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筹资管理制度.目的为规范公司经营运作里的筹资运作行为,降低资本成本,减少筹资风险和危险性,以提高资金拨款运作效益,依据关联规范,结合搭配公司具体状况,特制定本制度.适用范围本制度适用于公司总部、各子公司同各分公司的筹资运作行为.定义本制度所指的筹资,是指权益资本筹资和债务资本筹资权益资本筹资是由公司所有者投入以发行股票方式筹资;债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金拨款,包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资.权责部门资金拨款的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一规范负责.权益资本筹资权益资本筹资是经过吸取直接资金投资和发行股票两种筹资方式吸取的吸取直接资金投资是指公司以协议等形式吸取其他企业和个人资金投资的筹资方式发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式公司吸取直接资金投资程序吸取直接资金投资须经公司召开股东大会会议或董事会批准和资金投资者签订资金投资协议,约定资金投资者拨款额、所占股份、资金投资日期以及资金投资收益和风险的分担等523财务部负责监督所筹集资金拨款的到位状况和实物资产的评估工作,并请会计师事务所办理验资手续步骤,公司据此向资金投资者签发出资报告524财务部在收到资金投资款后,应同时建立股东名册司财务部协同投资管理部解决投资过程中出现的有关法律和财务等方面的问题公司投资管理部对受资企业进行跟踪管理、监督,随时掌握情况,处理问题,每个季度应对受资企业的行业市场,经营情况进行分析并写出报告,报公司总经理同时做好备案工作受资企业应定期向公司报送各类报表(月报、季报、中报、年报),公司投资部负责进行审查,并配合公司财务人员对受资企业的财务报表进行认真分析,写出财务分析报告上报公司备案根据董事会的决议,投资管理部负责办理被投资公司的清算工作,债权债务处理协调,股权转让等事务
8.投资项目监控管理公司必须建立风险管理和控制,由公司财务部、审计部联合对投资项目进行全过程监控,严格落实责任追究制度,充分利用受资企业董事会、监事会行使对受资企业的管理权和控制权,对项目实施中出现的重大问题应及时上报公司,并根据公司安排,采取有效措施予以化解项目监控部门建立项目管理制度,对投资项目资金应用、项目进度、项目工程质量等进行检查监督,投资管理部门在项目实施过程中全程跟踪并在项目完成后
35.
2.5财务部负责办理工商变更登记和企业章程修正办理手续步骤不得吸取资金投资者已设有担保物权和租赁资产的出资筹集的资本金,在创造经营期间内,除资金投资者依法转让外,不得以任何方式抽走资金投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额(包括公司发行股票的溢价净收入)以及资本汇率折算差额等计入资本公积金发行股票筹资程序发行股票筹资必须经过召开股东大会会议批准并拟订发行新股申请要求报告董事会向有关授权部门申请要求并经批准563公布公告招股说明书和财务会计报表和附属明细表,与证券经营机关部门签订承销协议定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知招认股份,交纳股款改组董事会、监事会,办理变更登记并向群众公告公司财务部建立股东名册,其内容包括股东姓名、名称、住所及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等.债务资本筹资债务资本的筹资工作由公司财务部统一规范负责经财务部批准分支机关部门可以办理短期借款公司短期借款筹资程序根据财务预算和预先测算,公司财务部应先确定公司短期内所需资金拨款,编制筹资计划策划表依照筹资规模大小、类别由财务部经理、财务总监和总经理审批筹资计划策划表财务部负责签订借款合同并监督资金拨款的到位和使用借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款时间的时期限制、利息和本金的偿还方式以及违约责任等双方代表或授权人签字公司短期借款审批权限短期借款采取限额审批制,资金投资限额衡量标准条件如下(超越限额标准的由公司董事会批准)财务部经理审批限额10万元;财务总监审批限额50万元;总经理审批限额100万元在短期借款到位当日,公司财务部应依照借款类别分类在短期筹资登记簿中登记公司依照借款计划好的策划使用该项资金拨款,不得随意改变资金拨款用途,如有变动须经原审批机关部门批准公司财务部同时计提和支付借款利息,并执行岗位拨开与分离公司财务部建立资金拨款台账,以详细完整记录各项资金拨款的筹集、应用和本息归还状况财务部对于未领取利息单独列示公司长期债务资本筹资包括长期借款、发行公司债券以及长期应付款等方式公司长期借款必须编制长期借款计划策划使用书,包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文档、借款金额、用款时间和计划好的策划以及还款时间的时期限制和计划好的策划等长期借款计划好的策划由公司财务部经理、财务总监和总经理依其职权范围进行审批公司财务部负责签订长期借款合同,其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款时间的时期限制、利息和本金的偿还方式、资金拨款来源、违约责任等长期借款利息的处理筹建期间发生的应计利息计入开办费创造期间发生的应计利息计入财务费用清算期间发生的应计利息计入清算权益购建固定资产或无形资产有关的应计利息,在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前,计入购建资产的价值公司发行债券筹资程序发行债券筹资应先召开股东大会会议作出决议向国务院证券管理部门提出申请要求并提交公司登记证明说明、公司章程、公司债券募集措施办法以及资产评估报告和验资报告等制定公司债券募集措施办法,其主要内容包括公司名称、债券总额和票面金额、债券利率、还本付息的时间的时期限制和方式、债券发行的起止日期、公司净资产、已发行尚未到期的债券总额以及公司债券的承销机关部门等同债券承销机关部门签订债券承销协议或包销合同公司发行的债券应载明公司名称、债券票面金额、利率以及偿还时间的时期限制等事项,并由董事长签名、公司盖章公司债券发行报价价格可以采用溢价、平价、折价3种方式,公司财务部保证债券溢价和折价采用直线法合理分摊公司对发行的债券应置备公司债券存根簿予以登记发行记名债券的,公司债券存根簿应记明债券持有人的姓名、名称和住所、债券持有人取得债券的日期和债券编号、债券总额、票面金额、利率、还本付息时间的时期限制和方式以及债券的发行日期发行无记名债券的,应在公司债券存根簿上登记债券的总额、利率、偿还时间的时期限制和方式以及发行日期和债券的编号等公司财务部在取得债券发行收入的当日,即应将款项存入银行公司财务部指派专人负责保管债券持有人明细账,并组织定期核对公司依照债券契约的规矩同时支付债券利息公司债券的偿还和购回在董事会的授权下由公司财务部办理公司未发行债券必须由专人负责管理其他长期负债筹资方式还包括补充贸易引进设备价款和融资租入固定资产应付的租赁费等形成的长期应付款由公司财务部统一规范办理长期应付款.公司筹资风险和危险性管理公司应定期召开财务工作会议,并由财务部对公司的筹资风险和危险性进行评比公司筹资风险和危险性的评比准则如下以公司固定资产资金投资和流动资金拨款的方法确定筹资的时机、规模和组合筹资时应充分考虑公司的偿还能力,全方位衡量收益状况和偿还能力,做到量力而行对筹集来的资金拨款、资产、技术具有吸取和消化的本领筹资时间的时期限制要适度负债率和还债率要掌握在一定范围内筹资要考虑税款减免同群众条件水平的制约公司筹资效益的决定性因果关系和重点是筹资成本,这对于选择评比公司筹资方式有重要意义公司财务部采用加权平均资本成本最小的筹资组合评比公司资金拨款成本,以确定合理的资本结构筹资风险和危险性的评比方式采用财务杠杆系数法财务杠杆系数越大,公司筹资风险和危险性也越大公司财务部应依据公司经营状况、现金流量等因果关系和重点合理安排管理借款的偿还期以及归还借款的资金拨款来源投资管理制度.目的为加强投资项目管理,提高投资效益,维护公司及其股东的合法权益,规范公司的投资和资金使用行为,保证投资安全,防范投资风险,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》和《公司章程》,特制定本制度.适用范围适用于本公司对内、对外投资的管理.定义本制度所称投资分为对外投资和对内投资两部分,对内对外投资合称投资项目对内投资”主要是指公司为扩大现有的销售规模,或技改扩建、固定资产投资,利用自有资金或借款追加流动资金等投资活动对外投资主要指公司以现金、实物资产、无形资产等公司可支配的资源,通过合作、联营、兼并或购买股权债券(包括收购出售资产)等方式向其他企业进行的为获取长期效益的投资活动对外投资按投资期限分为金融类投资和非金融类投资金融类投资包括购买股票、证券投资基金、期货、企业债券、金融债券及特种债券等;对外非金融类投资主要指股权投资、项目合作投资(包括资产抵押、借款、担保)等.投资原则公司投资应符合公司投资原则决策程序和管理制度,公司投资规模应与公司资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应对外投资项目应由集团公司负责,除经董事会或股东大会批准外,各子公司原则上不允许进行对外投资公司投资部的职责和义务根据公司的决策,负责项目从考察、投资、管理,直到投资退出实行一体化运行在公司未正式通过信息披露渠道披露该投资项目信息前,公司投资部负有对该项目信息保密的责任义务.投资项目管理组织机构公司股东大会是公司的最高投资决策机构,决定公司的年度投资计划根据股东大会的授权,董事会拥有授权范围内的投资决策权;根据董事会的授权,总经理拥有授权范围内的投资决策权公司董事会战略委员会负责对公司长期发展战略和重大投资决策及影响公司发展的重大事项进行研究和提出建议公司股东大会、董事会批准的重大投资项目由公司总经理负责按期组织实施公司投资管理部是从事项目投资与管理的职能部门,负责项目管理的一切事务,并负责与项目管理有关的一切事务的协调工作,包括投资项目的初评、立项、实施监督和后评价公司财务部是公司投资的财务管理和资金保障部门,负责审核公司年度投资计划和年度投资预算,对投资项目进行资金筹措、会计核算和财务管理,并对投资项目的财务情况和预决算管理情况进行检查和监督审计部是公司投资的监督和审计责任部门,负责严格按照公司内部审计制度对外投资项目的合法合规性进行审核,负责公司重大工程项目招投标的监督和投资项目的审计工作公司其他职能部门或公司指定的专门工作机构按其职能参与、协助和支持公司的投资工作公司投资项目相关法律文本及项目合法性审核,由公司法律部门负责,对合作意向书、投资协议、合同及章程进行法律主审,并按公司要求提供法律审核意见.投资项目管理决策权限公司的投资决策实行逐级审批制度公司的投资项目应纳入年度投资计划公司的年度投资计划由总经理提出,交董事会审议通过后提交股东大会审议批准;公司的年度投资计划的实施方案由总经理提出,交董事会审议批准公司年度计划外的对内日常维修改造、改扩建项目等固定资产投资额单项金额1000万元(含1000万元)以内的由公司总裁例会决定后,由总经理审核批准实施其他对外投资,单个项目投资额或年度多项累计投资占公司最近一期经审计的净资产的25%(含25%)以内的,由公司董事会审议决定凡公司的投资项目涉及并购为关联交易的,决策程序、审批权限依照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》以及相关规章制度执行.投资项目管理决策程序投资决策程序分为项目初评、评审、立项、评估论证、决策和实施、管理六个步骤进行项目初评通过政府部门的推荐、企业自荐和公司主动寻找获得的项目信息,公司投资管理部应认真做好项目登记工作,立即组织对信息进行了解,掌握有关信息资料上报分管领导公司有关部门根据业务需要提出投资项目建议的,应编制项目建议书或可行性研究报告草案提交公司投资管理部审核提出投资项目建议部门的负责人应在项目建议书或可行性研究报告草案上签署意见对符合公司发展计划的项目,经公司领导批准成立项目组对项目进行充分的初步考察,对于初步考察合格的项目,由项目负责人提出立项,编写项目可行性研究报告或项目建议书对经过深入考察后满意的项目,由项目负责人组织项目组成员按规范编写投资建议书或可行性研究报告,必要时,聘请具有资质的咨询机构编制项目可行性研究报告作为公司投资的重要依据项目评审公司总经理组织相关职能部门对项目进行筛选并对提交的项目建议书或可行性研究报告进行内部评审相关职能部门在评审时从各自分管的范围内认真评估,作出内部评审意见投资发展部根据内部评审意见完善项目建议书和可行性研究报告后再次提交公司总经理项目立项投资发展部负责提交项目建议书、项目评审意见、项目可行性研究报告和相关资料报公司审批立项,公司股东大会、董事会和总经理按审批权限给予是否批准立项的意见2公司投资项目需报政府部门审批的,还应申请报批手续项目的评估论证通过公司批准立项的投资项目,投资管理部负责组织成立项目组,推荐并由公司确定项目负责人,各职能部门或公司控股子公司根据项目内容需要派人参加;并制订项目工作计划及资金预算报公司审批公司总经理或董事会认为必要时,由公司聘请外部专家或中介机构协助进行,并在规定的期限内提出中性、客观、无偏见、重证据的项目建议书和专家组论证意见对重要项目,公司收购股权等重大资本运作或重大资产收购等项目,公司投资部应聘请专家(第三方)出具专业评估意见和报告,呈报公司董事会或股东大会,一旦通过,由公司投资部负责实施项目的决策公司投资管理部门向公司总经理提交可行性研究报告、专家论证意见、项目所需的财务审计报告和资产评估报告、草拟的全部项目法律文本,由总经理、董事会和股东大会按照国家法律、法规和《公司章程》规定的审批权限和程序,决定项目的实施,最后由总经理审定签署项目的实施、管理项目进入实施阶段时要严格按项目进度与计划投资,项目实施的具体过程由公司投资管理部负责,投资项目的工作开展依托于投资发展部并由投资发展部对工作进行沟通协调,并由公。