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文本内容:
资金预算制度
1、总则为统筹及灵活运用资金,以某各单位除应按年编制年度资金预算外,还应逐月编列资金预计表,以便充分发挥资金的经济效用,达成资金运用的最高效益,特制定本制度
2、资金范围本制度所称资金,系指库存现金及银行存款
3、作业期间
(1)、资料提供部门,除应于年度经营计划书编订时,提送年度资金预算外还应于每月24日前逐月预计次三个月份的资金收支,并把相关资料送会计部,以利汇编
(2)、会计部应于每月28日前编妥次三个月份的资金来源运用预计表,且按月配合修订,并于次月15日前编妥上月份实际与预计比较的《资金来源运用比较表》,一式三份,呈总经理核阅后,一份自存,一份留存总经理室,一份送才财务部
4、内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限,预计可收(兑)现数编列
5、劳务收入营业部门收受同业产品代为加工,依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列
6、退税收入
(1)、退税部门依据申请退税进度,预计可退现数编列
(2)、预计核退营也税非实际退现,但因能抵缴现金支出,所以视同退现
7、其他收入凡无法直接归属上述各项收入的,如财务收入、增资收入等,其数额在10万元以上者,均应加以说明
8、资本支出
(1)、土地依据购地支付计划提供的支付预算数编列资金差异报告表附表10-8单位千元
2、房屋依据兴建工程进度,预计所需支付资金编列
3、设备分期付款、分期缴纳关税等会计部依据分期付款偿付日期予以编列
4、机构设备、预付工程定金等项目经理部依据工程合同及进度,预定支付预算及物资部依据外购开立计划,预计支付资金编列
9、材料支出物资部依请购、采购、结汇作业,分别预计内外购原物料支付资金编列
10、薪资会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列
11、经常费用
1、外协经办部门应参照外协厂商的约定付款条件等资料,斟酌预计支付数编列
2、工程费用会计部依据生产计划,参考制造费用有关资料及最近实际发生数,斟酌预计支付编列
3、营销费用营销部依据营销计划,参照以往月份营销费用占营业额的比例推算编列
4、管理费用会计部参照以往实际数及管理工作计划编列
5、财务费用会计部依据财务部资金调度情况,核算利息支付编列
12、其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”,包括偿还长期分期借款、股息、红利等的支付其数额在十万元以上者,均应加以说明
13、异常说明各单位按月编制《资金来源运用比较表》,以了解资金实际运用情况,其因实际数与预计比较每项差异在1%以上者,应由资料提供部门填列《资金差异报告表》,列明差异原因,于每月1口前送会计部汇编
14、资金调度
1、各单位经营资金由公司最高主管负责筹划,并由财务部协助筹措调度
2、物资部应按月根据国内外购料借款数额编列《购料借款月报表》并于当月24日送财务部汇总呈核总经理
(3)、财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度,可动资金,定期存款余额等资料编列《银行短期借款明细表》,并呈总经理核阅,作为公司决策的参考
15、附则本准则经总经理核准后实施,修改时亦同附表:资金来源运用预计表附表10-1年月份单位千元资金来源运用比较表附表10・2年月份单位千元一式三联
1、会计部
2、总经理
3、财务部内、外销收入预计表附表10・3年月份位千元资料提供部门:经理科长制表:一式两联
1、自存
2、会计部门经理科长制表:一式两联
1、自存
2、会计部门内、外原物预计表位千元附表10-5资料提供部门:一式两联
1、自存
2、会计部门资金差异报告表位千元附表10-6资料提供部门年月份一式两联
1、会计部门
2、资料提供部门贷款银行:贷款额度:年月日序号贷款银行贷款种类贷款额度年率(利息)期限己动用额度尚可动用额度备注项目月月月项目月月月说明金额%金额%金额%%%%收入夕悻削队支出资本支出士11吸房屋内销1|队设全期付款分川解联税机构设备•内购机械设许州购票据兑现材料支出原料内购劳利队物料内购^物睹恻退税1队薪资费用其他1队工程费用财刑队臃姗]费用也财务费用其他支出其他合计资区除噬缺经理科长制俄项目月月月项目R月R说明獭%翎%%%獭%%外销收入资本支出±1蝮房屋内销1|攵入设备分期付款分明耀纳关税机构设备内购机械设备夕M旬瓢山见材料支出收支原料内购劳刑队蝌内购原物极W攵入薪资经常费用其他4攵入入出T.程费用财利队营销费用管理费用其他财务费用其支出合计长期借刘之姚其他合计资金剩余域短缺资金调度说明事项调瞰豫WJ谢柳幽枷愉明床增减同米小计外销麒长期战贴现贷款信用钱款麒私A贷款银行近员工存款计合计项目金额备注月份月份月份外销收入表列数字系指当月可押收入或收现部分本表由资料提供部门分别就有关项目填列,于每月24日填送会计部门营业部门预计三次三个月份营业额月份千元月份千元月份千元内销收入现销票据兑现劳务收入退税收入其他收入财务收入其他合计项目金额备注月份月份土地及房屋机械设备专项设备预付工程定金土地及房屋机械设备专项设备预付工程定金内购外购内购外购*本表由资料提供部门分别就有关项目填列,于每月24日前送会计部门*表列数字系指当月付现数合计项目金额备注月份月份月份原料内购*表列数字系指当月付现数*本表由资料提供部门于每月24日填送会计部门原料配件货物税物料内购原物料内购关税各项费用合计项目实际数预计数吃婚减差异原因说明备注金额%金额%金额%*凡实际数与预计数比较,每项差异在10%以上者,均应由资料提供部门列明差异原因,于每月10日前就上月份数填送会计部小本表由会计部填列实际数、预计数、比较增减后送各资料提供部门说明差异原因资料提供部门经理科长制表会计部门经理科长制表供应商请购单号码品名起讫日期利率(利息)每月摊还金额年月日年月日月月月月月月月本金利息本金利|本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息。