财务管理制度

财务管理制度依据有关法律、法规的规定，财务人员必须自觉执行《会计法》、《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》和各项财务规定为加强财务管理工作，严格执行会计法规制度，保证财务工作依法有序地进行，特制订太湖县百里镇中心学校《财务管理制度》（试用稿）

一、加强预算管理，坚持审批制度

1、各校园年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算应分类编制预算计划，严格按预算计划实施

2、各校园根据中心学校安排报账时间，及时报账报账同时，报下月支出计划，经中心学校批准后方可实施

3、固定资产购建和日常修缮，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要附有专项说明，在执行前必须事前提出书面申请

二、加强学校收费管理

1、严禁设立“小金库”，不得将公用经费收入作为往来款项进行核算

2、对不符合规定的票据，学校财务人员不得使用

3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用如统一发动、购买教辅资料、练习册等；按人头收取班级活动费；强制保险等

4、不扣留、挪用各种收费，足额、及时上缴中心学校财务专户

三、支出管理

1、各校园的财务收支实行“一支笔”报批制度学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子或校务会议集体研究决定，并做好会议记录备查

2、禁止在支出过程中变通、虚造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效

3、培训费报销程序及标准

（1）教育局文件一一填报销单一一报帐员审核一一校长审批

（2）县内培训，车费80元，住宿费160元以下（有票据）没有统一伙食安排的，县内每天补助20元县外参照相关规定执行

（3）培训归来及时到中心学校核报培训费用

4、开支报销应做到

（1）所有开支力争做到日清月结；

（2）必须取得规范的正式发票；

（3）开支发票要真实、合理、合法；

（4）发票的内容要具备六要素时间，单位，内容项目，数量价格，金额大小写，盖公章及收款人签名；

（5）每张报销发票必须有经手人、验收人（主要是分管领导）签名，方可送校长审批；

（6）审批手续要完整，每张开支发票必须校长签字后才能支付；

（7）重大和专项开支要在校务公开栏公布

四、财产管理

1、低值易耗品学校应建立明细台帐，由学校保管员及时记录、存档

2、固定资产管理责任到人，发生人员变动时应详细盘点资产并做好交接手续物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿

3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人平均折款赔偿

五、档案管理

1、按规定做好记帐、报帐及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠

2、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，应做到每笔业务均符合财务收支规定

3、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制

4、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档

5、加强财务民主管理，每学期末应主动向职工报告财务工作情况

六、审计监督

1、学校应成立民主理财小组，由理财小组定期结算学校财务并按要求进行财务公开

2、查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，不得随意带出室外

3、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记未经批准任何人不得擅自动用财务资料

4、财务主管、财务人员应相互监督，共同把关，严格执行财经纪律和各项财务规定

5、自觉接受和配合物价、审计、税收部门的监督、检查太湖县百里镇中心学校2021年12月。