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财务制度优秀6篇财务制度篇一第一章总则第1条为规范学校的财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,促进学校教学业务的进展,依据国家和省市地方有关法规,结合本校的实际情况,订立本制度第2条学校财务管理的基本原则是贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理学校的进展需要和资金供应的关系、社会效益和经济效益的关系第3条学校财务管理的紧要任务是合理编制学校预算;依法多渠道筹集办学资金;加强核算,提高资金使用效益;加强资产管理,防止资产闲置、流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务掌控和监督;定期进行财务分析,照实反映学校财务情形第4条依据我市教育局20xx年1月1日印发的《市民办学校财务会计管理规定》,结合学校章程,我校接受《小企业会计制度》进行会计核算第二章财务管理体制第5条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下,财财务部门统一管理学校设置财务部,财务部设主任一名,财务副主任一名,会计一名,出纳一名第6条学校财会人员的岗位职责
一、财务主任的岗位职责
1、在学校董事会及校长的领导下,严格遵守财经纪律等各项制度,随时检查各项财务制度在学校的执行情况,如发觉违反国家财税法规及本制度的行为,应予抵制,并适时书面报校董事会及校领导
②公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴按地区标准、出差天数予以补助,生活补助时间以中午1200以后为界限,参考车、船票的时间省内仅有市内交通费,无出差生活补贴、留宿费项目市内交通费按实报销,原则乘坐公交车,无特别情况不得乘坐出租车,若特别情况需向行政部门主管申请方可乘坐并予以报销因时间过早或过晚可乘坐出租车,在报销时写明乘坐原因和起止地点,未写明的财务部作退回处理
2、接待费因工作需要接待,须由接待人请示部门主管、部门主管请示总经理的程序申请,并批准后方可报销接待费若提前支款,要接受口头或书面形式向财务部门提出本次费用计划到财务部结款,不写明的财务可退回处理出差期间的接待费用须与差旅费同时报销
3、移动电话费移动电话费用依据所担当的职务级别和工作需要,确定该岗位的移动电话费报销额度,移动电话费须先自行缴费,后凭有效发票在额度范围内按实报销,超额部分由个人承当总经理移动电话费据实报销;副总经理、工程部主任、物资采购专员移动电话费为100元/月;其他人员为50元/月;经营部业务员移动电话费从业务提存中报销
4、办公费办公费是指因日常需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗办公用品由各部门主管依据实际需要填报申购单,交由行政部审核,总经理审批后进行统一购买、验收、入库,依据发票、入库单报销实际费用,然后依据需要进行领用登记专用办公用品如打印机,传真机,电脑,依据需要发放、限定台数,由于使用年限或正常损坏而无法使用的需报告行政部实际查看,审核,再由总经理审批进行统一购置,以旧换新;新进人员到职由各部门向行政部提出文具申请单领用文具,人员离职时,应将可用文具交还行政部办公用品系为公共活动供应,严禁带出公司私用
5、运输费运输费支出应在运输发票或付款凭证后面附
①货运合同;
②有验收签字的货运清单,经相应的部门审批后可办理结付经办人员要尽量直接与司机联系,以削减货运费用
6、车辆使用费车辆使用费包含汽油费、维护和修理费、路桥费、泊车费,驾驶员补贴油费报销一般情况由行政部办加油卡,司机领卡加油无卡加油需有司机和乘坐人员共同签字证明用车须填写行车记录,行政部定期依据耗油标准、加油时间、数量、用车记录考核用车情况;路桥费、洗车费由驾驶员集中汇总,由行政部依据派车记录复核签字报销公司车辆维护和修理保养由行政部统一管理,应指定维护和修理点车辆维护和修理、维护前须提出书面报告,说明原因和估量费用,报销时除发票外还要附上认真费用清单,由行政部依据维护和修理情况复核以实报销第三章工程成本管理制度
1、公司全部工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署
2、公司工程部紧要负责工程造价的推想及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定
3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备、材料进行采购,确保设备材料适时供应,积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材料价格变更的历史资料
4、财务部紧要负责工程成本的总体掌控工作⑴参加有关工程经济合同的谈判工作,适时精准地了解公司各项工程成本的构成及用款计划;⑵负责工程进度款的复核工作,参加工程造价的确定和最后决算的审定工作
5、工程中心结算程序⑴施工单位于每月25日之前,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核看法,并在5日内送财务部会签;⑵财务部依据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济往来等情况,并参考公司财务情形提出付款看法报送总经理审批
6、工程决算程序⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中心结算同样的程序报工程部复核,财务部会签;⑵财务部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报总经理批准;⑶大工程办理决算时,应由公司主管工程领导牵头,由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员构成工程决算小组,依照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算,并订立《工程竣工决算书》;⑷工程全部竣工验收合格交付使用时,财务部凭工程竣工决算书进行成本结算第四章固定资产管理制度
1、公司财产的范围⑴公司财产包含固定资产和低值易耗品;⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等,同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;⑶凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品
2、公司财务部负责公司全部财产的会计核算⑴公司本部使用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由行政部归口管理;⑵公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理;⑶行政部和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台账,登记公司财产的购入、使用及库存情况,负责组织公司财产的保管、维护和修理并订立相应的措施、方法
3、固定资产按下列方法计价⑴购入的,依照买卖价加上支出的运杂费安装调试费等;⑵自行建筑的,依照建筑过程中发生的实际支出;⑶在已有固定资产基础上改建、扩建的,依照已有固定资产原价加上改建、扩建过程中发生的支出,减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的余额;⑷投资者投入的,依照合同商定或者评价确认的价值;⑸融资租入的,依照租赁协议确定的价款加运杂费、安装调试费等
4、固定资产接受平均年限法计提折旧,折旧费相应摊入工程施工和管理费用中,最后计入工程成本
5、财产的购置与调拨⑴行政部依据公司进展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作,经财务部会签,报总经理批准后方可采购;⑵财产购回后,应填写财产收入验收单财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续财产归口管理部门凭验收单登记台账;⑶各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报行政部审批,总经理批准;
(4)固定资产的领用单由使用部门开具,领用单一式三联一联由领用部门存查,一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据,一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账;⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理,送财务部备案
6、财产的清查、盘点⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作,年终必需进行一次全面的盘点清查;⑵各部门的年终财产盘点必需有财务人员参加;⑶财产盘点清查后发觉盘盈、盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏、损原因对因个人失职造成财产损失的,必需追究主管人员和经办人员的责任;⑷凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口管理部门应会同财务部组织评估,评估情况上报总经理,由总经理决议处理看法;⑸凡尚未达到自然报废条件,但已不能正常使用的固定资产,使用部门应查明原因,照实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然祸害或其他不可抗力原因造成损失的,应上报总经理,决议处理看法第五章存货管理制度企业应当做好存货管理基础工作,建立健全存货管理制度,完善内部经济责任制在企业生产经营活动中存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等,都应当适时做好完整的原始记录企业各项财产物资的进出消耗,都应当做到手续齐全,计量精准,并订立和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额,定期或者不定期地进行财产清查存货管理的范围包含原材料、燃料、辅佑襄助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理
1、存货按实际成本计价购入的,按买价加运杂费、采购保管费计价;建设单位供应的,按合同上确定的价格计价;自制的,按制造过程中的各项实际支出计价;车间加工的,按实际耗用的原材料或半成品加加工费计价
2、仓库管理人员对仓库材料要分类管理,按类别编码记账材料要堆放整齐便于收发,要谙习每种材料的用途及堆放地点有问题的材料要适时处理,不能积压在仓库造成挥霍仓库要随时打扫,保持卫生清洁
3、搭配采购部核实库存,以合理配货谙习材料供货周期,当一种材料库存低于最低存货量的时候,要适时提示生产厂长及采购部
4、材料购回时,由仓库管理人员按质按量验收,并认真填写“入库单”,包含供货单位、材料编码、材料名称、规格型号、计量单位、数量、单价、金额,验收人和采购员签名月末对无随货同行发票的货物金额应由采购人供应采购价,财务据此入账核算,待到下月初在按原数冲回,发票到后再按实际价格入账
5、仓库管理人员在不见材料或没清点材料之前,不能开”入库单”,因此造成的损失全由仓库管理人员承当
6、对于外购物资数量短缺、品种质量不符的,因此造成的损失由采购人员负责追究供货商责任,如因采购人员的原因由采购人员赔偿
7、加工车间或施工单位领用材料时,要履行审批和领料手续领料人要先认真填写“领料申请表”并经部门主管签字,然后报经主管部门审核,主管部门审核无误后签字返还给领料人,领料人再到仓库领用材料,办理“出库单”及相关手续仓库保管员接到“领料申请表”后先审核手续是否健全,然后依据“领料申请表“据实发货仓库保管员每天依据当天的“领料申请表”汇总填写“出库单”,填写内容领料部门、材料编码、材料名称、规格型号、计量单位、数量
8、对领用未耗用完的物资、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外其他不予使用5从银行取回的各种结算凭证,要适时入帐6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应适时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对于每季度末做出银行核对余额调整明细表7银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需适时查明原因,对显现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要适时予以清理造成的帐帐不一致,应尽快解决8空白银行支票与预留印鉴必需实行分管由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等三往来帐款的管理1应收帐款的管理公司各销售部门依据形成收入的确定标准适时开据发货票后,由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一致
2、其他应收款的管理公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后适时报销,每年12月中旬进行清理各部门备用金于每年12月份中旬清理,进行还旧借新
3、应付帐款的管理公司各部门因采购形成的应付票据应适时进行帐务处理,登记相应的帐簿,定期与相关部门对帐,保证双方账账核对一致O内部牵制
1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度
2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务
3、库存现金和有价证券每季抽查一次
4、现金出纳员不得担当制证工作,只能由财务部指定的制单人制单五本制度自下发之日起执行金蝶友商电子商务服务有限公司财务制度篇六全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度敬业爱岗,不做有损于公司的事严格依照公司财务管理制度做好本身的本职工作,对待工作认真踏实,树立为客户服务意识,贯彻公司质量方针和质量目标财务部门职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性
2、建立健全公司各种财务管理制度,严格依照财务工作程序执行
3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益
4、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应
5、进行成本、费用推想、核算、考核和掌控,督促有关部门江都消耗、节省费用,提高经济效益
6、建立健全各种财务账目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动根系分析,为公司领导决策供应有效依据
7、负责公司办公用品库的管理
8、参加公司销售合同和采购合同的评审工作
9、适时核算和上缴各种税金
10、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效
11、加强本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素养
12、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务会计岗位职责
1、明细账、分类账、总账
2、全面了解把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定,并正确执行
3、负责总账、明细账、分类账的核对工作,银行存款的调整工作汇总会计凭证,登记总账
4、对其他应收、应收账款即使催收清理,按公司规定布置固定资产及库存材料的资产的盘点
5、每月编制会计报表,确保报表数字真实,计算正确,勾稽关系清楚
6、负责装订、管理会计档案
7、承办公司领导交办的其他工作出纳员岗位职责
1、办理现金收支和银行结算业务,严格依照我国有关现金管理和银行结算制度的规定,管好货币资金,不坐支现金,不以白条抵库
2、次序、适时地登记现金和银行存款日记账,保证数字清楚、内容精准,做到日清月结,要适时核对库存现金,每周一填写货币资金周报表
3、保管好库存现金,有价证券,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失
4、保管好印章,严格按规定用途使用印章,签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管
5、严格管理空白收据和空白发票,认真办理领用手续,按规定签发支票,对签发空头支票负责
6、完成财务总监或财务经理交付的其他工作
2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家的税务、会计的有关规定,对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理,而且退回经办人
3、确保定时按质按量向校长及董事会供应反映学校经营情况的财务会计资料负责学校年度预决算的编制工作,并就预算执行情况进行差异分析,报学校领导和校董事会,定时做好月度财务核算,并就月预算执行情况进行分析
4、审核记账凭证,审核或编制内部管理财务报表,编写财务分析报告,定时上交校领导及校董事会
5、严格审核学校的各项费用开支,审核学校收缴费是否符合物价管理规定,组织好学费的收缴、入库、上缴工作,亲自或督促班主任适时催缴学费
6、帮忙总务处及组织财务人员对学校的资产部门取得的各项事业经费,紧要是教育行政部门按学校收取的公办同学的学位数拨付学校的事业经费
二、学杂费收入,即学校开展教学及其辅佑襄助活动依法取得的收入,包含按物价部门核准收取的应收费用,紧要是同学缴纳的学杂费
三、其他收入,即上述规定范围以外的各项收入,包含社会捐赠利息收入等第13条学校必需严格依照国家有关政策规定依法组织收入;各项收费必需严格执行物价部门批准的收费范围和标准,并使用符合国家规定的合法票据;各项收入必需全部纳入学校账户,统一管理,统一核算第14条学校收费管理的实在规定
一、学校收费项目的规定
1、学杂费,即向同学收取的教育成本费
2、学习、生活用品费财务汇总同学就读方式统计表并报总务一份总务制作就读卡片学部、总务供应服务家长向学部重新申请选择就读方式财务计算补退费总务更改就读卡片学部/总务依据相应收费标准供应服务
2、新生家长选择就读方式招生办办理入学手续家长缴费主营业务成本即学校开展教学及其辅佑襄助活动发生的支出其内容包含与教学直接相关的老师工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、租赁费、折旧费、教研活动支出、教学资料支出和其他费用等财务费用包含利息支出、汇兑损失及相关手续费等对应收及暂付款项应当适时清理结算,不得长期挂账;对确定无法收回的应收及暂付款项,要查明原因,分清责任,经规定程序批准后核销对存货应当进行定期或者不定期的清查盘点,保证账实相符,存货的盘盈、盘亏应适时进行调整第26条固定资产是指一般设备单位价值500元以上、专用设备单位价值在800元以上,使用期限在一年以上,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产单位价值虽未达到规定标准,但耐用时间在一年以上的大批同类物资,作为固定资产管理学校的固定资产分类及折旧年限如下
一、房屋和建筑物,折旧年限为20xx年;
二、专用设备、交通工具和陈设品,折旧年限为20xx年;
三、一般设备、图书和其他固定资产,折旧年限为5年上述固定资产折旧年限的规定,可依据国家相关财务制度进行调整第27条学校固定资产的报废和转让,一般经单位负责人批准后核销大型、精密、宝贵的设备、仪器报废和转让,应当经过有关部门鉴定,报校董事会批准第28条学校应当定期或者不定期地对固定资产进行清查盘点年度终了前,应当进行一次全面的清查盘点,做到账、卡、物相符对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定的程序适时处理第29条无形资产是指不具有实物形态而能为使用供应某种权利的资产,包含商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉及其他财产权利学校转让无形资产,应当依照有关规定进行资产评估第30条负债是指学校所承当的能以货币计量,需要以资产或劳务偿还的债务第31条学校的负债包含借入款、应付及暂存款、代管款项等代管款项是指学校接受委托代为管理的种类款项,该类款项的管理原则为按实收取、按实支出、多退少补,不能有结余第32条学校应当对不同性质的负债分别管理,适时清理并依照规定办理结算,保证各项负债在规定期限内归还第九章财务清算第33条经国家有关部门批准或校董事会决议等,学校发生划转撤并时,应当进行财务清算第34条学校财务清算,应当成立财务清算机构,在业务主管部门、校董事会或其授权机构的监督引导下,对学校的财产、债权、债务等进行全面清理,编制财产目录和债权、债务清单,提出财产作价依据和和债权、债务处理方法,做好资产的移交、接收、划转和管理工作,并妥当处理各项遗留问题第35条学校的财务清算结束后,经业务主管部门、校董事会或其授权机构的审核批准后,分别依照有关规定处理第十章财务报告和财务分析第36条财务报告是反映学校确定时期财务情形和事业进展成果的总结性书面文件学校应当定期向各有关主管部门、校董事会及其他有关报表使用者供应财务报告第37条学校报送的年度财务报告包含资产负债表、收支情况表、现金流量表、有关附表及财务情况说明书财务情况说明书,紧要说明学校收入及支出、年度净收益及其调配、资产负债变更,对本期或者下期财务情形发生重点影响的事项,以及需要说明的其他事项第38条学校的财务分析是财务管理工作的紧要构成部分学校应当依照业务主管部门及校董事会的规定和要求,依据学校财务管理的需要,定期编制财务分析报告财务分析的内容包含学校预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况、存在的紧要问题和改进措施等财务分析指标包含预算收支完成率、人员支出与公用支出分别占总支出的比率、资产负债率、同学人均支出增减率等学校可以依据本校特点及不同时期的实际情况加添财务分析指标第十一章会计档案管理及其他第39条会计档案管理会计档案是学校经营活动过程中形成的财务会计资料、文件等
一、会计档案的内容,紧要包含会计凭证、会计账簿、会计报表、会计报告、查账报告、验资报告、财务管理制度、会计制度、学校章程、合同、协议、权利证书、缴费名册等
二、会计档案的整理与装订会计档案在归档之前应分类整理、装订,会计档案封面的内容应填写齐全,相关人员签字盖章确认
三、会计档案保管
1、学校财务部应指定专人妥当保管好学校会计档案;
2、对于会计档案的归档必需制作归档清册,相关保管人员、经手人员、借阅人员必需在清册上签字,以明确责任;
四、会计档案的保管期限
1、原始凭证、记账凭证为20xx年;
2、银行对账单及银行存款余额调整表为20xx年;
3、会计账簿为20xx年;
4、会计报表及会计报告类为20xx年;
5、现金日记账、银行存款日记账为20xx年;
6、年度决算会计报表为永久保管;
7、会计档案归档清册为20xx年;
8、合同、章程、协议、验资报告、权利证照、许可证、缴费名册保管期为公司存续期第40条财务人员工作移交制度财务人员工作移交,是指财务工作人员岗位变更向公司负责,向全部股东负责;采购由行政部与财政部依据采购申请单一同采购,由行政部聚集发票统一报销;
六、公司差旅费报销制度;省外每人30元/日
七、电话费报销制度现金日记账及现金必需日清月结,帐实相符7)负责办理物品的入库审核,月末与行政管理账目人员共同盘点出表8)负责原始凭证的审核,对不符合公司规定的原始凭证一律不予办理报销和结账手续9)由财务保管、购买及签发支票,新购支票一律登记,签发支票时必需在支票登记簿上登记日期、用途、金额、经手人10)不得签发空头支票和远期支票,签发支票日期应填写签发当日日期,金额大小写及用途填写齐全11)已签发的支票遗失,出纳应立刻向银行挂失由于使用中遗失支票而发生款项损失时,由使用支票人承当全部经济损失12)作废的支票,由出纳进行归档保管
五、固定资产、易耗品及办公用品管理方法.各项财产购入时必需取得完整、合法的凭证,即时建立、登录财产物品的会计账目,认真登记品名、型号、单价、金额、购置日期等对实物进行编号登记,领用或使用人或责任人签字负责.固定资产由财务建“固定资产明细账”进行核算,实物由行政部负责监管,并于每季度末对在用固定资产进行盘点.易耗品和办公用品由财务建二级账目核算,由行政部建三级账目对实物进行监管,双方相互核对,月报盘存.办公用耗材应尽量削减库存,以一个月用量为基本采购数量购买时由行政部办理入库,财务人员监督,凭入库单报销
六、收款及退款的规定退款.工程退款须于客户亲自办理,特别情况可写委托书指定委托人办理但超过5000元的款项不允许代办退款.退款的办理须由项目负责人填写《退款申请单》并由部门主管/经理和总经理签字确认后方可到财务办理
七、借款、申请、报销相关费用的规定及流程申请.各部门在申请购置设备、办公用品损耗等相关物品时必需填写相应的《申请单》经部门主管/经理签字确认后,报总经理助理/总经理批准并签字后方可购买2•提交《申请单》时应注明所在部门、工程项目报销.报销人员在报销时需将原始凭证复印,并同时填写《费用报销单》,注明合同编号、项目名称/地址外出公干1)打车原则上外出公干不得打车,如遇特别情况必需打车,需经部门主管/经理批准,否则不予报销2)午餐三人或三人以上因公需要同往一处办公,中午无法返回公司用餐的,公司予以15元/人标准补助报销
(2)加班1)晚餐因工作需要,需加班的,经部门主管/经理确认后,公司予以10元/人标准补助报销2)打车因工作需要,需加班超过2130的,经部门主管/经理确认后,可报销打车回家费用
10、全部报销费用必需在两个工作日内报账,过期不予报销如有特别情况,不能适时报销,需填写《延时报销说明》经总经理签字确认后方可报销
11、流程复印原始凭证填写《费用报销单》将凭证复印件粘贴在《费用报销单》后部门主管/经理签字总经理助理/总经理签字财务审核⑺罚贝U
①财务记账、报表不适时,属个人原因者,一次予以批判,二次予以记过处分
②账实不符要适时查明原因,不得隐瞒不报,否则予以记过处分直至追究经济责任
③违反公司管理制度,按相关管理制度执行
2、出纳岗位职责⑴在财务主管领导下,做好公司库存现金、有价证券的保管工作⑵依据合同协议条款和工程预算,常常了解工程进度,定期向财务主管汇报工程款的收入与支出事项⑶要严格执行公司费用管理规定费用类单据上要有经手人、主管负责人签字;材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签字;工程款结算单上要有工程部主管、财务主管签字出纳凭总经理签批后的单据办理付款事项⑷员工因业务需要借支现金的,首先在出纳处填写借支单,经所在部门负责人和财务主管审核签字后,由总经理审批后方可到出纳处取款相关业务事项完成后三日内,经办人须与出纳结清账款,逾期不报者,费用由本身承当⑸涉及应酬等非正常费用,须总经理批准⑹在报销过程中单据必需依实填写,如经审查发觉有多开发票金额、多报金额的,按多报金额2倍惩罚,并按公司有关制度规定予以行政处分,直至辞退第二章公司相关费用支出制度为了规范公司的财务行为,加强公司费用管理,掌控不合理费用开支,提高经济效益,本着精打细算,勤俭节省,有利工作的原则,并结合本公司的特点、实际情况及管理要求,特订立本制度
1、差旅费公司员工因公出差,依据《出差申请表》所批准的事项和到达地点依实报销⑴外地出差
①在途交通费依据出具的车票面额,再核定路途的时间、职务级别和实际情况为依据以实报销。