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借款和各项费用开支标准及审批程序第一条为进一步完善财务管控管理管控,严格执行财务规章制度规章,依据公司的规范化管控管理管控实施大纲,特制定本标准及程序第二条借款审批及标准
(一)出差相关有关人员借款,必须先到财务部领取“借款凭证”,填写好该凭证后,先经机构部门机构经理同意,再由各线主管相关领导人批准,最后经财务经理审核后,方予借支,前次借支出差返回规定时间超过三天无故未报销者,不得再借款
(二)外单位和个人因私借款,填写“借款凭证”后,一律报财务总监审批,经财务经理审核后,方予借支凡职工借用公款者,在原借款未还清前,不得再借
(三)其他临时借款,如业务费和周转金等,审批程序同第一条第一款
(四)试用相关有关人员借支旅差费或临时借款,须由正式企业有关员工具担保书或签认担保,方能办理,若借款人未能偿还借款,担保人应负有连带责任
(五)各项借款金额3000元以内按上述程序办理,超过3000元以上的需报请财务总监审批
(六)借款出差相关有关人员回公司后,三天内应按规定到财务部报帐,报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的相关有关人员欠款,财务机构部门机构有权在当月工资中扣回第三条出差开支标准及报销审批
(一)住宿公司机构部门机构副经理以上相关有关人员,平均每天不能超过80元,主办业务不能超过60元,业务员不能超过45元高层相关领导人因工作需要住宿费超过80元标准后经财务部总监批准后可予报销
(二)出差补助按出差起止规定时间每天补助30元
(三)市内短途交通费控制在人均每天30元以内,凭票据报销
(四)其他杂费如存包裹费和相关公司正式正式合约生效方法费,杂项费用控制在人均每天10元内,凭单据报销
(五)车船票按出差规定的往返地点和里程,凭票据核准报销
(六)根据出差相关有关人员事先理好的报销单据,先由主管会计对单据全面审核,同时按出差天数填上住勤补贴,然后由机构部门机构经理签认报有关各线主管相关领导人批准财务经理审核后,方能报销
(七)出差坐飞机,需由机构部门机构经理批准连续三个月亏损单位相关有关人员出差一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级相关领导人批准)第四条业务招待费标准及审批
(一)总公司本部各业务部的业务招待费,控制在各机构部门机构完成的营业收入的
2.5%之内,由机构部门机构经理掌握,总公司本部的各行政职能机构部门机构,按总公司分配下达指标使用,由财务部经理掌握,下属公司根据完成的营业收入,控制在4%内,由经理掌握开支,超过一部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除
(二)属指标内的业务招待费,报销单据必须有税务机构部门机构的正式发票,数字分明先由经手人签名,注明用途,机构部门机构经理加签证实,再报财务经理审核,然后由各线主管相关领导人审批,方能本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章报销
(三)超指标外的业务招待费,一般不予开支,如有特殊情况,须经总经理审核加签,董事长批准,方能报销第五条福利费和医药费开支标准及审批
(一)在未实行医疗保险规章制度规章以前,职工本人医药费可按公费医疗待遇,凭区级以上医院发票实报实销;临时工凭区级以上医院发票报销50%o(-)公司职员已办理独生子女证的子(女)凭区以上医院证明享受医药费待遇,没有办理独生子女证的,只准一个孩子享受医疗费全报待遇,其余子女享受半费待遇职工无职业的父母凭以上医院单据报销一半医药费(家属名单由人事机构部门机构核定)
(三)职工子女学杂费,凭有效发票,经人事部经理签认,财务部经理审核,给予报销
(四)煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销200元,夫妻双方在本公司系统工作的,只能报一方
(五)其他福利及医药费开支,50元以下由财务部经理批准,50元-500元由总会计师批准,超过500元的开支一律报财务部总监批准第六条其他费用开支标准及审批
(一)属生产经营性的各项费用,2000元以内的凭税务机构部门机构的正式发票,先由经办人和机构部门机构经理签名后,报分管相关领导人批准,然后送财务经理审核报销超过2000元以上的须报财务总监批准
(二)属非生产经营性的各项费用,2000元以内的按第六条第一款执行,2000元-5000元的,报财务总监批准,超过5000元的报董事长批准第七条补充说明如经费开支审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在期间行使相应的审批权力。