集团财务工作计划

集团公司2022年财务工作思路（集团财务部）2022年，国内经济增速预期进一步放缓，煤炭市场供需矛盾依然突出，企业竞争将更加激烈，企业面临的增长、改革和发展任务将愈发艰巨面对上述新时势、新常态，集团公司财务工作将紧紧环绕“增效、改革、发展”目标，以“两个”创新、“四个”进一步为抓手，打造一支高素质的财会队伍，持续建立健全财务内控体系，加强资产绩效管理，加强现金流管理，加强全面预算管理，提升财务风险控制能力，为集团公司健康发展提供强有力的保障和支撑

一、创新财会人材管理，努力加强财会队伍建设.加强总部财会人员和份子公司财务机构负责人的选拔、引进和培养总部财会人员逐步实行公开选聘；各份子公司财务部门负责人逐步推行委派制，做到公开竞聘上岗.从全集团财会人材结构严重老龄化、专业素质整体偏低的实际出发，重点选拔和培养一批事业心强、工作激情高、专业素质好的年轻财务骨干，建立财会人员后备人材库.加强财务人员的培训和交流学习集团公司组织财务部门负责和财务骨干人员专题培训各1次；同时，加强集团内外兄弟单位之间的考察、座谈和学习，促进财务人员专业管理水平的提高

二、创新资产绩效管理，努力提高资产营运效果.以提高净资产收益率为目标，加强企业资产状况的清理，加快处置多年无回报的投资项目、加快处置历史遗留资产，促使优质资产合规高效运营，促使无效和低效资产依规尽快处置.以推动资产证券化和股权改造为手段，加强**股分公司上市有关财务工作的研究和指导，促使业务合规、管理有效，为上市后备企业做出贡献；指导和匡助有条件的企业实行股份制改造，激发企业经营内生活力

三、进一步加强资金管理，保障资金营运安全.加强资金收支计划管理修订资金收支计划管理办法，强化收支计划执行情况的检查、分析和考核，提高资金计划执行效果.优化资金管理模式因企制宜实行资金集中或者下放管控模式，促进资金高效运转；持续加强银企合作，努力拓展企业摹拟金融服务功能，切实运用新金融工具，做好企业融资服务；上线资金管理信息系统，做到“你的钱，我看着你花”，促使资金营运规范、安全.加强应收款项管理促使各级建立健全应收款项管理制度；加强应收款项状况的检查和分析，确保应收款项管理办法落到实处；加强应收款项清收指标的考核，确保应收账款期末余额得到有效控制，防范呆坏帐风险.加大压降存货力度以提高存货周转速度为目标，促使供应部门科学确定库存材料储备定额，促使营销部门加大市场拓展力度，实现产销平衡最优衔接，最大限度地压降存货余额，重点是减少库存煤炭和待售房产的资金占用，防范资金营运不畅的风险.加强专项资金管理专项资金严格实行计划管理，坚决做到专款专用，杜绝无计划和超计划项目，对违规套取、挪用专项资金的行为进行严肃追责

四、进一步加强成本控制，努力挖潜增效.建立健全成本控制体系，完善成本费用考核制度，建立成本费用倒逼机制，强化成本费用控制绩效考核，强化企业全员成本管理意识，充分挖掘企业内部潜力

2.突出成本费用的控制的重点区分产品，分类施策，有效管控成本元煤产品要以人工、电力等成本项目为控制重点；房产项目要以建安成本和财务成本为控制重点；芯片产品要以人工、研发支出等为控制重点和各有关税收政策，相互探讨业务知识，共同学习财务工作象年轮，一个月工作的结束，意味着下一个月工作的重新开始虽然繁杂、琐碎，也没有太多新鲜，但是作为企业正常运转的命脉，我们深深的感到自己岗位的价值，同时也为自己的工作设定了新的目标在公司内部的沟通也非常重要，除了本部门之间，部门与部门之间的沟通也很重要，惟独沟通好了，才能提高工作效率，减少不必要的人工成本一方面，干中学、学中干，不断掌握方法积累经验；另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧5月12日邀请了税务师事务所专业人士，关于对2022年度在内审中，集团各子公司财务与管理方面存在的问题，作了一次全面的指导与讲课，从而使财务人员不断吸收新知识，与时俱进，适应本工作需要，提升整体工作的能力引导财务人员团结一致、谦虚谨慎、真诚待人，塌实工作、加强品性修养，做一个高尚而有品位的人，树立良好形象

2、认真做好常规性财务工作对日常的财务工作流程熟练掌握，能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符在这最平常最繁琐的工作中，财务部能够轻重缓急妥善处理各项工作，及时为各项经济活动提供有力的支持和配合，满足了各部门对财务部的工作要求从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，从经济合同的归档到各种基础财务资料的采集，都达到了正规化、标准化采集、整理、装订、归档，一律按照财务档案管理制度执行，深化了财务基础工作，使得财务部成为分公司的信息库

3、良好的团队建设，分担压力，保质保量完成工作今年集团公司从3月份起增加投资办，4月份就开始了尽责调查，大量的工作都落在我们财务人员的身上，财务部在人手少，任务重的情况下，实行各岗位多元化的培养及时对内部组织结构进行了完善，针对每一个岗位重新编制了岗位说明书，明确岗位责任、工作内容、工作权限、必备的岗位技能及相关岗位的汇报与外联关系使部门成员清晰的知道该怎样开展工作，财务部门对自己有什么要求在财务部每月针对各岗位的专门培训中，注重平时工作中的沟通、指导各岗位负责人倾囊相授，其他人员虚心求教在很短的时间里，每个人都能独挡一面，使部门每位成员都能清晰的了解集团公司与分公司运作模式，完成为了尽责调查的各项工作

4、积极整理会计档案，规范会计档案管理2022上半年我们克服了时间紧、任务重的艰难，组织各子分司财务人员对2022年的会计档案进行整理归档，经过一个多月的加班加点，在6月30日前完成为了会计档案归档工作

五、有效落实财务内审工作，严格按照规范加大财务内审与监督力度年初成立了集团内审部，说明集团公司对内部审计工作的发展和重视，审计部根据集团公司要求，建立了健全的内部审计制度，同时重视审计队伍建设即在企业内部建立一支素质过硬、业务水平较高、有一定的财经法规知识、敢于坚持原则、有责任心、事业心和较高的专业技能、敢打硬仗的审计队伍这是搞好内部审计工作的根本保证篇五工作总结及工作计划（集团财务中心何小忠）工作总结及工作计划集团财务中心何小忠

一、主要工作总结

（一）资金集中管控工作

1、制定《资金集中管控办法》在前期实施资金集中管控工作基础上，通过总结经验、征求意见，制订了《资金集中管控办法》，于4月1月开始试行，试行期三个月《资金集中管控办法》明确了“收支两条线管理，以收定支，无计划不开支，统一调配”的基本管理原则，对“银行结算账户、收入专户、支出账户、收款结算业务、资金拨付业务、内部存款、内部借款、内部控制措施、考核办法”等事项规定了具体的管理办法《资金集中管控办法》的制定，为集团公司开展资金集中管控工作提供了制度保障

2、开展宣传培训工作为了顺利贯彻实施《资金集中管控办法》，

4、5月份共举办了六次资金集中管控业务培训；培训对象为各公司中层以上管理人员、项目经理和具体经办人员；培训内容主要为实行资金集中管控的重要意义、集团资金集中管控业务流程、资金集中管控工作主要内容等；6月下旬，针对试行工作中存在的问题，特殊是《资金收支计划表》的编制内容和方法，举办了正式实施前培训通过宣传培训，进一步提高了泛博员工对集团资金集中管控的认识，增强了相关人员的业务操作水平，为资金集中管控工作的顺利实施奠定了坚实的思想基础

3、对现有银行结算账户进行清理整合集中管理银行结算账户是集团公司进行资金集中管理的基础，清理整合现有银行结算账户是集中管理银行结算账户的首要工作首先，制定统一的《银行账户使用情况汇总表》，对各公司现有银行结算账户进行统计其次，根据各公司生产经营特点和集团管理需要，对各公司现有银行结算账户进行清理整合，重新确定各公司使用的银行结算账户；对确定的不需用银行结算账户及时办理销户手续第三，各公司按重新确认的银行结算账户办理结算业务；同时办理银行结算账户网上银行业务，并授权财务中心实时查询最后，各公司因经营管理需要，需要开户、销户和变更账户的，应报财务中心审批允许后办理

4、完善资金收支计划管理制度资金收支计划是加强资金管理的重要手段完善资金收支计划管理主要开展三项工作，一是资金收支计划实行“事前审批、事中监控、事后考核”的管理办法二是资金收支计划坚持“以收定支，无计划不开支”的管理原则，资金收支应按照合同约定执行，资金收支计划应做到“收支平衡、略有赢余”，资金支出应以批准的资金支出计划为依据三是资金支出项目实行精细化管理，根据各公司生产经营特点和管理要求，通过《资金收支计划表》附表对资金支出项目进行明细分类，要求各公司按明细项目如实、准确填报；实际支出资金时，应按填报的明细项目执行；《资金收支计划表》为监督资金用途、流向提供依据

（二）财务人员集中管理工作

1、制定《财务人员委派实施办法》财务人员集中管理是集团公司履行出资人管理职责的表现形式，对各公司财务人员实行委派管理是财务人员集中管理的具体办法经过广泛征求意见，制订了《财务人员委派实施办法》该办法对财务人员委派管理原则，被委派财务人员范围、任职资格、管理内容、职责与权利、考核与奖惩以及被委派单位的权利和义务等方面进行了具体规范《财务人员委派实施办法》的制定，为财务人员集中管理提供了制度保障

2、对现有财务人员在岗情况进行统计、考评，为实施委派管理做好准备对现有财务人员在岗情况进行统计、考评，是实施财务人员委派管理的基础工作首先，制定了《财务岗位设置及人员配备情况统计表》，从岗位名称、岗位职责描述、在岗人员基本情况、工作情况评价四个方面对各公司现有财务人员在岗情况进行统计、考评其次，会同人力资源中心对现有财务人员的学历、会计从业资格、会计专业技术资格等资料进行核实、确认最后，根据经核实的《财务岗位设置及人员配备情况统计表》建立现有财务人员业务管理档案通过上述工作，为实施财务人员委派管理做好准备

3、召开集团财务人员集中管理工作会议7月20日，财务中心组织召开了集团财务人员集中管理工作会议此次会议的召开，标志着集团以委派制为基础的财务人员集中管理工作正式实施米岚副总裁出席会议并讲话他强调了集团实行财务人员集中管理的重要意义，并对财务会计工作提出五点要求一是培养会计职业道德操守，努力做一位称职的财务人员；二是加强业务学习，不断提高专业胜任能力和职业判断能力；三是强化会计监督意识，充分发挥会计职能作用；四是转变工作观念，更好地为集团发展服务；五是切实做好财务骨干人材选拔培养工作会议期间，财务中心还举办了“电算化会计基础工作规范”专题培训培训主要环绕会计电算化条件下会计人员的工作内容和方法展开，包括会计法律制度、会计岗位设置及会计人员配备、原始凭证、会计科目的运用、财产清查、会计数据分析、会计工作交接、会计档案保管

4、开展选拔培养财务骨干人材工作如何建设一支职业道德高尚、专业胜任能力强、人员相对稳定的财务人员队伍，是财务人员集中管理后的当务之急财务中心按照集团公司重视人材梯队培养的专项通知精神，根据《财务人员委派实施办法》规定，结合集团财务人员队伍实际情况，制订了《关于选拔培养财务骨干人材的通知》该通知从选拔培养财务骨干人材的重要意义、选拔培养组织、选拔培养原则、财务骨干人材应具备的基本条件、培养方式等方面做了安排部署选拔培养财务骨干人材，充分发挥财务骨干人材的积极作用，建设一支高素质的财务人员队伍，为实现集团公司健康可持续发展提供了组织保障

（三）开展季度财务工作检查按照集团2022年度季度营运工作联合检查工作部署，财务中心开展

一、二季度财务工作检查一季度主要检查内容为《资金集中管控办法》培训、财务会计管理制度是否健全、是否执行到位，会计账务处理是否规范等；二季度主要检查内容为原始凭证、记账凭证、现金及现金等价物管理、结算款项管理、账务处理的及时性等针对各公司普遍存在的会计基础工作薄弱问题，提出整改意见，各公司及时进行整改，取得了好的效果

（四）开展全面预算管理前期准备工作按照刘勇刚董事长的指示，为了切实做好集团公司全面预算管理工作，财务中心制定了《关于实施全面预算管理的通知》该通知从树立科学的全面预算管理理念、发展战略与预算管理的关系、建立行政主要负责人责任制、预算编制方法、重点预算内容、全面预算管理顺利实施的保证措施、预算管理信息化建设七个方面提出了具体耍求，为下半年开展全面预算管理做好了前期准备工作

二、存在的主要问题

1、财务会计基础工作薄弱突出表现在，一是会计凭证处理不规范，二是会计核算方法不统一，三是财产记录控制不力；四是财务会计管理制度不健全

2、财务会计管理力度不够突出表现在，一是对财务会计工作的指导、监督力度不够，二是内部财务会计管理体制需要理顺

三、主要工作计划

（一）资金集中管控工作

1、确定收入、支出专户在清理整合银行结算账户基础上，根据各公司生产经营特点和集团公司管理需要，将各公司银行结算账户划分为收入专户和支出专户各公司应按照确定的收支专户办理收付结算业务，不得坐支收入资金、不得账外设账确定收入、支出专户，为集团资金集中管控提供了重要手段

2、坚持“收支两条线”管理原则，加强资金流向、流量管理“收支两条线”管理原则要求各公司按照确定的收支专户办理收付结算业务收入环节，所有收入资金应通过收入专户结算，不得账外设账；支出环节，所有资金支出应从支出专户支付，支出专户资金应根据经集团批准的资金支出计划由收入专户转入，不得坐支收入资金；调度环节，通过动态现金流量预算和资金收支计划实现对资金的有效调度通过资金“收支两条线”管理，实施对资金流向、流量的有效管理，有助于确保收入资金及时、足额地回笼，各项费用支出的合理控制和内部资金的有效调剂

3、明确资金权属关系，实行资金有偿使用长期以来，集团各公司之间相互借用资金，形成大量内部资金往来，在资金权属关系不清，资金无偿使用的情况下，造成借入单位资金使用效率低，借出单位资金紧缺，已严重影响正常生产经营活动的进行，严重妨碍了资金集中管控工作的开展针对这种情况，应严格按照《资金集中管控办法》的规定，在坚持“资金权属不变”的前提下，充分发挥集团公司内部资金调剂功能，明确资金权属关系，实行资金有偿使用首先，集团组织各公司对内部资金往来进行清理、核实；其次，集团和存在内部资金往来关系的公司之间签订三方协议，将各公司之间的借贷关系变更为各公司与集团之间的借贷关系，由集团作为内部资金的借出方和借入方，发挥集团公司内部资金调剂功能；第三，按照“资金有偿使用”原则，集团公司确定借贷各方的借款期限、借款利率，并将内部资金使用费纳入各公司年度经营效益目标考核；最后，新发生的内部资金往来应严格按照《资金集中管控办法》的规定，由集团公司履行统一调剂管理职责

4、增强资金调剂功能，保证各公司生产经营活动的正常资金需要在实施资金集中管控过程中，由于资金普遍紧张，在集团公司没有发挥内部资金调剂功能的情况下，存在“只管收不管支”的现象，给资金集中管控工作带来消极影响，不利于资金集中管控工作的深入开展，亟待解决各公司资金通过收支专户和收支计划管理手段，形成集团资金池，由集团在各公司之间调剂使用，以提高资金使用效益；对于调剂后各公司存在的资金缺口，应作为集团资金缺口，由集团公司采用统一对外融资方式解决，以保证各公司生产经营活动的正常进行，实现集团健康可持续发展

5、加强资金使用监督管理对资金使用进行监督管理，重点应做好两方面工作，一是各公司使用资金应按照《资金集中管控办法》的规定报送《资金收支计划表》，做到“无计划不开支”二是各公司应按照批准的《资金收支计划表》支出项目使用资金目前，集团资金集中管控信息系统尚未建立，为了加强资金使用监督管理，各公司应于每月五日前将本单位上月银行结算账户对账单报送财务中心，财务中心将《资金收支计划表》与银行对账单进行核对，核实各公司是否按照批准的《资金收支计划表》支出项目使用资金如有不按批准的《资金收支计划表》支出项目使用资金的，将按照《资金集中管控办法》的规定进行年度绩效扣分处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任

3.强化成本费用控制理念和手段坚固树立勤俭办企业的节约意识，继续保持过紧日子的状态，坚决杜绝奢靡浪费行为；切实运用好量本利分析方法，始终把保本点成本作为成本管控底线

五、进一步规范会计核算，提高会计信息质量.规范会计核算严格执行《企业会计准则》和有关财务管理规定，确保业务审批、帐务处理严谨、合规，始终坚持做到不做假帐对于弄虚作假、粉饰经营绩效行为，集团公司将依规追究法人代表、总会计师（财务总监）和财务负责人的责任，确保会计信息真实、可靠.加强财务会计报告管理集团公司建立健全财务快报和正式报告管理制度，加强对财务会计报告的审核，以保证财务会计报告报送及时，内容准确、完整和真实.强化财务决算管理重视财务决算工作，加强与审计机构的沟通，科学安排决算工作进度，将决算与当期工作反思相结合，与提升管理水平相结合，努力提高决算的质量和效率.充分运用好审计和检查成果各级财务部门要充分借鉴和运用好财政、税务、审计和监事会等部门的监督检查和审计成果，增强问题导向意识，正确对待检查或者审计反映的问题，认真落实财务整改工作，提高财务管理水平

六、进一步加强分析检查，促进经营质量提升L加强经济形势与政策分析关注宏观经济形势和行业发展趋势，切实加强对国家宏观调控、产业政策变化及经济形势研判和分析，重点是密切关注财税政策变化，为领导决策当好参谋.落实经营调度分析制度发挥财务部门的信息优势，为月度经营调度会、重点经营专题办公会，以及季度经济运行分析会的召开服好务.加大财务监督检查力度建立科学的财务监督检查机制，建立起全面检查与专项检查相结合，定期年度检查和不定期随机检查相配套的监管体系通过监督检查，促使预算执行效果较差、资产负债水平较高、内部控制不健全的单位，逐步建立健全长效预警机制

七、进一步加强协调筹画，多方争取政策支持.全力争取财政政策支持持续加强与财政、国资等上级部门的汇报、沟通，努力争取国有资本预算资金在新兴产业支持

2.加强税务筹画，降低企业税负加强企业办税人材的引进和培养，用好税务中介的智慧，实现企业经济活动与税务管理的有效融合，做到依法减税、节税，努力降低企业税负篇二集团公司财务现状与对策及今后三年财务工作计划集团公司财务现状与对策及近三年财务工作计划2022年是风险与机遇共存的一年，“百年不遇”的金融危机余音未了，无知的“第二轮金融危机冲击波”杂音还在聒噪时，亚太新一轮经济增长已然开始，中国面临着更大的机遇与挑战分析真正引起中国金融危机的原因有这么几点大宗商品期货价格泡沫、宏观调控失当、汇率政策、税收政策、新劳动法、通货膨胀、奥运支出等因素（重要性按顺序罗列）随着金融危机的渐行渐远，g20承诺对对冲基金加强监管，商品期货泡沫至少在一段时期（两三年）内，不会再度只手遮天、兴风作浪，而中国高层的救市政策在相当程度上纠正了危机发生前的宏调误操作的伤害，目前人民币币值相对稳定综合来看，以农村、新能源、产业技术升级为重心的新一轮经济增长已然开始，相对于西方国家，中国有广阔的战略纵深，农村和落后地区以及民生设施的巨大欠账足以解决产能过剩问题，而经济改革将成为这一增长的驱动器、润滑剂和加速器随着国务院通过医改方案3年内估计投入8500亿元，医药企业春天的脚步悄然来临机遇与风险通常是相伴而行，那我们企业该如何在抓住机遇的同时，恰当地规避风险呢？从财务角度而言，要把企业的风险（通常分为经营风险和财务风险，而这二者又都包含可分散风险和不可分散风险）降低，主要就是降低财务风险中的可分散风险，重视财务预测、决策、预算、控制、考核和分析等各个环节，进一步提高企业财务管理水平，为企业发展营造良好的内部理财环境下面便以控制财务的可分散风险为目的，着重剖析公司财务现状、应对措施，并制订近三年财务工作计划

一、集团公司财务现状及应对措施

（一）财务现状通过对公司财务现状的审计，我认为公司财务存在以下方面的问题

1、财务基础工作薄弱财务人员专业知识不足，导致基本账务处理不规范，对常规业务没有头绪，具体表现在三个方面第

一、会计科目设置不规范，没有根据2022年颁布《企业会计准则》进行合理、科学、统一的科目设置，导致数据统计、分析难度大；第

二、凭证制作不合理，没有规范的审核流程或者没有严格执行已有流程；部份费用或者经济业务没有进入恰当的会计科目，甚至是进行错误的记账；第

三、期末科目余额没有进行管理，导致累计数不断增加或者久悬未动例如原材料余额浮现负数或者惟独金额、没有数量，在建工程余额问题，其他应收款余额问题，发出商品余额问题等等都急需处理

2、财务管理制度不健全“没有规矩，不成方圆”o任何企业要想发展、壮大，必有合理、健全的制度相辅佐公司目前财务制度不够健全，财务管理混乱，缺乏严密的工作计划而且公司内部往往只重视会计职能，而忽视财务管理职能的发挥，所以在存货库存管理和现金交易结算等方面缺乏必要的内部控制和审计制度，财务预测、财务决策、财务控制、财务预算、财务分析和财务考核等财务环节薄弱，资金筹措和营运能力十分有限这些都极大地制约着公司的进一步发展

3、存货及固定资产管理混乱资产的管理向来是企业管理的重中之重公司gmp文件中虽然制定了较完善的存货管理制度，但是由于管理者重视程度不够、员工素质不高等原因导致制度未能起到应有的监管作用，结果是存货管理混乱，导致账实不符；而财务部门没有遵照企业会计准则的相关规定，对货到发票未到的存货，未办理暂估入库手续，有的甚至已经在生产成本中消耗掉，造成资产负债表期末存货数明显低于仓库实存数固定资产则是根本没有管理没有有效地制度、没有规范的台账等等

4、财务架构不合理，导致岗位职责不明，财务人员队伍庞大公司财务在编人员已达16人（尚且不算实习生），财务架构和岗位沿用过去的设置，未随着公司的发展作相应的调整，只能满足会计核算、资金拨付的需要，非常重要的资金融通、税务筹画、财务预算与监控、决策支持等职能缺少相应的架构和岗位平台支持

5、财务工作没有计划性，基本业务流程不明确凡事预则立，不预则废做任何事情都要有个计划，财务工作亦是如此，但是我们公司目前的财务工作没有计划和规定，如现金盘点应该在一定期间内不定期盘点，并编写盘点表；每月的会计凭证应该规定在下月的15号之前装订完毕，常规性付款应以周或者月为期间作计划（针对目前公司未实行全面预算管理而言）等等而关于流程，则是财务目前最缺少的:仓库单据如何转交财务，采购发票的记账联和抵扣联何时传递至财务等等都需要明确的流程

6、部门或者各公司间缺乏沟通与合作，数据或者信息缺乏共享用“闭门造车”来形容部门偶尔各公司间现状可能不是十分恰当财务，是一个兼服务、核算与监督一体的角色，在现代企业管理理念中处于核心地位；财务，需要与公司内部各个部门进行业务往来或者沟通、交流（外部诸如银行、税务、外管、外经贸、财政、统计等也需要联系）我们企业的财务现状是每天坐在办公室里进行记账和核算，导致与其他部门业务脱节例如仓库与财务衔接不畅，导致存货账账不符等

7、财务人员综合素质偏低现有财务人员思维意识仍停留在简单记账阶段，而诸如更重要的资产管理、资金融通、纳税规避、全面预算、业绩分析等等方面工作还没有涉及或者考虑其中部份财务人员不适合未来财务发展的需要，部份财务人员的业务能力和知识层面仍需提高

8、财务档案管理混乱，不便于查找或者查询财务档案的归档、保管和借阅缺少明确合用的制度规定，不管是纸质档案还是电子文档都没有进行系统管理，导致对外报表或者对公司内部其他部门报告浮现纸漏

9、财务人员岗位变动或者离职交接不规范，未完事项交待不清晰财务人员岗位变动或者离职时，财务没有明确的交接流程和格式，导致后来者对未完事项的状况不了解，导致工作无法很好衔接

（二）应对措施

1、组织财务培训，加强对财务人员基础工作地指导，要求财务人员认真学习新《企业会计准则》，快速提高在编财务人员的专业知识和技能；认真执行《会计法》，规范记账凭证的编制，对记账凭证和原始凭证的合理性、合法性进行严格审核

2、建立、健全财务制度，提高财务信息质量；加强内部控制，严格控制成本费用要加强现金管理、银行管理、纳税申报管理、成本核算管理、财务报告管理、固定资产管理以及应收款等的管理，实现会计报表报送的及时性、准确性，报表格式的规范化、完整性等，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策提供可靠、实用的信息

3、加强库存管理，按要求严格执行入、出库或者退库手续，要求每月进行库存的盘点（以抽点为主，产成品必须实盘）；设立固定资产台账，每半年必须进行存货和固定资产的盘点（对差异进行报告和账务处理）；

4、定岗定编，合理设计财务架构，初步设想如下通过整顿，我相信可以把财务部打造成一个业务全面，工作热情高涨的团队；可以充分发挥每一位财务人员的主观能动性和工作积极性；提高团队的整体素质，树立起开辟创新、务实高效的部门新形象

5、所有财务人员建立每月工作明细表，把所有常规性财务工作纳入计划中；建立基本业务流程费用报销流程、借款流程、现金盘点流程、资产盘点流程、入出库单据的传递流程、开具发票流程、财务人员交接流程、销售回款流程、文件发放流程、财务培训流程等等

6、培养财务人员走出办公室的觉悟，要求财务人员多与其他部门工作沟通，例如成本会计要多到车间和仓库了解第一手资料，税务会计要多了解税法并和税务人员沟通好，资金会计要和银行建立好关系，而主管会计或者主任、经理应时常与其他部门进行交流和沟通等等

7、今后招聘新人，必须严格把关，不符合岗位需求的人员及时进行调整；同时对现有人员明确岗位细则，加强岗位考核，确保每一个财务人员满足岗位需求

8、规范档案管理主耍包括纸质档案和电子档案，财务需耍建立完善的档案管理制度，并要求财务档案管理人员严格执行，财务主管或者经理应该定期或者不定期进行监督和指导电子档案管理示意图如下篇三2022年公司财务部工作计划2022年公司财务部计划今年是公司飞速发展的一年，结合公司的实际情况，公司财务部将一如既往地做好日常会计核算工作、提供优质服务的同时，将着力做好完善财务制度、推进规范管理，为本公司的做大、做强提供优质、高效的保障和服务为了使财务工作更好地为公司的业务发展服务，加强财务管理，完善各项财务制度，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用特拟定以下财务工作计划

一、指导思想财务会计工作应发挥好“企业信息系统”的作用，为公司内部经营管理者及公司外部会计信息使用者提供及时、真实、可靠的会计信息财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理，其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算，其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示切实做好财务预测、财务决策、财务预算、财务控制和财务分析五项工作，提高公司的经济效益

二、目标和任务

（一）依时完成日常会计记录和会计核算工作，提高工作效率

1.严格遵守《会计法》、《企业会计制度》等有关会计法律法规进行会计核算和会计管理工作，完善公司内部会计管理与控制制度、内部审计制度和会计核算制度与方法2完成指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设3•做好日常会计核算工作按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，细化成本核算，编制会计凭证，进行记账做到“三及时”即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门；及时装订会计凭证；及时清理往来款项出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务；及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结；严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票

4.做好会计档案的管理工作

（二）加强公司的资金管理

1.拟定公司的年度资金预算并提交公司董事会审批.拟定公司的资金筹集方案并提交公司董事会审批.调度公司资金，确保公司正常生产经营所需资金的集中使用.加强公司的存货管理、应收帐款管理

（三）制定公司年度财务预测和预算，积极参预公司决策.制定全面预算，提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋.按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率

（四）严格落实财务控制工作严格抓好采购环节的财务控制、存货控制、现金控制等控制环节，确保公司及其内部机构和人员全面实现财务预算，实现公司总体目标.实施全方位财务控制机制，使财务控制工作渗透到公司组织管理的各个层次、生产、也务的全过程、各个经营环节，覆盖企业所有的部门和岗位

（五）财务分析及时利用财务业务、会计、统计、市场等信息资料，采用科学的分析方法，对公司的财务状况、营运能力和财务成果进行分析，全面、客观地评价公司财务活动的业绩，有效控制财务活动的运行，正确预测财务发展的未来

三、加强素质养成、推进队伍建设随着公司的不断壮大，面对日益复杂的市场和日益加大的竞争，提高财务人员素质日显重要

1、认真学习会计法、财务管理制度，提高会计人员的法制观念，加强会计人员的职业道德，树立坚固地依法理财的观念，做到有法必依执法必严违法必究，贯彻执行党的方针政策，自觉遵守法律、法规维护财经纪律，抵制不正之风

2、加强业务学习，提高业务水平定期进行业务培训，更新业务知识扩大知识面在掌握基础知识的同时，加强计算机知识的学习，以适应现阶段财务管理的要求与此同时认真学些税务、金融、等相关性知识，以拓展知识面提高理论和实际操作水平

3、加强学术交流学术交流是提高会计人员素质的重要方面通过交流可促进理论知识，有利于总结工作中的经验提高业务水平还能提高写作能力和口述能力通过对会计人员素质的培养，全面提高公司的财务管理水平，以适应新形势下对会计信息的快速的、准确的、真正的要求，确保公司各部门各项工作有序运转和各项事业的发展

四、工作重点与难点增加资金投入资金需求计划和融资计划根据我司2022年的销售计划，资金缺口比较大，如何更好地与银行合作，取得银行的资金支持是我司2022年总体目标能否实现的关键在这个问题上财务部感觉压力特殊大，如何多方位拓宽融资渠道，保证公司高速发展所需资金，是财务部的工作重点和难点

五、建议和措施

1、重大发生费用支出应报财务部备案，以使有计划地摊销支付如销售返利o

2、加大新药产品的开辟力度，改善产品结构

3、做好原料定价采购工作，控制采购成本升高，努力降低采购成本，增加产品毛利率

4、扩大产品销售范围，增加销售收入

5、量入而出，控制费用支出1要控制推销费用支出，制定促销费支出，要量入而出2期间费用管理费用等要制定一定措施，要有一套严谨的报销制度，而且要加强管理、监督、用较少钱办更多事财务部2022年12月12日篇四2022年度集团财务工作总结与2022年财务工作计划2022年财务工作总结与2022年财务工作计划2022年财务工作总结光阴流逝，不知不觉间，2022年已过去，财务部紧紧环绕集团公司的发展方向，在集团公司和子公司领导的支持和各部门负责人的配合下，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量通过每月例会的强化规范，积极利用各项财政与税收政策，在集团财务与各子公司财务人员的共同努力取得了一定成效，以下是一年来的财务工作总结，敬请各位领导提出珍贵意见

一、深入做好税收筹画，多方沟通、积极争取各项税收政策的利用

1、税务筹画如何在实际工作中合法运用年初集团财务部根据杭州大地税务师事务所的税收筹画方案，结合集团实际和自身的一些工作经验，梳理了税务策划在实际工作中合法运用的一些案例，并要求每一个子公司财务人员在每次例会认真讨论每一个案例的可行性，合理有效利用的各项税收政策不论企业如何进行税收筹画，都应以守法为前提，不乱摊成本费用，不乱调利润税收筹画是利用税收优惠的规定、纳税方法的选择及收支的适当控制等途径来获得节税利益，它是一种合法的行为是一项技术性、政策性、协同性很强的系统工程，也是一项因地制宜、因势制宜，需要持续完善和不断提高且永无止境的一项复杂工程

2、认真负责做好2022年度企业所得税汇算清缴工作企业所得税汇算清缴，是企业在纳税年度结束后必须进行的一项重要工作，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或者亏损，均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有规定进行企业所得税汇算清缴每位财务人员对《企业所得税年度纳税申报表》都很熟悉，但我们必须熟悉掌握所得税的相关政策，才干结合企业实际情况做好各子公司的企业所得税的汇算清缴，特殊是新出台的政策我们邀请了大地税务所领导，专题对2022年如何做好2022年度企业所得税汇算清缴及费用如何合理列支工作作了一起培训与讨论各子公司在申报过程中存在的问题，财务部及子公司有关人员及时与税务事务所及有关部门进行沟通，各子公司于2022年5月31日前较好地完成为了2022年度企业所得税汇算清缴

3、加强与税务部门的沟通，减少税务风险，提高办事效率

①、在今年4—5月税务部门对进出口公司2022-2022年辅导性自查中，财务及时与税务稽查有关人员进行事前沟通，同时做好帐务自查的准备工作，在检查中认真对待税务人员的问询，顺利通过了税务检查

②、财务部在办理各种税务证明、税务资料时，由于税务部门有时出于抓税源的目的，有部份人员没有想象中那样懂得与理解税收各项政策与业务知识，人为创造不少妨碍、甚至刁难为了做好各项工作，一方面做好人员安排、工作安排，另一方面对税务部门提出的问题及要求，及时改进，同时也吸收各方意见，不断提高认识，通过不懈努力，多方寻求突破口，加强与税务部门的沟通，获得税务部门的理解和支持，减少了税务上风险，从而提高办事效率

4、积极利用各项可利用的税收与财政政策2022年财务部积极利用各项可利用的税收与财政政策，总个集团综合税负率为

6.46%比2022年同期综合税负率为

6.30%下降了

0.16%；同时在集团公司领导的大力支持和公司有关部门的配合下，通过财务部全体人员的努力，取得各项政策性补贴

19634060.02元，不包括2022年江东子公司清洁生产示范项目津贴款830万元具体为.创丽子公司；取得各项政策性补贴

1987190.83元；.高份子子公司；取得各项政策性补贴

993055.67元；.江东子公司;取得各项政策性补贴

7518124.33元；.江苏子公司；取得各项政策性补贴

6204068.35元；.进出口公司；取得各项政策性补贴

1335756.54元；.集团本部；取得各项政策性补贴

1595864.30元减去上述6个公司的取得各项政策性补贴款，2022年实际负担的综合税负率为

5.49%比2022年同期

5.17%上升率为

0.32%O2022年各项政策性补贴的取得比2022年多

789.62万元，不包括2022年江东子公司清洁生产示范项目津贴款830万元

二、合理调控资金信贷总量，科学安排融资进度与额度，有效利用各项银行信贷政策，降低利息支出2022年是从紧的货币政策，银行资金受限，年末归还的资金年初银行无法放下来（相当于是新增贷款），面对这样的艰难，财务部通过多方的努力与银行沟通，有效利用各项银行信贷政策，来寻觅降低公司筹资中资本成本的途径，在筹资中降低其资本成本，主要通过以下几个途径来实现

1、合理安排筹资期限公司资金的筹集主要是为了满足投资或者生产周转的需要，特别是为了满足长期投资的需要在这种情况下，要本着以“投”定“筹”的原则，筹资期限要服从于投资期限，服从于资本预算但是，由于投资往往是分阶段、分时期进行的，因此，在筹资时\财务部按照投资的进度或者生产的周转的周期，来合理安排筹资期限，从而可以减少资本成本，同时也可以减少资金不必要的闲路鉴于我们公司特定的行业，原材料市场价格不稳定，再加之销售市场也变化不定，生产与销售需要用大量的资金，财务部多次与银行进行沟通，尽可能在公司需要时放下来；另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地安排融资进度与额度

2、合理选择筹资渠道和方式，力求降低资本成本公司筹集资金的渠道和方式是多种多样的，但不管是从何种渠道，还是以何种方式去筹措，都要发生一定的资本成本，财务部在筹资前认真比较了各种资金来源的资本成本，合理选择筹资的渠道和方式，从而达到降低资本成本的目的今年全年平均贷款余额为

11.285亿元，去年全年平均余额为

10.955亿元，平均余额增加3300万元；今年央行从2月9号、4月6号、7月7号连续三次加息，年贷款基准利率为

6.56%而去年在10月20号前基准利率都为

5.31%到10月20号加

0.25%后来到12月26号又加了

0.25%年贷款基准利率为

5.81%按日均天数计算利息净上升

18.68虬今年列支财务费用为

6935.88万元，去年同期列支财务费用为

7338.04万元，按同口径贷款利率来计算，今年应列支财务费用为

8734.77万元，实际列支比去年下降

1798.88万元，下降率为

24.51%；（如剔除萧然工贸利息差额收入

2056.80万元，应该是比去年同期上升

257.92万元，上升率为

3.51%）同时通过多方渠道的贴现，与本地银行相比，节约利息净支出为

224.51万元

三、按规定做好技术研发费等费用归集工作，确保技术研发费加计抵扣符合有关要求2022年集团各子公司按高新技术要求，在各子公司帐套中的管理费用科目下面设路了九二级明细（即人员人工、直接投入、折旧费用与长期费用摊销、费用摊销、设计费、备调试费、无形资产摊销、委托外部研究开辟投入额、与试制和研究直接相关的其他费用）标400万元，帐面归集研发费为

253.89万元，完成基础的

126.95%；300万元，目标为650万元，帐面归集研发费为

947.11万元，完成基础的础为3000万元，目标为4000万元，帐面归集研发费为

4713.49万元，完成基础的

157.12%；江苏基础为3300万元，目标为4000万元，帐面归集研发费为

4199.02万元，完成基的

127.24%o2022年实际财务帐面归集研发费为

8868.58万元，占总收入的

4.98%2022年5月底实际在企业所得税汇算清缴财税允许加计抵扣额为

6882.94万元；占总收入为

3.84%；其创丽子公司为

216.61万元，占总收入为

2.25%；高份子子公司为

524.08万元；占总收入为

7.96%；江东子公司为

2936.83万元；占总收入为

3.69%；江苏子公司为

3205.42万元，占总收入为

4.00%o2022年江东公司高新企业的复审，通过各部门的努力与配合，已通过了复审

四、加强财务人员的系统学习与培训，提升财务人员的业务水平

1、相互探讨、共同学习今年是学习提升年，年初我们财务部制定了各子公司财务负责人的学习计划，同时与个人自学相结合的方式，组织子公司财务主要负责人在每月例会中认真学习财经专业知识。