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财务决算报告范文财务决算报告范文
(一)XXXX年度,我公司生产经营和财务状况好于上年由于产品销售收入和利润增长幅度较大,本钱费用得到了有效的控制,企业经济效益已呈现由低转高的势头现对本年财务决算状况和有关资料说明如下
一、生产经营和主要财务指标的实现状况XXXX年,由于我公司在完成技术改造的根抵上,生产出新型的XX产品等,工业总产值到达XX万元,比上年(XX万元)增长XX%;产品销售收入达XX万元,比上年(XX万元)增加XX%;实现纯利润XX万元,比上年(XX万元)增加XX倍;可比产品本钱比上年降低X义%
二、利润指标实现状况XXXX年,我公司利润方案为XX万元,实际完成XX万元,超过方案XX%销售收入利润率到达xx%利润增加的主要因素是.因改型的XX产品在国内各地翻开消路,销量增加,比上年增利XX万元.在我公司技术改造和产品改型之后,物耗减少,从而使本钱降低XX万元.外协加工部件一律改为自行加工,增利X万元.营业外收入增加X万元以上4项共比上年增利XX万元扣除因销量增多、税率提高构成的税金增加和部份原材料价风格整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素XX万元,实现净利润XX万元力净资产收益率28o05%28o47%下降了042个百分点偿流动比率E041o09下降了0o05债能力速动比率0o870o96下降了0o09营应收账款周转天数1168天1069天增加了0o99天、—*友能力存货周转天数25o06天27o46天减少了24天资资产负债率54o63%55o66%下降了103个百分点本结构固定资产比率75o46%71o45%增加了401个百分点每每股净资产2043元2o11元增加了0o32元股务每股收益0o62元0o54元增加了0o08元数据每股现金含量0o45元0o98元减少了0o53元xx年度公司主要方面财务指标与上年同期比较状况,反映出公司在经营管理主要方面与上年度的变化状况本年度盈利潜力及偿债潜力均略低于上年,主要受市场状况影响所致,产品毛利未能提升直接导致净利润率的下降;应收账款及存货的增加导致流动比率和速冻比率均较上年同期下降营运潜力中存货周转天数的降低,与年末超多备货导致周转率下降有关在资产构造中,负债率的连续降低与固定资产利用效率的大幅提升反映出公司管理层对效率与效益的关注,及对财务构造控制的重视但每股现金含量较上年减少,主要是公司年度经营性现金流量较上年同期减少所致,主要受房地产工程应收款增加影响,在此类业务中关于结算货款的方式公司并无谈判潜力,属于上下游行业控制潜力问题
三、财务工作主要状况XX年环绕公司年初提出的六大重点工作和财务工作方案开展,以本钱精细化管理为中心、资金管理为纽带,以预算控制、财务分析预警为手段,统一认识,提振信心,增强效劳意识,根据公司经营管理目标,从财务管理和战略管理的角度出发,做好财务管控工作,主要资料如下
(一)持续深化本钱分析和控制,挖掘本钱控制点在做好日常本钱分析、标准本钱核算、物料分类账结算、本钱数据维护等工作外,持续寻觅降低本钱的方法,主要体此刻以下方面
1、对生产定单发展定期的跟踪检视,从生产过程中产生的实际差异出发,了解导致目标本钱与实际本钱差异较大的原因,防止生产过程中由于人为失误导致公司本钱虚增的状况发生
2、监控物料消耗,定期配合仓库发展盘点;监控各类物料消耗状况,定期分析边角废料率的合理性,并监视边角料再利用状况针对节约额发展奖励
3、监控物料采购价格异常状况,对不一样供应商价格差异比较大的物料发展汇总分析,了解导致价格差异的原因,防止物料采购价格过高的状况发生
4、对相关影响本钱方面的流程发展了梳理例如对委外加工流程的梳理,因公司委外加工流程不完善,造成定单下达的及本钱估算的出错此外修订和完善了本钱会计日常维护流程和结账流程,透过对流程的修订,使本钱工作变得更准确,更有效率和效果
(二)完善全面预算工作及定期的分析跟踪根据公司经营目标,把适度从紧的财务政策作为工作的指导,实时监控预算执行状况,对费用超支及时做出警示,严控产品价格政策xx年10月起组织公司全面预算的开始,主导参预初期的总部预算专员及各控股子公司的的培训、辅导,预算初稿的审查,汇总;并与各部门商讨预算指标,在xx年12月31日全部完成全面预算,并将预算指标与KPI考核指标相挂钩,监控预算的落实同时,透过每月出具预算执行分析报表、日常资金方案报表等反映考核年度经营目标达成状况及各项预算指标的监控分析个性针对专项费用开支的发展及效果发展不定期核查,及时发现和纠正不良开支,做好预算过程跟进对于产品价格政策的执行和各项特价申请、价格折扣及时发展政策备案、定期审核政策实际执行状况,确保价格政策的落实和杜绝价格政策执行
(三)加强资金运营与往来账款管理,提高资金使用效益最大化在控制信贷规模的同时,合理安排资金使用,保证生产、销售及日常管理资金需求下利用短期资金周转冗余开展短期银行理财,透过购置低风险理财产品增加资金收益,降低资金使用本钱同时,为更好的扶持经销商扩大销售,利用公司银企关系为经销商中小企业融资搭建平台,透过经销商与银行之间的保兑仓业务合作,增强了经销商中小企业融资潜力、缓解短期资金压力,更好为公司销售增长带给资金保障
(四)内部控制流程梳理XX年年初即组织召开财务年度工作会议,将内控流程梳理确定为年度重点工作方案之一内控流程分四个部份岗位说明书,业务操作手册,财务工作流程,相关管理制度及流程将工作流程与工作资料以书面文字来描述,操作手册以图文并茂的形式来编写,便于明确各岗位详细工作资料,便于各成员之间互相学习借鉴全年共完成财务各科室岗位说明书68份,业务操作手册及流程68份并透过对内控制度的梳理、不断修改和增补缺失,完善财务相关制度17份
(五)组织推行降低公司运营本钱工程由财务牵头开展6个降低运本钱工程,分别涉及资金本钱降低、采购本钱降低、产品设计本钱优化、研发本钱优化、创造本钱降低、及外协厂模具清理等牵头召开13次讨论会议,将此工程锁定在核价、研发、技改、创造等重点产品本钱方面的降低,并召开启动会议采集了较多珍贵意见xx年实际产生的节约额估计达1928万元
(六)完善人材梯队建立,提升人员专业素质为了进一步提高财务工作效率效益,公司先后组织了作业本钱培训、企业经营中的税务筹画、预算编制培训、现金流量表编制培训、所得税汇算清缴筹画等屡次培训并对部门管理层人员开展360度岗位潜力测试,并举行交流会学习交流,调整心态,扬长避短,透过这些学习和交流,强化了各岗位会计人员的职业潜力,增强整个财务链相关部门的工作协作性,不断提升公司财务管控的意识中山华帝燃具股分财务中心xx年3月12日财务决算报告范文
(三)各位股东及股东代表此刻向会议作公司二0一三年度财务决算报告,请予审议
一、二0一三年度主要经营状况二0一三年,在集团公司和董事会的领导下,公司深入贯彻落实科学开展观,精心组织,持续建立“两个一流”,全面完成为了年度生产经营任务,各项指标创历史新高
(一)电量状况二0一三年,三峡一葛洲坝梯级枢纽全年发电量XXXXoXX亿千瓦时,比上年增加XXoXX亿千瓦时,售电量XXXXXX亿千瓦时,比上年增加XXoXX亿千瓦时因重大资产重组,本期三峡一葛洲坝梯级枢纽的出售电量均属于长江电力,归属于长江电力的发电量、售电量同比分别增加XX2oXX亿千瓦时和XX9XX亿千瓦时三峡电站(含电源电站)全年发电量XX3XX亿千瓦时,比上年增加XXoXX亿千瓦时,售电量XX9XX亿千瓦时,比上年增加XXoXX亿千瓦时葛洲坝电站全年发电量XX2oXX亿千瓦时,比上年减少0XX亿千瓦时;售电量XXIXX亿千瓦时,比上年增加0XX亿千瓦时
(二)收入状况公司全年实现总收入XX3OXX亿元(包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益及营业外收入),比上年增加XX20XX亿元,增长XXoXX%其中主营业务收入XX8oXX亿元,比上年增加XXOXX亿元,增长XXLXX%主要系XXXX年9月XX日收购三峡电站XX台机组本年收入全部归属于公司所致其他业务收入OoXX亿元,比上年减少loXX亿元,下降XXXX%主要系收购三峡电站XX台机组后,再也不产生三峡电站发机电组托管收入所致投资收益3XX亿元,比上年减少7oXX亿元,下降XXXX%主要系本年可供出售金融资产处置收益较上年减少5oXX亿元(上年出售建行、国航、云铜、中信等股票收益);持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益较上年增加loXX亿元;湖北能源股分透过资产置换借壳三环股分上市,公司持股比例下降,按新的持股比例确认归属于本公司的权益与该长期股权投资账面价值之间的差额冲减投资收益3oXX亿元所致营业外收入XXoXX亿元,比上年增加XXXX亿元,增长XX6oXX%主要系增值税返还收入XXoXX亿元,比上年增加XXXX亿元;三峡电站无需支付的水资源费转入2XX亿元
(三)本钱费用状况公司二0一三年本钱费用总额XX4XX亿元(包括营业本钱、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用及营业外支出),比上年增加XXoXX亿元,增长XXXX%其中:主营业务本钱XXoXX亿元,比上年增加XXXX亿元,增长XXoXX%主要系收购三峡电站XX台机组等固定资产增加,相应折旧费用增加;售电量增加,相应水费增加财务费用XXoXX亿元,比上年增加XXXX亿元,增长XX2XX%主要系XXXX年9月收购三峡电站XX台机组,借款及承接三峡集团债务本年全年计息所致二0一三年度,公司本钱费用控制效益显著一方面,公司以EVA考核为引导,完善、改善全面预算管理,强化了预算的过程控制,有效降低了本钱费用另一方面,透过加强债务管理和资金调度,有效降低了财务费用全年财务费用比预算节省3o8亿元,债务融资综合本钱比二0一三年底一年期贷款基准利率低1XX个百分点
(四)利润状况公司二0一三年实现利润总额XX8XX亿元,比上年增加XXXX亿元,增长XXXX%;实现净利润XXXX亿元,比上年增加XXXX亿元,增长XXXX%;根本每股收益0XXXX元比上年增加0XXXX元(公司本年7月以资本公积向全体股东每XX股转增5股,对上年每股收益发展了追溯调整)
二、二0一三年XX月XX日资产负债状况二0一三年末,公司资产总额XXXXXX亿元,较年初下降2XX%;净资产XXIXX亿元,较年初增长6oXX%;负债总额XX2XX亿元,较年初下降8oXX%;资产负债率XXXX%财务状况良好期末总资产中,固定资产XXXXoXX亿元,占XXXX%比年初减少XX0XX亿元,主要是本年计提折旧XXXX亿元,在建工程完工转入固定资产0oXX亿元;可供出售金融资产XXXX亿元,占4oXX%比年初增加3oXX亿元;长期股权投资XXXX亿元,占4oXX%比年初增加2oXX亿元流动资产XXoXX亿元,占4XX%;流动资产的主要工程是货币资金XXoXX亿元,应收票据XXXX亿元,应收账款XXXX亿元,应收股利loXX亿元,存货3oXX亿元,其他流动资产XXXX亿元(对大冶有色金属集团控股发放委托贷款XX亿元,购置XXXX年1月到期的短期银行间债券回购产品XX国开XX券6亿元)期末负债总额XX2oXX亿元,较年初减少XXXX亿元,其中流动负债XX2oXX亿元,主要包括短期借款XX9XX亿元,应交税费XXoXX亿元,对付利息4XX亿元,其他对付款7oXX亿元,一年内到期的非流动负债XX7oXX亿元(主要包括三峡集团委托三峡财务有限职责公司、中国工商银行股分向本公司带给委托贷款XXO亿元,1年内到期的XX三峡债XX亿元)o长期负债XXOoXX亿元,主要包括长期借款XX3XX亿元、应付债券XX3oXX亿元、递延所得税负债XXXX亿元
三、二0一三年现金流量状况二0一三年,公司期初现金余额XXXX亿元,期末现金余额XXoXX亿元,本期现金净流出2XX亿元现金流入、流出状况如下本期现金总流入XX4XX亿元,主要包括销售商品带给劳务收到现金XX3oXX亿元;收到增值税返XXXX亿元;收回投资XXXX亿元;取得投资收益收到现金3XX亿元;取得借款XXIXX亿yiSo本期现金总流出XX6OXX亿元,主要包括购置商品理解劳务支付现金XXoXX亿元;支付给职工以及为职工支付的现金9XX亿元;缴纳各项税费XXXX亿元;购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金XX5oXX亿元;投资支付现金XXXX亿元;归还各类债务XX8oXX亿元;支付股利及偿付利息XXXX亿元相关知识财务决算报告财务决算报告,是国家机关、企事业单位及其他经济组织某一年度或者某一建立工程预算执行结果的书面总结它的作用主要是总结一年来的收支状况、年度预算完成状况,或者某一建立工程的发展状况、预算执行状况,以便做到心中有数,为做好下一步工作准备有关资料财务决算报告主要面向公司内部管理者,是个内部管理报告财务决算报告的特点,体此刻它数字的准确性、资料的完整性和编报的时效性几个方面现行的财务决算报告,常用的有年度财务决算报告和工程财务决算报告两种财务决算报告的特征财务决算报告是企事业单位向上级财务、审计部门定期上交、送审的有关财务状况的全面总结性材料,它既有普通性总结报告的某些特征,又有自身的特点表此刻以下几个方面
1、文体的总结性财务决算报告的资料主要体此刻两部份,一是文字报告,二是财务决算报表财务决算报表中的数字都是必须时期内企事业单位财务指标的汇总,是对本部门、本单位必须时期财务工作的全面回顾它的容量很大,反映的面广,透过报表和文字分析,能够使人们认识该单位的生产经营的总体状况和工作全貌此外,财务决算报告的目的也与总结报告类似透过对各项财务指标的汇总和分析,企事业单位能够重新认识其经济活动的全过程,正确评价其生产经营或者工作的总体状况,找出问题和薄弱环节,从而制定改革措施,促进经济效益的提高
2、分析的侧重性财务决算报告中的报表数字,能综合反映一个单位财务指标的主体状况,每一项财务指标,又是多种因素相互影响、相互作用的产物但是,仅仅从报表与数字中去观察,虽然比文字表述要直观,却很难发现其本质所在,更无法找出问题,产生的原因和客观规律因此,财务决算报告必然以分析为重点,针对主要指标,采用必须的分析方法找出成绩和问题,从而构成数据、报表、文字的统一体
3、附件的主体性财经类文体正文之后常有附件,对正文起补充说明作用、与正文有同等效力,是文章构成不可缺少的部份财务决算报告之后所附的各类报表组成的附件,反而成为了文章的主体,决算报告中的文字部份却只起补充说明作用所以,在有关人员阅读决算报告时,往往有一种特殊现象,即不按先后顺序阅读,而是从后至前,先看报告,后读文字说明财务决算报告的编写程序财务决算报告的制作程序,包括报表的编制、对报表的文字分析、材料的报送与审批等lo报表的编制编制报表之前要作好组织工作明确工作的程序与进度参预这项工作的会计人员应分工负责,相互衔接,本着表从帐出的原那末,做好指标、数据的汇总和各种帐目的统计工作先后各期的报表和不一样类别的报表,要持续一致,按照财政部门统一规定的种类、格式、资料和方法发展编制,根木部份和补充资料等要求填写的资料务必填写齐全表中的方案数字,应根据有关部门最后批准核定的数字填列,未经批准核定的,应填列最后
三、本钱费用状况XXXX年度全部商品总本钱为XX万元,可比产品本钱为XX万元,按上年平均单位本钱计算为XX万元,下降XX%
四、固定资产与流动资产的增减状况.固定资产年末企业固定资产原值XX万元,净值为XX万元百元固定资产(原值)利润率为XX%;百元固定资产(原值)利税率为XX%均比上年高出较多.流动资产本公司流动资产年末占用额为XX万元,比年初(XX万元)增加XX万元周转天数为XX天,比上年(X义天)加快义义天,比原方案的XX天多XX天但从总体上看,资金占用过多、周转期过长的状况,仍未很好解决
五、其他需要说明的问题XXXX年企业经济效益虽好于上年,但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题,并未彻底解决,经过清仓压库以后,势必抵消一部份利润由于这部份亏损尚不能列入决算,故本年决算中,不包括这笔数字义X公司XXX义年X月X日财务决算报告范文
(二)董事会根据一年来公司经营状况和财务状况,结合公司合并报表数据,编制了XX年度财务决算报告,现就公司财务运作状况,作XX年度财务决算报告上报的数字报表编制完毕,反复核实检查,验证准确无误后,由总会计师或者会计主管人员审阅,并签名盖章2o对报表的分析这是财务决算报告的重要环节,应把握以下几点:一是占有材料除新编的报表以外,还要参照上年度和历史先进水平的年度报表和其他有可比性的资料二是针对报表中所反映出的关键问题,有重点地调查研究三是运用恰当的分析方法,如用比较分析法找出主要矛盾和影响经济效益的症结所在;用因素分析法探求问题产生的原因和其他方面的联系:运用比算法将相互联系、相互作用、相互依存的各项指标发展综合分析,从主体上找到各项因素间影响的程度,进一步查明问题产生的主客观原因30报告的完成与送审根据分析结果,有关人员即可组织编写财务决算报告,然后按规定编排页码,加具封面装订成册封面上填明企业名称、地址、开业年份、报表所属年度、月份、送出时光等,由企业领导审批签名后,在规定的日期内上报上级主管部门财务决算报告的格式写法财务决算报告常使用的格式有两种:一是财务决算报告,二是财务状况说明书
(一)财务决算报告的写法lo标题与称谓财务决算报告的标题由年度、单位和文种构成,如《xx(单位)义义年财务决算报告》提交会议审议的决算报告,在标题中常加以介词“关于”,如《关于XX公司XX年度财务决算状况的报告》称谓,即送审机关或者上级主管部门的名称,写在标题之下左侧顶格处,如“XX市财政局会计处”等提交大会的决算报告,在同样的位置写“各委员”、“大会主席团、各位代表”等相关称谓2O前言普通包括两个方面的资料:一是报告的根据、时光和名称;二是有关决算的总体概况常用比较的方法谈概况、谈成绩、摆问题,使人读后尽快把握该单位财务状况的全貌,起到开门见山的作用3o主体这部份是财务决算报告的主干,应注意以下四个方面第一,资料上普通包括三大部份:一是收支状况概述,着重介绍主要指标的完成状况;二是完成指标或者未完成指标的原因分析;三是针对存在的问题所提出的推荐在普通状况下,应把决算状况的分析作为重点第二,在构造上,可把状况、分析、推荐挨次罗列,为了醒目,能够列几个小标题,也可从重要的财务指标入手,把主体部分横列几块,如利润状况、销售收入、资金运用等,每一部份都有状况概述和相应的分析第三,在分析上,应把握全面兼顾、重点突出的原那末财务决算报告所涉及的指标和数据不少,但绝非所有的指标和数据都有特殊好处所以,对财务状况的分析不可能面面俱到,应环绕着具有特殊好处,能充分说明财务总体状况的指标和数据发展深入、透彻的分析在分析中既要肯定成绩、找出问题,也要剖析原因常用的方法是比较分析法和因素分析法在分析的根抵上,从全局角度对企业的财务状况赋予正确评价第四,关于推荐和措施在肯定成绩、找出问题的根抵上,根据下阶段的财务方案,有针对性地提出改善措施其出发点和立足点,应从财务管理上,从企事业单位财务活动的特点和规律出发,通盘思量4结尾大致有两种状况:一是主体资料写完之后完毕全文;二是用表态的方式,提出今后工作重点或者努力方向,并写明“提请大会或者主管部门审议”即可结尾之后,应详细注明附件的份数和编排顺序二财务状况说明书的写作财务状况说明书是对决算报表的说明性文字材料,是决算报告不可缺少的重要资料lo财务状况说明书的资料一是报表汇编范围;二是各项指标完成状况;三是对有关指标的简要说明和分析汇编范围,包括企事业单位的名称和报表反映的主要范围,如“本表包括XXXX进出口公司,外贸XXX义实业公司的资产、负债、损益利润分配状况和XXXX进出口公司所属二级公司的利润额”财务比率指标是重要指标,各项都要用公式加以反映如:速动比率二速动资产小流动负债透过这种方法,可清晰地表示企业财务比率的状况其他指标用绝对金额表示,并且用提要说明的方式逐项加以分析2o财务状况说明书的写法普通采取分条列项的方式,逐条展开说明说明时先用小标题标示出主要资料如“实现利润和利润分配状况”、“对付福利费和公益金的提取使用”等每项均为序号每一项的说明文字,分着重说明状况和分析原因两个方面应注意的是,对指标和状况的说明不能四平八稳,应选取有典型好处、存在问题较多的指标展开说明;说明与分析应提纲挈领,简明扼要,不能冗长财务决算报告的资料财务决算报告普通包括以下的资料1标题;2称谓;3正文包括开头、主体和结尾;4签署财务决算报告写作的本卷须知
1、要把握财务工作的全过程;
2、要实事求是地肯定成绩,反映问题;
3、要注意语言的简洁明了,周到贴切
一、根本财务状况公司XX年度财务决算会计报表,经中审国际会计师事务所有限职责公司审计验证,出具中审国际审字(xx)010XX5号标准无保存意见的审计报告,合并会计报表反映的主要财务数据如下
(一)财务状况
1、资产构造单位万元XX年末余额比重XX年末余额比重同比变动幅度总资产123327o69100o00%1079587910000%14o24%流动资产69746o3156o55%64683705992%7O83%非流动资产53581o3843o45%432750940008%2382%流动资产比上年同期增加506261万元,增长幅度为7O83%O主要为应收票据比上年同期增加7349o13万元,增长幅度为188O34%所致,报告期内应收票据占流动资产的比重为1631%与09年603%相比增长1028%由于公司本年度收取经销商以承兑汇票方式支付货款较上年增加,且收取的承兑汇票期限根本均为6个月,转背书较艰难,因此年末应收票据余额较大其他主要流动资产1)应收账款与上年同期相比增长46o52%主要为公司扩大房地产工程业务,此类业务均为发货后1至3个月内结算货款,新增房地产应收款较上年增加1220万元,其余应收账款的增加主要是为扩大销售增加对经销商的暂时授信所致2)存货与上年同期相比增加3917O16万元,增幅达43o19%主要为xx年春节放假较早,为节前备货导致xx年末成品和物料库存增加3)其他流动资产较年初余额减少580o49万元,减幅达76o58%主要是xx年末待摊广告投放费用减少所致非流动资产较上年末增加10306o29万元,增长幅度为23o82%主要分布在长期股权投资、固定资产及长期盼摊费用的增长上1)长期股权投资较上年末增加2703o21万元,增幅为329292%主要为控股子公司广东德乾投资管理对外股权投资增加所致,新增投资对象为中山联动第一期股权投资中心(有限合伙)、江苏力博士机械股分、中山厚福应用技术,投资金额分别为500万元、152955万元、630万元;另报告期内母公司对中山市达伦工贸追加投资40万元2)固定资产净额与上年同期相比增加21o81%主要因报告期内公司投资5736o66万元新建厂房,租赁给控股子公司中山市华帝集成厨房使用3)长期盼摊费用较上年末增加36o33%由于购置模具增加所致
2、债务构造单位万元XX年末余额比重XX年末余额比重同比变动幅度总负债67376o51100o00%600939110000%1212%流动负债66951o4934%595788814%12O37%非流动负债425o030o66%515o030o86%-17o47%xx年负债总额为67376o51万元,资产负债率为5463%与上年同期55O66%相比下降了lo03个百分点流动负债较上年同期增加7372o61万元,其中变动幅度较大的主要为1)短期借款与上年同期相比增加1000万元,增幅达33o33%主要为补充经营活动现金流而增加贷款所致2)对付票据与上年同期相比减少4571o81万元,减幅达36o10%主要是报告期内公司透过将以承兑汇票支付采购款方式改为直接支付现金方式,从而进一步降低采购单价,本期使用承兑汇票结算方式支付采购货款占总采购额的比重较上年同期下降1491个百分点3)对付帐款与上年同期相比增加8213o25万元,增幅达42o02%主要为付款周期内采购量较上年同期增长所致4)对付职工薪酬较上年同期增长880o85万元,增幅达68o79%主要为高管鼓励金额超上年同期达222O89万元;另公司及控股子公司预提管理层奖励金额较上年增加所致非流动负债在负债构造中占比0o66%较上年占比减少0o3个百分点,主要为公司将xx年收到“太阳能燃气联合供热设备生产技术改造”工程财政津贴资金500万元,分5年转入营业外收入,本年度转入100万元,累计已转入450万元
3、股东权益(不包括少数股东权益)单位万元XX年末余额比重XX年末余额比重同比变动幅度归属于母公司股54210o37100o00%470264010000%15o28%东权益合计股本22330o3141O19%22330314748%-资本公积6565o4112o11%65654n396%-赢余公积6330o9411o68%4842521030%30o74%未分配利润18983o7135o02%13288162826%4286%xx年末归属于母公司股东权益总额为5421037万元,其中股本为22330o31万元,资本公积为6565o41万元,较年初未发生变化赢余公积和未分配利润分别增加1488o42万元、5695o55万元,主要是公司xx实现净利润计提赢余公积,同时根据xx年度股东大会决议,以xx年度末总股本223303080股为基数,向全体股东每10股派3元人民币现金(含税)
(二)经营业绩
1、营业状况单位万元XX年度XX年度增减幅度营业收入203868o40163584372463%营业本钱135561o251057438728020%营业税金及附加L157o63947o972212%xx年度营业收入与上年同期相比增加2463%虽然受整体市场环境变化影响,房地产调控、中小企业融资信贷萎缩等宏观政策对整体家装行业负面影响,公司仍在持续现有渠道稳固开展中不断拓展乡镇级市场,本年度开展直供客户62家、新建专卖店330家,并在网络电子商务平台、房地产直营平台等新渠道开辟与运营中取得较好成绩,使营业收入持续了较高的增长营业本钱与上年同期相比增加28o20%营业本钱增加幅度大于营业收入增加幅度,公司产品综合毛利率下降了lo85个百分点所致主要原因为产品原材料不断上升,特别是上半年铜等金属价格不断走高,导致本钱降低较为艰难其中主要产品灶具的毛利率下降8O27个百分点,抽油烟机的毛利率上升3o35个百分点,热水器的毛利率下降323个百分点,灶具、烟机毛利率变化,是由于本年度开展了一系列买烟机送灶具、买烟机送灶具再送热水器的促销活动,从而使灶具、热水器帐面毛利率较上年同期减少,且整体受市场低迷状况影响,透过上述促销活动保证销售规模增长的同时,影响了整体毛利率的提升
2、期间费用单位万元XX年度XX年度增减幅度销售费用37114o7932698641351%管理费用15580o7911749o073261%财务费用-3用30113o84-441o10%xx年期间费用总额为52300o50万元,与上年同期的44561o54万元相比增加7738o96万元,增长1737%0主要原因是管理费用、销售费用增长所致报告期内,销售费用与上年同期相比增加1351%o而销售费用占营业收入的比重1821%比上年同期下降lo78个百分点,主要为公司销售额增长,营销费用投入规模效益不断表达,且公司对广告类营销费用投入较为审慎,严格控制费用预算,从而使销售费用占营业收入的比重比上年同期有所下降管理费用总额与上年相比上升32O61%管理费用占营业收入的比例为7064%与上年同期占比上升了046百分点,主要原因为管理费用中新产品开辟费用增长1546%、工资随人员增加及市场平均工资上涨增高83O42%o财务费用与上年同期相比下降502o14万元,降幅达44110%主要是公司xx年度利用短期资金周转冗余开展银行理财,获得理财收益达367o13万元,较上年同期增加269o20万元
3、资产减值损失xx年度资产减值损失为-53161万元,较上年同期191o55万元下降377053%主要为存货跌价准备较上年同期转回增加555o64万元,因为xx年对小火炬剩余相关物料全额计提存货跌价准备,xx年处理库存导致转回存货跌价准备74230万元,较上年转回数增加所致
4、盈利水平单位万元XX年度XX年度增减幅度(%)营业利润15271o6712143o582576%利润总额16766o66148458212094%归属于母公司股东的净138830061214701114o29%利润报告期内营业利润、利润总额和归属于上市公司股东的净利润同比分别增长2576%、12o94%、1429%扣除上年出售土地及厂房产生的收益2042o28万元影响,xx年利润总额和归属于上市公司股东的净利润同比增长3095%、33o53%O主要原因一是报告期内公司销售收入持续增长导致销售毛利额增长,而营业费用的控制及加快资金周转、利用资金冗余增值使整个报告期内期间费用率同比下降lo59个百分点;二持续推进精益生产工程,重整资产优化,合理控制库存及提升库存周转率,杜绝积压库存降低慢动库存,并对积压产品及时处理,使资产减值损失较上年下降377O53%0
(三)现金流量
1、经营活动现金流量xx年经营活动产生的现金流入为180420o63万元,较上年同期168346o29万元相比增加1207434万元,增幅为717%主要由于公司xx年度销售收入较上年增长所致xx年经营活动产生的现金流出为170345o70万元,较上年同期14643978万元增加23905o92万元,主要由于购置商品、接收劳务支付的现金及为职工支付的现金增长幅度较大,分别到达1904%、23o64%o公司经营活动产生的现金流量净额为10074o93万元,较上年同期21906o52万元减少11831o59万元,较上年同期减少5401%主要为本期经营活动现金流出增加额高于现金流入增加额,因销售中应收账款增加使销售收入收到的现金比例降低,导致经营活动产生的现金流量下降
2、投资活动现金流量xx年投资活动产生的现金净流量为TO733o13万元,与上年同期相比减少了2433o88%其中因处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额为xx年出售位于中山市小榄镇九洲基工业开辟区的旧厂区四宗土地使用权及其地上房屋建造物尾款,较上年度减少2753O89万元;另投资活动现金流出量较上年增加213o58%主要为构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9434o41万元,较上年增加5403o93万元,主要为厂房工程建立款支出;投资支付的现金3204o55万元,主要为本期控股子公司新增的对外长期股权投资支出
3、筹资活动现金流量xx年筹资活动现金净流量为-5472o62万元,较上年同期减少2739o12万元,主要是本期公司发展xx年度股利分配实施每10股派3元现金,较xx年分配政策每10股派1元现金增加股息支出所致
二、主要财务指标工程XX年度XX年度增长幅度盈销售毛利率33o51%35o36%下降了185个百分点利能销售净利率6o81%7o43%下降了0o62个百分点。