornton致同安徽金沙铝业有限公司2021年度、2022年1-9月审计报告致同会计师事务所（特殊普通合伙）现金流量表2022年1-9月企业负责人:独彻〃，主管会计工作负责人采会计机构负责人:士编制单位安徽金沙钥业17限公司企业负贲人:主管会计工作负责人:所有者权益变动表2022年1-9月:库存股其他辔合收专项储备单位人民币元盈余公积未分配利润所有者权益合计
14451447.
54277422564.
4614451447.54-
797669.14-
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14277422564.46-
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276624895.
15249116.32会计机构负责人68编制单位安徽金沙钥业有限公司
一、上年年末余额加会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“・”号填列）（-）综合收益总额
（二）所有者投入和减少资本.所有者投入的普通股.股份支付计入所有者权益的金额.其他
（三）利润分配1-提取盈余公积.对所有者的分配.其他
（四）所有者权靛内部结转.资本公积转增资本.盈余公积转增资本.盈余公积弥补亏损.其他综合收益结转留存收益.其他
（五）专项储备.本年提取.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额企业负贡人:主管会计工作负责人:会计机构负贡人:安徽金沙钥业有限公司财务报表附注2021年度、2022年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）财务报表附注
一、公司基本情况安徽金沙钥业有限公司（以下简称“本公司”）成立于2011年10月28日，截止2022年9月30H本公司注册资本为人民币
20000.00万元本公司统一社会信用代码为91341524584586753M法定代表人为战双庆；注册地址为安徽省六安市金寨县梅山镇新城区（县发改委内）本公司经营范围为筹建（钥矿勘探、采、选、加工、销售
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制本财务报表以持续经营为基础列报本公司会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日、2022年9月30日的财务状况以及2021年、2022年-9月的经营成果和现金流量等有关信息
2、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止
3、营业周期本公司的营业周期为12个月
4、记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币
5、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
6、金融工具安徽金沙钥业有限公司财务报表附注2021年度、2022年「9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债金融资产满足下列条件之一的，终止确认
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认⑵金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产•本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；•该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产•本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；•该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付安徽金沙钥业有限公司财务报表附注2021年度、2022年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益其他利得或损失计入其他综合收益终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分管理金融资产的业务模式是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类金融资产在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额
（3）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和安徽金沙钥业有限公司财务报表附注2021年度、2022年「9月除特别注明外，金额单位为人民币元利息支出计入当期损益以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具4衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具包括商品远期合同初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债⑸金融工具的公允价值10安徽金沙钥业有限公司财务报表附注2021年度、2022年「9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注
三、70
（6）金融资产减值本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；《企业会计准则第14号一一收入》定义的合同资产；预期信用损失的计量预期信用损失是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备其他应收款11安徽金沙钥业有限公司财务报表附注2021年度、2022年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下•其他应收款组合1应收押金和保证金、备用金等无风险款项•其他应收款组合2:应收关联方款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时、本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息本公司考虑的信息包括债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；•现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息-发行方或债务人发生重大财务困难；•债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；-本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下12安徽金沙钥业有限公司财务报表附注2021年度、2022年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）都不会做出的让步；•债务人很可能破产或进行其他财务重组；•发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失由此形成的损失准备的增加或转回金额应当作为减值损失或利得计入当期损益对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额这种减记构成相关金融资产的终止确认这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益⑺金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债
（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销
7、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的13您可使用手机“扫一•扫”或进入嗤醵辛湾雕夏瑰「嗣碧普醵赞:黑畤滥哼晶翌醵:报告陈隽码闽22L85ER0HR安徽金沙钥业有限公司财务报表附注2021年度、2022年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）最有利市场进行主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换
8、固定资产
（1）固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量
（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算14安徽金沙钥业有限公司财务报表附注2021年度、2022年1-9月除特别注明外，金额单位为人民币元确定折旧率⑶固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注
三、9O4每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值5大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧
9、资产减值对固定资产、在建工程、无形资产等存货、递延所得税资产、金融资产除外的资产减值，按以下方法确定于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
10、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销对不能使以15安徽金沙钥业有限公司财务报表附注2021年度、2022年1-9月除特别注明外，金额单位为人民币元后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益
11、职工薪酬1职工薪酬的范围职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目⑵短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量⑶离职后福利离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计戈山是指除设定提存计划以外的离职后福利计划设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本设定受益计划对于设定受益计划在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值以预期累积福利单位法确定提供福利的成本本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息0
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第
①和
②项计16安徽金沙钥业有限公司财务报表附注2021年度、2022年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）入当期损益第
③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润
（4）辞退福利本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理⑸其他长期福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本
12、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的将政府补助整体作为与收益相关的政府补助与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益17安徽金沙钥业有限公司财务报表附注2021年度、2022年1-9月除特别注明外，金额单位为人民币元
13、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的1商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；2对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对于可抵扣暂时性差异能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的1该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；2对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回
14、重大会计判断和估计本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等18安徽金沙钥业有限公司财务报表附注2021年度、2022年1-9月除特别注明外，金额单位为人民币元本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额
15、重要会计政策、会计估计的变更1重要会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更⑵重要会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更
四、税项
1、主要税种及税率
1、货币资金
2、其他应收款项目2022930202L1231应收利息应收股利19安徽金沙钥业有限公司财务报表附注2021年度、2022年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）⑴其他应收款
①按账龄披露减坏账准备
②按款项性质披露
2021.
12.31项目应收押金和
③按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况坏账准备期末余额安徽金沙钥业有限公司财务报表附注2021年度、2022年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目
2022.
9.
302021.
12.3121GrantThornton致同审计报告资产负债表利润表现金流量表所有者权益变动表财务报表附注安徽金沙钥业有限公司财务报表附注2021年度、2022年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）⑴固定资产
①固定资产情况项目运输设备办公设备电子设备合计
一、账面原值
5、开发支出项目
2021.
12.31本期增加本期减少
2022.
9.30本期摊销其他减少勘探开发成本M
2537366.
18144302153.13rrcaccccl
6、其他非流动资产项目
2022.
9.
302021.
12.3122安徽金沙钥业有限公司财务报表附注2021年度、2022年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）账面余额舄账面价值账面余额鹫23安徽金沙钥业有限公司财务报表附注2021年度、2022年『9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
91874012.
091874012.
07、应付账款
8、应付职工薪酬⑴短期薪酬⑵设定提存计划
9、应交税费
10、其他应付款24安徽金沙钥业有限公司财务报表附注2021年度、2022年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、实收资本
2021.
12.
3112、资本公积项目202L
12.31本期增加本期减少2022930资本溢价
91874012.
0091874012.
0013、未分配利润-
14451447.54n138Q941-
797669.14-
1318548.13-
15249116.68-
14451.
447.5425安徽金沙钥业有限公司财务报表附注2021年度、2022年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目2022年L9月2Q21年度车船使用税
1200.
001200.00印花税
86.
402400.00合计
1286.
403600.00说明各项税金及附加的计缴标准详见附注
四、税项
15、管理费用26安徽金沙钥业有限公司财务报表附注-2021年度、2022年『9月（除特别注明外，金额单位为人民币兀）关联方名称27安徽金沙钥业有限公司财务报表附注2021年度、2022年1-9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）金堆城钥业股份有限公司一本公司的股东
3、关联方应收应付款项⑴应收关联方款项
七、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项截至2022年9月30H本公司不存在应披露的承诺事项
2、或有事项截至2022年9月30H本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项
八、资产负债表日后事项截至本报告日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项安徽金沙钥业有限公司2022年11月16日28致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004电话+861085665588传真+861085665120www.qrantthomton.cn审计报告致同审字
（2022）第351co25515号安徽金沙钥业有限公司
一、审计意见我们审计了安徽金沙钳业有限公司（以下简称安徽金沙钥业公司）财务报表，包括2021年12月31日、2022年9月30日的资产负债表，2021年度、2022年1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安徽金沙铝业公司2021年12月31日、2022年9月30日的财务状况以及2021年度、2022年1-9月的经营成果和现金流量
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安徽金沙铝业公司，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础
三、管理层和治理层对财务报表的责任安徽金沙钥业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映「并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报在编制财务报表时，管理层负责评估安徽金沙钥业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安徼金沙铝业公司、终止运营或别无其他现实的选择治理层负责监督安徽金沙钥业公司的财务报告过程GrantThornton致同
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据，就可能导致对安徽金沙钥业公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致安徽金沙钥业公司不能持续经营5评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项GrantThornton致同我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷二0二二年十一月十六日中国注册会计师（项目合伙人）中国注册会计师资产负债表2022年9月30编制单位安徽金沙铝业有限公司项目流动资产货币资金交易性金融奏产应收票据应收账款应收款项融资~预付款项其他应收款其中应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计单位人民币元资产负债表（续）07W2022年9月30口编的I的俗.方黝仝、）小一的\11/a八Wr流动负债:户短期借款交易性金融负债”应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款其中应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债长期借款应付债券租赁负债长期应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动伟倩合计负债合计附注
五、7
五、8
五、9
五、10实收资本
五、110资本公积
五、12减库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润
五、
132022.
9.
30200000.
00433127.
212475.
231162642.
41798244.
81798244.
8200000000.
091874012.00所有者权益合计负债和所有者权益总计-
15249116.
68276624895.
3278423140.1企业负责人:为Y〃次主管会计工作负责人X会计机构负责人:单位人民币元
2021.
12.
31200000.
00414515.
622598.
871234051.
841851166.
331851166.
33200000000.
0091874012.00•
14451447.
54277422564.
46279273730.79土之4利润表2022年1-编制单位女被崟沙钥叫有限公司’‘、9月单位人民币元企业负责人主管会计工作负责人会计机构负责人:舟-成彳爰编制单位安徽金沙钳业有限公司单位人民币元项目附注2022年1・92021年度
一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
4057737.
2491992.8收到其他与经营活动有关的现金987经营活动现金流入小计
4057737.
2491992.8购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支
621876.
1105843.2付的现金762支付的各项税费〜
41286.
403600.00支付其他与经营活动有关的现金
271156.
231044.59经营活动现金流出小计
894319.
1340487.8经营活动产生的现金流量净额
3163418.
1151505.0
二、投资活动产生的现金流量—收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
1772723.
2505895.8524投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
1772723.
2505895.8投资活动现金流出小计524投资活动产生的现金流量净额-
1772723.52—
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中子公司支付少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金隽资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
1390694.—
五、现金及现金等价物净增加额
861354390.78力口年初现金及现金等价物余额
493239.
1847630.7
六、年末现金及现金等价物余额
1883934.
493239.96项目实收资本资本公积
200000000.
0091874012.00
一、上年年末余额力H会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“・”号填列）（-）综合收益总额
200000000.
91874012.0
（二）所有者投入和减少资本.所有者投入的普通股.股份支付计入所有■者权益的金额.其他
（三）利润分配.提取盈余公枳.对所有者的分配.其他
（四）所有者权益内部结转.资本公积转增资本.盈余公积转增资本.盈余公积弥补亏损.其他综合收益结转留存收益.其他
（五）专项储备》.本年提取.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额
200000000.
91874012.0编制总位:安徽金沙钥业有限公司所有者权益变动表2021年度单位人民币元实收资本资本公积减库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
200000000.
0091874012.
0013132899.
41278741112.
59200000000.
0091874012.00•----
13132899.41-
1318548.13-
1318548.
13278741112.
591318548.132000X
000.
0091874.
012.00-
14451447.
54277422564.46类别使用年限（年）残值率％年折旧率%运输设备
8312.125电子及其他设备4-
5324.25-
19.40税种计税依据法定税率％企业所得税应纳税所得额25
五、财务报表项目注释项目
2022.
9.
302021.
12.31库存现金
1183.
953428.47银行存款
1882750.
87489811.49合计
1883934.
82493239.96其他应收款
37041911.
5841055920.58合计
37041911.
5841055920.58单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比彳列（％）安徽地矿投资集团有限公关联方往司来
36946743.823年以上
99.74方单金园资产运营管理有押金
38000.001-2年
0.10限公司曾园备用金
32700.001年以内
0.09中国石化销售股份有限公加油卡充1年以内、1-2nryn司安徽合肥石油分公司值/U.Oo年u.u/王骏备用金
897.081年以内
0.00增值税留抵税额
3265185.
853257249.
284、固定资产项目
2022.
9.
302021.
12.31固定资产固定资产清理
55942.
7955942.79合计
55942.
7955942.79探矿权
091874012.
0091874012.000项目
2022.
9.
302021.
12.31设计费
200000.
00200000.00项目
2021.
12.31本期增加本期减少
2022.
9.30短期薪酬离职后福利-设定提存计划
414515621850477.
601831866.
01433127.
21231564.
01231564.01合计
414515.
622082041.
612063430.
02433127.21项目
2021.
12.31本期增加本期减少
2022.
9.30工资、奖金、津贴和补贴
1518093.
941518093.94职工福利费社会保险费其中
1.医疗保险费
2.工伤保险费住房公积金工会经费和职工教育经费
107209.
00107209.
0083040.
1283040.
1274731.
0874731.
088309.
048309.
04108365.
20108365.
20414515.
6233769.
3415157.
75433127.21合计
414515.
621850477.
601831866.
01433127.21项目
2021.
12.31本期增加本期减少
2022.
9.30离职后福利其中
1.基本养老保险费.失业保险费.企业年金缴费
23156401231564.
01163527.
03163527.
034233.
824233.
8263803.
1663803.16合计
231564.
01231564.01税项
2022.
9.
302021.
12.31个人所得税
2475.
232598.87项目
2022.
9.
302021.
12.31应付利息应付股利其他应付款
1162642.41/
1234051.81合计
1162642.
411234051.84
（1）其他应付款项目
2022.
9.
302021.
12.31押金、保证金
600000.
00600000.00代垫款
422002.
41493411.84其他
140640.
00140640.00合计
1162642.
411234051.84项目2022年牝9月2021年度职工薪酬
640364.
711057867.1差旅费
41177.
7656769.89业务招待费
23730.
0054415.00办公费
9282.
4910791.55其他
85107.
08145986.34合计
799662.
041325829.
9416、财务费用项目2022年牝9月2021年度利息收入
3322.
5811032.42手续费及其他
1202.
501470.50合计•
2120.08•
9561.
9217、其他收益补助项目（产生其他收益的来源）2022年牝9月2021年度与资产相关/与收益相关代扣个人所得税手续费
1159221319.89与收益相关
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本（万母公司对本公元）持股比例％司母公司对本公司表决权比例%安徽金钥地矿投资i有限公司女徽商务服务业
1000.
0084.
0084.
002、本公司的其他关联方情况附注
2022.
9.
302021.
12.31
五、
11883934.
8493239.962
五、
237041911.
541055920.
5883265185.
853257249.28
五、
342191032.
244806409.825
五、
455942.
7955942.79
五、
5144302153.
1142537366.
13891874012.
091874012.000
五、
6236232107.
9234467320.
927278423140.
1279273730.77Q、〃、项目附注2022年1-92021年度
一、营业收久\/减营业成本税金及附加销售费用管理费用研发费用-〜财务费用其中利息费用利息收入力口其他收益投资收益（损失以号填列）其中对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以”号填列）净敞口套期收益（损失以”号填列）公允价值变动收益（损失以号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以号填列）资产处置收益（损失以号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）力口营业外收入减营业外支出
三、利润总额（亏损总额以号填列）减所得税费用
四、净利润（净亏损以号填列）（-）持续经营净利润（净亏损以号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额
五、14
五、15
五、16
五、
171286.4n
799662.04-
2120.
083322.
581159.
29.79766Q1479766Q147Q766Q147Q766Q
14797669143600.0n
1325829.940SA1Q
911032.
471319.891318548n131854813131854Rn
1318548131.31X.54XB。
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