檀香公司工程施工阶段的投资控制

檀香公司工程施工阶段的投资控制目录第一章宏观环境分析2第二章项目简介4

一、项目名称及项目单位4

二、项目建设地点4

三、建设规模4

四、项目建设进度4

五、建设投资估算4

六、项目主要技术经济指标5第三章工程项目施工阶段的投资控制7

一、投资偏差分析7

二、合同价款支付12第四章行业背景分析17第五章公司基本情况19

一、公司简介19

二、核心人员介绍19在项目实施过程中，以上三个参数可以形成三条曲线，即计划工作预算投资（BCWS）、已完工作预算投资（BCWP）、已完工作实际投资（ACWP）曲线

（二）偏差原因分析偏差分析的一个重要目的就是要找出引起偏差的原因，从而有可能采取有针对性的措施，减少或者避免相同原因的再次发生在进行偏差原因分析时，首先应当将已经导致和可能导致偏差的各种原因逐一列举出来导致不同建设工程产生投资偏差的原因具有一定共性，因而，可以通过对已建项目的投资偏差原因进行归纳、总结，为该项目采用预防措施提供依据普通来说，产生投资偏差的原因有几种投资偏差原因物价上涨设计原因业主原因施工原因客观原因

（三）纠偏措施.修改投资计划修改投资计划就是对用于管理项目的投资文件进行修正，比如调整设计概算，变更合同价格等等，必要时，必须通知工程项目的利益关系者采取纠偏措施对偏差原因进行分析的目的是为了有针对性地采取纠偏措施，从而实现投资的动态控制和主动控制纠偏首先要确定纠偏的主要对象如上面介绍的偏差原因有些是无法避免和控制的，如客观原因，充其量只能对其中少数原因做到防患于未然，力求减少该原因所产生的经济损失对于施工原因所导致的经济损失通常是由承包人自己承担的从投资控制的角度只能加强合同的管理，避免被承包人索赔所以，这些偏差原因都不是纠偏的主要对象纠偏的主要对象是发包人原因和设计原因造成的投资偏差在确定了纠偏的主耍对象之后，就需要采取有针对性的纠偏措施纠偏可采用组织措施、经济措施、技术措施和合同措施等.按照完成情况估计完成项目所需的总投资EAC按照完成情况估计目前实施情况下完成项目所需的总投资EAC有三种情况.整理纠偏资料，吸取教训找出产生偏差的原因后，连同所选择的纠偏措施以及从投资控制中吸取的其他方面的教训等都要形成文字材料，作为本工程项目或者其它工程项目的历史资料以供参考

二、合同价款支付

（一）预付款按《标准施工招标文件》（2022年版）约定，预付款用于承包人为合同工程施工购置材料、工程设备、施工设备、修筑暂时设施以及组织施工队伍进场等预付款的额度和预付办法在专用合同条款中约定预付款必须专用于合同工程.预付款保函除专用合同条款另有约定外，承包人应在收到预付款的同时向发包人提交预付款保函，预付款保函的担保金额应与预付款金额相同保函的担保金额可根据预付款扣回的金额相应递减预付款的扣回与还清预付款在进度付款中扣回，扣回办法在专用合同条款中约定在颁发工程接收证书前，由于不可抗力或者其他原因解除合同时，预付款尚未扣清的，尚未扣清的预付款余额应作为承包人的到期对付款

（二）工程进度付款

1.付款周期付款周期同计量周期进度付款申请单承包人应在每一个付款周期末，按监理人批准的格式和专用合同条款约定的份数，向监理人提交进度付款申请单，并附相应的支持性证明文件除专用合同条款另有约定外，进度付款申请单应包括下列内容1截至本次付款周期末已实施工程的价款；2应增加和扣减的变更金额；3应增加和扣减的索赔金额；4应支付的预付款和扣减的返还预付款；5应扣减的质量保证金；6根据合同应增加和扣减的其他金额

3.进度付款证书和支付时间1监理人在收到承包人进度付款申请单以及相应的支持性证明文件后的14天内完成核查，提出发包人到期应支付给承包人的金额以及相应的支持性材料，经发包人审查允许后，由监理人向承包人出具经发包人签认的进度付款证书监理人有权扣发承包人未能按照合同要求履行任何工作或者义务的相应金额2发包人应在监理人收到进度付款申请单后的28天内，将进度对付款支付给承包人发包人不按期支付的，按专用合同条款的约定支付逾期付款违约金3监理人出具进度付款证书，不应视为监理人已允许、批准或者接受了承包人完成的该部份工作三质量保证金.监理人应从第一个付款周期开始，在发包人的进度付款中，按专用合同条款的约定扣留质量保证金，直至扣留的质量保证金总额达到专用合同条款约定的金额或者比例为止质量保证金的计算额度不包括预付款的支付、扣回以及价格调整的金额.在约定的缺陷责任期满时，承包人向发包人申请到期应返还承包人剩余的质量保证金金额，发包人应在14天内会同承包人按照合同约定的内容核实承包人是否完成缺陷责任如无异议，发包人应当在核实后将剩余保证金返还承包人.在约定的缺陷责任期满时，承包人没有完成缺陷责任的，发包人有权扣留与未履行责任剩余工作所需金额相应的质量保证金余额，并有权根据约定要求延长缺陷责任期，直至完成剩余工作为止四竣工结算

1.竣工付款申请单1工程接收证书颁发后，承包人应按专用合同条款约定的份数和期限向监理人提交竣工付款申请单，并提供相关证明材料除专用合同条款另有约定外，竣工付款申请单应包括下列内容竣工结算合同总价、发包人已支付承包人的工程价款、应扣留的质量保证金、应支付的竣工付款金额2监理人对竣工付款申请单有异议的，有权要求承包人进行修正和提供补充资料经监理人和承包人商议后，由承包人向监理人提交修正后的竣工付款申请单竣工付款证书及支付时间1监理人在收到承包人提交的竣工付款申请单后的14天内完成核查，提出发包人到期应支付给承包人的价款送发包人审核并抄送承包人发包人应在收到后14天内审核完毕，由监理人向承包人出具经发包人签认的竣工付款证书监理人未在约定时间内核查，又未提出具体意见的，视为承包人提交的竣工付款申请单已经监理人核查同意;发包人未在约定时间内审核又未提出具体意见的，监理人提出发包人到期应支付给承包人的价款视为已经发包人允许2发包人应在监理人出具竣工付款证书后的14天内，将应支付款支付给承包人发包人不按期支付的，按约定将逾期付款违约金支付给承包人

3.最终结清证书和支付时间1监理人收到承包人提交的最终结清申请单后的14天内，提出发包人应支付给承包人的价款送发包人审核并抄送承包人发包人应在收到后14天内审核完毕，由监理人向承包人出具经发包人签认的最终结清证书监理人未在约定时间内核查，又未提出具体意见的，视为承包人提交的最终结清申请已经监理人核查允许；发包人未在约定时间内审核又未提出具体意见的，监理人提出应支付给承包人的价款视为已经发包人允许2发包人应在监理人出具最终结清证书后的14天内，将应支付款支付给承包人第四章行业背景分析檀香是檀香科植物的心材，主要分布在印度、马来西亚、澳大利亚及印度尼西亚等地檀香木根据颜色划分，可以分为白檀、黄檀、紫檀等种类，木材表皮呈黄色为黄檀，皮洁而色白者为白檀，皮府而紫者为紫檀，其中紫檀又被称为赤檀檀香木根据产地不同也可以分为，老山香、新山香、地门香以及雪梨香等种类檀香在国内已经有1500年的历史，在工艺品雕刻、收藏、家具等方面已经有非常广泛的应用因为檀香木的生长周期较长，因此国内市场中的檀香木已经基本开采完毕，国内市场中现在用到的檀香木全部依赖进口从上世纪60年代开始，国内已经开始人工培植檀香，但由于种种因素，檀香种植行业发展十分缓慢目前，檀香在国内市场中主要以家具产品为主，其他产品种类较多但整体规模较小目前，国内市场中从事檀香生产、加工的企业数量众多，但除了连天红、檀香世家等儿家大企业之外，其他企业市场规模都非常小；整个市场集中度较低以目前整个市场的发展现状来看，虽然国内檀香行业已经有多年的发展历史，但行业中产品仍然十分混乱；整个行业并没有形成统一的行业标准，产品质量也是参差不齐，普通的消费者对檀香产品质量的好坏也没有统一认识，也时常浮现企业以次充好的现象；长此以往不利于整个行业的健康发展因此，国内檀香行业需要尽快制定相应的标准，以促进整个行业的健康发展第五章公司基本情况

一、公司简介公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持“服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人材、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展

二、核心人员介绍

1、严XX1957年出生，大专学历1994年5月至2002年6月就职于XXX有限公司；2002年6月至2022年4月任xxx有限责任公司董事2022年3月至今任公司董事

2、何xx中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历高级经济师职称1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事第一章宏观环境分析以“中国创造2025”和“互联网+”行动计划为引领，实施产业强县战略，推进新型工业化进程，实现工业率先发展着力建设一流的经济开辟区，打造现代创造业先进配套基地以开辟区和特色产业基地为发展平台，以项目建设为发展支撑，深入推进传统特色产业转型升级和新兴产业率先发展，形成先进创造业主导的工业发展格局到“十三五末，力争全部工业总产值突破500亿元；规模以上企业数量每年新增15家以上，达到220家以上，规上工业增加值增速达到9%以上

（一）着力推进园区率先发展以规划为引领，完善基础设施建设，加快招商引资进度，以“工业新城生态园区”为目标，助力产业转型发展、率先发展

（二）加快传统产业转型升级“十三五”期间，配合产业转型升级，逐步淘汰低端钢铁压延、低端零配件加工创造等技术含量低、高耗能低产出行业，实现传统特色创造业高端化发展

（三）推动新兴产业发展壮大长；2002年6月至2022年4月任xxx有限责任公司董事长；2022年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2022年3月至今任公司董事

3、白xx1974年出生，研究生学历2002年6月至2022年8月就职于xxx有限责任公司；2022年8月至2022年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理2022年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2022年8月至今任公司监事会主席

4、彭xx中国国籍，1977年出生，本科学历2022年9月至今历任公司办公室主任，2022年8月至今任公司监事

5、邓xx中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历高级工程师职称2003年2月至2004年7月在xxx股分有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2022年3月任xxx有限责任公司总工程师2022年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师坚持传统产业与新兴产业双轮驱动，大力哺育壮大新能源车辆制造、汽车零部件生产、数控设备生产等新兴产业，为经济发展提供新的支撑力争到“十三五末，新兴产业产值占工业总产值的比重达到30%以上第二章项目简介

一、项目名称及项目单位项目名称檀香公司项目单位XX有限公司

二、项目建设地点本期项目选址位于XX（以选址意见书为准），占地面积约

37.00亩项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设

三、建设规模该项目总占地面积

24667.00肝（折合约

37.00亩），估计场区规戈U总建造面积

49388.27肝其中:主体工程

31261.39疔，仓储工程

9872.24m2行政办公及生活服务设施

5142.94肝，公共工程

3111.70nf

四、项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等

五、建设投资估算

（一）项目总投资构成份析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资

16653.91万元，其中:建设投资

13362.57万元，占项目总投资的

80.24%；建设期利息

192.16万元，占项目总投资的

1.15%；流动资金

3099.18万元，占项目总投资的

18.61%

（二）建设投资构成本期项目建设投资

13362.57万元，包括工程费用、工程建设其他费用和豫备费，其中工程费用

11613.42万元，工程建设其他费用

1386.81万元，豫备费

362.34万元

六、项目主要技术经济指标

（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入

34300.00万元，综合总成本费用

28995.89万元，纳税总额

2628.63万元，净利润

3870.53万元，财务内部收益率

17.23%财务净现值

2174.02万元，全部投资回收期

6.04年

（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表第三章工程项目施工阶段的投资控制

一、投资偏差分析在确定了投资控制目标之后，为了有效地进行投资控制，咨询工程师就必须定期地进行投资计划值与实际值的比较，当实际值偏离计划值时，分析产生偏差的原因，采取适当的纠偏措施，以使投资超支尽可能小一挣值法投资偏差分析的方法不少，这里着重介绍挣值法挣值法EVM作为一项先进的项目管理技术最初是美国国防部于1967年首次确立的到目前为止国际上先进的工程公司已普遍采用挣值法进行工程项目的投资、进度综合分析控制用挣值法进行投资、进度综合分析控制，基本参数有三项，即已完工作预算投资、计划工作预算投资和已完工作实际投资挣值法的三个基本参数1已完工作预算投资已完工作预算投资为BCWP是指在某一时间已经完成的工作或者部份工作，以批准认可的预算为标准所需要的资金总额，由于发包人正是根据这个值为承包人完成的工作量支付相应的投资，也就是承包人获得挣得的金额，故称挣值2计划工作预算投资计划工作预算投资，简称BCWS即根据进度计划，在某一时刻应当完成的工作或者部份工作，以预算为标准所需要的资金总额普通来说，除非合同有变更，BCWS在工程实施过程中应保持不变3已完工作实际投资已完工作实际投资，简称ACWP即到某一时刻为止，已完成的工作或者部份工作所实际花费的总金额挣值法的四个评价指标在这三个基本参数的基础上，可以确定挣值法的四个评价指标，它们都是时间的函数1投资偏差CV将BCWP即已完成或者进行中的工作的预算数与ACWP即此工作的实际投资比较负值CV意味着完成工作的投资多于计•划即当投资偏差CV为负值时，表示项目运行超出预算投资；当投资偏差CV为正值时，表示项目运行节支，实际投资没有超出预算投资⑵进度偏差SV将BCWP即已完成或者进行中的工作的预算数与BCWs即计划应完成的工作的预算数比较负值意味着与计划对照，完成的工作少于计划的工作即当进度偏差SV为负值时，表示进度延误，实际进度落后于计划进度；当进度偏差SV为正值时，表示进度提前，实际进度快于计划进度投资（进度）偏差反映的是绝对偏差，结果很直观，有助于投资管理人员了解项目投资浮现偏差的绝对数额，并依此采取一定措施，制定或者调整投资支出计划和资金筹措计划但是，绝对偏差有其不容忽视的局限性如同样是10万元的投资偏差，对于总投资1000万元的项目和总投资1亿元的项目而言，其严重性显然是不同的因此投资（进度）偏差仅适合于对同一项目作偏差分析投资（进度）绩效指数反映的是相对偏差，它不受项目层次的限制，也不受项目实施时间的限制，于是在同一项目和不同项目比较中均可采用在项目的投资、进度综合控制中引入挣值法，可以克服过去进度、投资分开控制的缺点，即当我们发现投资超支时，很难即将知道是由于投资超出预算，还是由于进度提前相反，当我们发现投资低于预算时，也很难即将知道是由于投资节省，还是由于进度迟延而引入挣值法即可定量地判断进度、投资的执行效果偏差分析的表达方法序号项目单位指标备注1占地面积m*

24667.00约

37.00亩

1.1总建造面积ml

49388.27容积率

2.X

1.2基底面积ml

15046.87建造系数

61.00%

1.3投资强度万元/亩

352.152总投资万元

16653.

912.1建设投资万元

13362.

572.

1.1工程费用万元

11613.

422.

1.2工程建设其他费用万元

1386.

812.

1.3改备费万元

362.

342.2建设期利息万元

192.

162.3流动资金万元

3099.183资金筹措万元

16653.

913.1自筹资金万元

8810.

633.2银行贷款万元

7843.284营业收入万元

34300.00正常运营年份5总成本费用万元

28995.896利润总额万元

5160.717净利润万元

3870.538所得税万元

1290.189增值税万元

1195.0510税金及附加万元

143.4011纳税总额万元

2628.6312工业增加值万元

9152.1013盈亏平衡点万元

14945.4产值14回收期年

6.04含建设期12个月15财务内部收益率

17.23%所得税后16财务净现值万元

2174.02所得税后。