财税预算的审批和下达

预算的审批和下达范围公司全面预算的审批和下达执行的过程控制目标.1确保公司对经营活动制订相对准确的详细预算，以作为内部控制与衡量公司和机构部门机构经营业绩的依据.2确保预算的可操作性，使整套预算体系经过全体企业有关员工的共同努力可以实现3做到公司年度经营目标值同经过审批的年度总预算一致3主要控制点财务部经理核对经会计主管汇总后的总预算初稿和各机构部门机构预算表格的准确性2财务行政主管副总审阅经财务部经理核对后的总预算初稿和各机构部门机构预算，和历史数据比较，判断其合理性，决定是否需各机构部门机构作相应调整或附详细制定依据

3.3预算复议会议审核总预算初稿和各机构部门机构预算，判断总预算初稿和各机构部门机构预算是否和年度经营目标值一致，如不一致，则判断是否可通过内部挖潜来达到经营目标值董事会议审核批经预算复议会议拟订的预算初稿，制定总预算特定政策预算的审批和下达日程安排11月27日财务部经理将已核对的总预算初稿报财务行政主管副总审阅12月5日召开预算复议会议，拟定总预算初稿12月15日召开董事会议，12月23日审批，25日下达总预算财务经理核对各机构部门机构费用预算，对各机构部门机构匹配后的费用预算数较本年同期数超过5%部分，和各机构部门机构经理召开协调会讨论解决，由各机构部门机构作相应调整或附详细制定依据预算的审批和下达相关相关流程说明C-02-003-001步骤涉及机构部门机构步骤说明步骤涉及机构部门机构步骤说明1财务部-会计主管会计主管将汇总的总预算初稿报送财务部经理审核2财务部经理财务部经理核对总预算初稿和各机构部门机构预算表格，核对各预算表格之间数据钩稽关系是否一致和各预算编制是否完整，各预算数据是否准确对各机构部门机构匹配后的费用预算数较本年同期数超过5%部份，和各机构部门机构经理召开协调会讨论解决，由各机构部门机构作相应调整或附详细制定依据

2.1财务部经理和相关机构部门机构经理对各机构部门机构匹配后的费用预算数较本年同期数超过5%部分，和各机构部门机构经理召开协调会讨论确定修改意见，将修改意见和相关预算表格交相关机构部门机构经理修改

2.2相关机构部门机构经理各机构部门机构经理根据财务部经理协调会讨论确定的修改意见，参照预算的编制相关相关流程对本机构部门机构各相关预算进行步骤涉及机构部门机构步骤说明修改调整3财务部经理11月27日财务部经理将已核对后的总预算初稿报财务行政主管副总审阅4财务行政主管副总财务行政主管副总审阅经财务部经理核对后的总预算初稿和各机构部门机构预算，和历史数据比较，判断其合理性，决定是否需各机构部门机构作相应调整或附详细制定依据，提出具体修改意见

4.1各机构部门机构经理根据财务行政主管副总的修改意见，参照预算的编制相关相关流程对本机构部门机构各相关预算进行修改调整5财务行政主管副总财务行政主管副总将审阅同意的总预算初稿交办公室，通知办公室准备召开预算复议会议（附总预算初稿）6办公室根据预算复议会议会务安排，拟定会议议程，准备会议资料7办公室根据预算复议会议会务安排，通知与会相关步骤涉及机构部门机构步骤说明有关人员开会规定时间和地点，并分发会议资料8总经理和副总经理和各机构部门机构经理12月5日召开预算复议会议，判断总预算初稿是否和年度经营目标值一致，对不一致的分析查找原因，判断是否可以通过内部挖潜以达到经营目标值如可以挖潜，则形成预算修改意见，进入

8.1否则拟订预算初稿并形成会议纪要，进入

8.

28.1总经理和副总经理和各机构部门机构经理对总预算初稿和年度经营目标值不一致，但可以通过内部挖潜使其达到经营目标值的，总经理协调对分解目标值做相应修整，形成预算修改意见

8.2办公室根据预算复议会议总经理对分解目标值所做的相应修整形成的预算修改意见，编制预算复议会议纪要，记录预算修改意见（附预算修改意见）

8.3各机构部门根据预算复议会议纪要及所附的预算修改意见，参照预算的编制相关相关流程修改本机步骤涉及机构部门机构步骤说明机构经理构部门机构各项预算9办公室根据预算复议会议上所确定的拟订预算初稿，编制预算复议会议纪要（附拟订预算初稿），报董事会审批会议审批，并将会议纪要分发给各机构部门机构及董办10董事会秘书根据办公室交来的预算复议会议纪要（附拟订预算初稿），安排召开董事会会务，确定会议议程，准备会议资料11董事会秘书通知相关与会相关有关人员，并分发会议资料12全体董事12月15日召开董事会议，对预算复议会议通过的拟订预算初稿进行审核，制定和审批总预算

12.1董事会秘书根据董事会审核没有通过的拟订预算初稿，编制董事会会议纪要（附预算修改意见），将董事会修改意见传递给预算会议与会相关有关人员，返回

8.1由总经理根据步骤涉及机构部门机构步骤说明董事会会议纪要及后附的预算修改意见，协调对分解目标值做相应修整13全体董事12月23日根据董事会审批同意的拟订预算初稿，形成董事会制定的总预算14董事会秘书将董事会制定的总预算下达办公室并抄送战略部和董办15办公室12月25日将董事会制定的总预算下达给各相关机构部门机构

14.1各机构部门机构经理各机构部门机构签收董事会制定的总预算，执行总预算

14.2财务部经理签收董事会制定的总预算，相关相关本次项目日常预算执行的分析和管控管理管控

14.3战略管控管理管控部经理，董事会办公室战略管控管理管控部经理签收董事会制定的总预算并备案，董事会办公室签收董事会制定的总预算并备案。