财务部经理绩效目标与绩效考核

财务部经理绩效目标与绩效考核

一、财务部经理主要工作职责直接上级总经理（财务总监）职责概述负责公司的财务、投融资管理和审计等相关工作，保证公司生产经营和资本运作所需资金，提高各项财务运作指标主要职责

1、全面负责财务部的日常管理工作；

2、组织制定财务方面的管理制度及有关规定并监督执行；

3、根据企业发展战略编制企业财务计划；

4、编制财务决算；

5、组织会计核算、报表编制和分析；

6、疏通融资渠道，做好资金筹集、供应和使用管理工作；

7、成本控制与管理；

8、财务稽查和审计；

9、部门员工管理

二、财务部经理关键绩效考核指标设置又通过增加顾客满意度、内部流程、学习和成长等业务指标来补充说明财务指标，使整个绩效考核体系更趋完善

2.平衡记分卡考核法操作流程平衡记分卡考核法的操作流程，如图1-3所示图1-3平衡记分卡考核法的操作流程

（1）建立企业的远景和战略任务通过调查采集企业各种相关信息资料，运用态势（Strengths、WeaknessesOpportunitiesThreatsSWOT）分析、目标市场价值定位分析等方法对企业内外部环境和现状进行系统全面的分析，进而确立企业的远景和战略任务

（2）就远景和战略任务达成共识与企业的所有员工沟通企业的远景与战略任务，使其对企业的远景和战略任务达成共识根据企业的战略，从财务、客户、内部运营、学习发展四个方面设定具体的绩效考核指标

（3）确定量化考核指标为上述四个方面的目标找出具体的、可量化的业绩考核指标

（4）企业内部的沟通与教育加强企业的内部沟通，利用各种信息传输的渠道和手段，如刊物、宣传栏、电视、广播、标语、会议等，对企业的远景规划与战略构想在全体员工中进行深入的传达和解释，并把绩效目标以及具体的衡量指标逐级落实到各级组织，乃至基层的每一位员工

（5）绩效目标值的确定确定每年、每季、每月的业绩衡量指标的具体数字，并与企业的计划和预算相结合将每年企业员工的浮动薪酬与绩效目标值的完成程度挂钩，形成绩效奖惩机制

（6）绩效考核的实施为切实保障平衡记分卡的顺利实施，应当不断强化各种管理基础工作，完善人力资源信息系统，加强定编、定岗、定员、定额，促进员工关系和谐，注重员工培训与开发

（7）绩效考核指标调整考核结束后，及时汇报企业各个部门的绩效考核结果，听取员工的意见，通过评估与反馈分析，对相关考核指标做出调整

1.

2.4全方位绩效考核法.全方位绩效考核法概述全方位绩效考核法又称为360度考核法，是一种较为全面的绩效考核方法它强调从与被考核者发生工作关系的多方主体那里获得被考核者的信息这些信息的来源包括来自上级监督者的自上而下的反馈（上级）；来自下属的自下而上的反馈（下属）；来自平级同事的反馈（同事）；来自企业内部的协作部门和供应部门的反馈；来自企业内部和客户的反馈以及来自本人的反馈.全方位绩效考核法操作全方位绩效考核法的操作流程，如图1-4所示图1-4全方位绩效考核法的操作流程上级考评的实施者一般为被考评者的直接上级，也是绩效考核中最主要的考评者2同级考评同级考评者，一般为与被考评者工作联系较为密切的人员，他们对被考评者的工作技能、工作态度、工作表现等较为熟悉3下级考评下级对上级进行考评，对企业民主作风的培养、企业员工之间凝聚力的提高等方面起着重要的作用4自我考评自我考评是被考评者本人对自己的工作表现进行评价的一种活动，它一方面有助于员工提高自我管理能力；另一方面可以取得员工对绩效考核工作的支持5客户考评对于那些经常与客户打交道的员工来说，客户满意度是衡量其工作绩效的主要标准

1.3绩效考核实用文案绩效考核实施工作计划绩效考核实施总结报告

一、总体运行说明XXXX年度绩效考核工作己经结束，为了更好地总结本年度绩效考核经验与不足，便于•下年度绩效考核工作的开展，特总结如下

二、本年度绩效考核结果本年度绩效考核已覆盖公司所有员工，整个考核体系包括公司级KPI指标考核、部门级KPI指标考核与岗位KPI指标考核三种，通过最后的数据收集与分析，可以认定在我公司推行该考核体系是有效的，初步达到了绩效量化管理的目标，下面就KPI达成情况做出说明

（一）公司级KPI指标公司级KPI指标一共10项，在本公司全体员工的共同努力下，全面超额完成了在年初设定的各项KPI指标的目标值（-）部门级KPI指标XXXX年度各部门KPI完成情况如下表所示XXXX年度各部门KPI完成情况表员工KPI考核成绩分布图财务部经理关键绩效考核指标一览表绩效指标设计与绩效考核绩效指标设计绩效考核概述.绩效考核绩效考核，也称绩效考评，是针对企业中每位员工所承担的工作，通过应用各种科学的方法，对员工的工作行为、工作效果及其对企业的贡献或价值进行考核和评价，并将评价结果反馈给员工的过程.绩效管理绩效管理是对绩效实现过程中各要素的管理，是基于企业战略的一种管理活动绩效管理是通过对企业战略的建立、目标的分解、业绩的评价，并将绩效成绩用于企业日常管理活动中，以激励员工持续改进业绩从而最终实现企业战略及目标的一种管理方法绩效管理的目的在于提高员工的能力和素质，从而改进并提高企业的绩效水平绩效指标设计.绩效指标绩效指标是一种行为的信号，通常是以量化的形式来表述某种活动特征的一种测量工具，这种测量既可以是绝对性的，也可以是相对性的.绩效指标设计的原则1具体的Specific绩效指标要切中特定的工作目标，不是笼统的而是应该适度细化，并且随情境变化而发生变化2可度量的Measurable绩效指标或者是数量化的或者是行为化的，同时需验证这些绩效指标的数据或信息是可以获得的3可实现的Attainable绩效指标在付出努力的情况下是可实现的，主要是为了避免设立过高或过低的目标，从而失去了设立该考核指标的意义4现实的Realistic绩效指标是实实在在的，是可以证明和观察得到的，是现实的而并不是假设的5有时限的Time-bound绩效指标中要使用一定的时间单位，即设定完成这些绩效指标的期限，这也是关注效率的一种表现.绩效指标设计的方法1基于企业经营目标分解的设计方法基于企业经营目标分解的设计方法是指为完成战略任务而将企业经营目标逐层分解到每个部门及相关人员的一种指标设计方法通过这种方法得到的指标所考核的内容都是每个人最主要的且必须完成的工作2基于工作分析的设计方法通过职务说明书或卤位职责说明可以把多种类型的工作分成必须做Must、应该做Ought和要求做Need三种，而这种指标设计法就是找出必须做、可衡量的工作，并把它们设为绩效考核的指标3基于综合业务流程的设计方法基于综合业务流程的设计方法是根据被考核对象在流程中所扮演的角色、肩负的责任以及同上游、下游之间的关系，来确定衡量其工作的绩效指标的一种设计方法绩效考核方法目标管理绩效考核法.目标管理概述管理大师彼得・德鲁克最早提出了“目标管理”ManagementByObjectivesMBO的概念德鲁克认为，目标管理是根据重成果的思想，先由企业确定并提出在一定时期内期望达到的理想总目标，然后由各部门和全体员工根据总目标确定各自的分目标并积极主动使之实现的一种管理方法目标管理的设计思想是通过有意识地为员工设立一个目标，实现影响其工作表现的目的，进而达到改善企业绩效的效果.目标管理考核法操作流程目标管理考核法的操作流程，如图1T所示图卜1目标管理考核法的操作流程1建立员工工作目标列表员工工作目标列表的编制由员工及其上级主管共同完成目标的实现者同时也是目标的制定者，这样有利于目标的实现2明确业绩衡量方法一旦某项目标被确定用于绩效考核，必须收集相关的数据，明确如何以该目标衡量业绩，并建立相关的检查和平衡机制3实施业绩评价在给定时间期末，将员工业绩与目标相比较，从而评价业绩，识别培训需要，评价组织战略成功性，或提出下一时期的目标

1.

2.2关键业绩指标绩效考核法.关键业绩指标概述关键业绩指标KeyPerformanceIndicatorsKPI是通过对组织内部流程的输入端、输出端的关键参数进行设置、取样、计算、分析衡量流程绩效的一种目标式量化管理指标，是对企业运作过程中关键成功要素的提炼和归纳关键业绩指标设计的思想是通过把影响80%工作的20%关键行为进行量化设计，变成可操作性的目标，从而提高绩效考核的效率关键业绩指标的个数一般控制在5~12个之间.关键业绩指标考核法操作流程关键业绩指标考核法的操作流程，如图1-2所示图1-2关键业绩指标考核法的操作流程1明确企业总体战略目标根据企业的战略方向，从增加利润、提升盈利能力、提高员工素质等角度分别确定企业的战略重点，并运用关键业绩指标的设计方法进行分析，从而明确企业总体战略目标2确定企业的战略支目标将企业的总体战略目标按照内部的某些主要业务流程分解为几项主要的支持性子目标3内部流程的整合与分析以内部流程整合为基础的关键业绩指标设计，将使员工知道自己的指标和职责是为哪一个流程服务的，对其他部门乃至企业的整体运作会产生什么样的影响所以说，要进行关键业绩指标细化的前提是进行内部流程整合与分析4部门级关键业绩指标的提取通过对组织架构与部门职能的理解，对企业战略支目标进行分解在分解的同时要注意根据各个部门的职能对分解的指标进行调整补充，并兼顾其与部门分管上级的指标关联度5形成关键业绩指标体系根据部门关键业绩指标、业务流程以及各岗位的工作说明书，对部门目标进行分解根据岗位职责对个人关键业绩指标进行修正与补充，建立企业目标、流程、职能与职位相统一的关键业绩指标体系

1.

2.3平衡记分卡绩效考核法

1.平衡记分卡概述平衡记分卡BalancedScoreCardBSC始创于1992年，是由哈佛大学商学院教授罗伯特・卡普兰和复兴国际方案总裁戴维・诺顿设计的平衡记分卡将企业的远景、使命和发展战略与企业的业绩评价系统联系起来并把企业的使命和战略转变为具体的目标和评测指标，以实现战略和绩效的有机结合平衡记分卡以企业的战略为基础，并将各种衡量方法整合为一个有机的整体，它既包含了传统绩效考核的财务指标，文本名称绩效考核实施工作计划受控状态编号

一、目标概述本公司自XXXX年开始推行绩效考核工作至今，在改善员工绩效方面取得了一定的成绩，同时在具体操作中，也有许多地方急需改进和完善人力资源部将此项工作列为本年度的重要任务之一，其目的就是通过完善绩效评价体系，达到绩效考核应有的效果，实现绩效考核的根本目的人力资源部在上一年度推行绩效考核工作的基础上，将着手进行公司本年度绩效评价体系的完善，并使之能够更好地为公司发展服务

二、具体实施计划.XXXX年I月31H前完成对绩效考核制度和配套考核方案的修订与撰写，提交公司总经理办公会审议通过O.自XXXX年2月1日开始，按修订完善后的绩效考核制度在公司全面推行绩效考核.具体设想1建议对现行基本制度进行完善结合上一年度绩效考核工作中存在的不足，对现行《绩效考核细则》、《绩效考核实施办法》及相关使用表单进行修改建议大幅度修改考核的形式、项目、办法、结果反馈与改进情况跟踪、结果运用等方而，保证绩效考核工作的良性运行2）建议将目标管理与绩效考核分离并平行进行目标管理的检查作为修正目标的经常性工作，其结果仅作为绩效考核的参考项目之-o

（3）建议推行全员绩效考核上一年度仅对部门经理级以下员工进行了绩效考核，而忽视了对高层的绩效考核，从而使考核效果大打折扣，本年度人力资源部在完善绩效评价体系之后，将对全体员工进行绩效考核

4.本年度绩效考核工作的起止时间为XXXX年1月1口到XXXX年12月31口人力资源部完成此项工作的标准就是保证绩效评价体系平稳、有效运行

三、注意事项7〕绩效考核工作牵涉到各部门各员工的切身利益，因此人力资源部在保证绩效考核结果能科学合理利用的基础上，要做好各部门绩效考核的宣传与培训工作，从正面引导员工用积极的心态对待绩效考核，以期达到通过绩效考核改善工作流程、提高工作绩效的目的

2.绩效评价体系对于公司来说还是一件新生事物，由于经验不足，难免会出现一些意想不到的困难和问题，人力资源部将在操作过程中着重听取各方面人员的意见和建议，及时调整和改进工作方法

3.绩效考核工作本身既是一项沟通的工作，也是一个持续改善的过程人力资源部在操作过程中需注意纵向与横向的沟通，确保绩效考核工作的顺利进行

四、需支持与配合的事项和部门L修订后的各项绩效考核制度、方案、表单等文本需经公司各部门经理、主管副总经理及董事会共同审议

2.为保证绩效考核工作的顺利推行，公司需成立绩效考核推行委员会对绩效考核的推行与实施负贡建议公司至少应有一名高层领导参加，人力资源部作为具体承办部门将承担方案起草、方法制定、协调组织、记录核皆及汇总统计等职责相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期文本名称绩效考核实施总结报告受控状态编号部门设定量完成量综合得分指标项数权重指标项数权重生产部10100%990%90销售部9100%9100%100研发部8100%680%80质检部8100%8100%100采购部8100%795%95仓储部9100%880%80财务部8100%8100%100行政部10100%890%90人力资源部10100%885%85XXXX年届£本公司所有员工KPI考核成绩分布如下图所示

三、考核体系运行中存在的问题（-）考核本身设计问题绩效考核的前提是需要有稳定的组织结构与科学的职位描述体系，但这些正是我们所欠缺的，会导致某些考核指标及流程设计不够全面

（二）沟通问题考核实施操作过程中的关键问题是考核者与被考核者之间的沟通问题如果部门经理在协助下属员工制定其个人工作目标时不与本人进行充分沟通，考核过程中没有进行引导与协助，那么最后的考核结果肯定走失效的，就不会起到绩效改进的作用以本次考核为例，部分考核数据的失效就缘于这一问题

（三）认识问题部分员工（也包括一部分中层管理人员）在认识上还不十分到位，他们认为绩效考核是人力资源部的工作，对手他们来说只是一个形式，所以从思想上还不够重视此外在考核实施过程中，有的员工认为考核无非就是考核者找员工的麻烦，这些负面的认识误区在操作中使被考核者产生了明显的抵触与排斥情绪

（四）推动问题考核推动仍然非常重要，除了人力资源部的强力推行之外，中高层领导的强力支持也是不可缺少的

四、应对策略

（一）优化绩效考核体系通过本年度绩效考核的实践，对绩效考核体系进行有针对性的完善，尤其是那些反映问题较多或所占权重较大的考核指标（-）加强绩效考核培训通过增加对全体员工的绩效考核知识培训，逐步导入绩效考核理念，使绩效考核成为一种习惯

（三）加强沟通人力资源部应加强与考核试行部门之间的沟通，通过表格或其他方式做好部门经理与下属员工之间考核沟通与互动的引导作用

（四）强力推行绩效考核工作虽然由人力资源部牵头，但需要公司自上而下的强力推行，关键是中高层领导的推行力度要大所以，人力资源部的工作重点就是要加强绩效考核系统面向中高层管理者的推行工作

（五）与薪酬挂钩绩效考核只有与薪酬挂钩，才能获得员工的重视，也才能够在考核中充分暴露一些原本无法暴露的问题，然后通过调整并不断优化考核体系，最终真正达到激励员工不断改进绩效的作用相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期考核项目及权重指标名称权重考核频率考核资料来源绩效目标值财务类30%

1、成本控制与核算10%月度财务部确保公司成本降低％以上

2、固定资产管理10%季度年度财务部其他相关部门

1、固定资产赚务处理及时率达到100%

2、固定资产账务处理出错率为

03、资金供应及时性10%年度公司高层财务部因不能及时提供资金妨碍企业正常运转的次数少于次内部运营类45%

1、财务管理制度的完善性5%年度财务部人力资源部因财务管理制度不完善而引发财务运作出现混乱的情况少于次

2、公司预算执行率5%年度财务部预算执行率达到%以上

3、各部门预算执行情况5%年度财务部其他各职能部门预算执行率达到％以上

4、实际发生费用与预算的差异率5%年度财务部其他各职能部门差异率控制在％以内

5、现金流量计划执行率7%年度财务部现金流量计划执行率达到%以上

6、财务报表完成的及时性、准确性10%月度公司高层财务部

1、每月日完成财务报表并提交公司高层

2、财务报表的差错率小于%

7、部门工作计划完成率8%月度季度年度人力资源部工作计划完成率大于%客户

1、外部客户满意度8%年度人力资源部公司外部相

1、付款的及时性

2、账务的准确性类15%关组织

2、员工满意度7%年度人力资源部员工满意度调查问卷平均分数在80分以上学习与发展类10%

1、部门关键员工的培养4%年度人力资源部对部门关键员工的培养时数大于小时年人

2、部门培训和考核计划完成率6%年度人力资源部培训和考核计划完成率大于%以上。