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存货管理办法全文目录总则1第二则存货的计量1第三则存货的收发管理3第四则存货明细账管理5第五则存货的清查6附则6总则第1条为了优化企业存货管理,保障仓库保管安全、有序、规范,提高仓库工作效率,特制定本办法第2条本办法中的存货是指公司在日常活动中持有的,以备出售的产成品或商品、在产品,以及在生产或提供劳务过程中耗用的材料和物料,主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等第3条存货只有同时满足以下两个条件,才能加以确认.该存货包含的经济利益很可能流入公司.该存货的成本能够可靠地计量精品文档精心整理.3物料的报检
3.
3.1对于所有要组装到最终产品上的物料都需要报检,仓管员签收送货通知单后应及时向检验员报检,报检时借用“送货通知单”第一联作为报检依据,连同供应商提供的产品相关资料一并交给检验员,由其对物料进行检验并将检验结果(合格或不合格)填写在送货通知单第二联检验状态栏内返还给仓库
3.
3.2如采购物料进货检验不合格,应由检验员出具不合格报告单并通知相关人员作出处理意见
3.
3.
2.1可让步接收的物料应由检验员在送货单第二联加签“让步接收”后仓库方可正常发料
3.
3.
2.2不合格物料供应商办理退货时由仓管员按要求开具“出库单”,办理相关退货手续
3.4物料储存和保管
3.
4.1存放在仓库的物料需妥善保管,防止物料未经检验流入生产线物料经检验合格后将物料移置到对应的合格品存放区,对大件物料则由检验员将“待检”标识换下,贴“合格”标贴或挂合格证,不合格物料应立即贴上“不合格”标识
3.
4.2库存物料应标识正确、明显,标签写明物料名称、图号规格、工程名称、数量、入库单号、入库时间精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理附二物料标识标签样例名称项目号规格或图号数量入库单号入库日期
4.3帐务管理—月末报出的动态报表必须进、出与结存保持平衡—认真及时做好物料收发帐,保持帐(电脑数据)、物相符—妥善保管收发料单等原始单据,按月整理、分类、装订及归档
3.
4.4仓管员根据物料类别、形状特点分区分类摆放物料,堆放要整齐
3.
4.5堆放物料要注意堆垛高度,按不高于包装外箱要求的层数整齐码放,不得超过物料存放区域划线,杜绝物料混放、错放搬运过程中必须轻拿轻放,不得斜放倒放、任意堆高,避免因搬运不当而造成的损坏
3.
4.6区域摆放原则大件的、体重的物料存放于车间“周转区”,轻小的物料存放于仓库内货架摆放原则上放轻、下放重、中间放的经常用以便于物料的收、发和清查盘点
3.
4.7贵重物料的加强监管,体积小、单位价值高的物料可放在上锁的货柜中设独立区域重点管理精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理
3.5物料的发放
3.
5.1仓库根据车间计划员提供的工程项目物料清单(标准件)进行发料,车间应按物料清单一次性领走所有物料
3.
5.2仓管员发料时应严格遵循“先进先出”的原则,未经检验或验收的物料不得发出仓库
3.
5.3对于非标准件入库后仓管员应通知车间人员及时填写领料单从仓库领走
3.
5.4定额外补领料时,(车间在生产过程中的损耗)领料单上必须要有工段长以上的管理人员审核签字,仓库方可发料
3.
5.5车间在生产项目完成后,如果有剩余物料需退回仓库,必须分类清楚并做好标识(包括规格、数量等),否则,仓库可拒绝接受
3.6成品的收发管理
3.
6.1车间完成成品后应开具《成品入库单》,并由成品检验员在《成品入库单》质检状态栏签名确认合格,仓管员核实数量及产品规格型号,准确无误后办理入库手续
3.
6.2仓库根据营销部门发出的产品交货通知单发货,发货时应严格按照通知单的要求,不可错发、漏发,货物发完后要求货运相关人员在发货通知单上签上货运公司名称、车牌号、货物数量、联系电话及货运司机名字,以备仓库留存
3.
6.3仓库每周一以邮件的形式发送一份车间生产成品及备件清单给相关人员及领导,以督促尽快发货,减少库存,提高仓库利用率,加快资金周转
3.7现场管理精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理
3.
7.1牢固树立安全第一的思想,严格执行安全制度和安全公约,仓库内杜绝明火
3.
7.2维护、保管、熟练地掌握各种消防、防火设施,不得以任何理由堵塞消防通道仓管员每天下班前,必须锁好门窗、关闭电源,做到人离电断
3.
7.3仓库是物料存放重地,未经仓管员同意,任何人不得随意进入仓库现场,不得擅自动用仓库的电脑,以免发生资料的丢失,不允许在未经同意的情况下擅自更换、动用仓库的物料、设备财产,一经发现对责任人按相关条款进行处罚
3.
7.4保持仓库现场的整洁,随时清理生产垃圾,杜绝生活垃圾,避免物料受到损失精品文档可编辑的精品文档第二则存货的计量第1条存货的初始成本的计量存货在取得时,应按照实际成本入账存货实际成本的计量因来源不同而有所不同,具体按以下原则确定
1.购入的存货,其实际成本包括买价、运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费等
2.自制的存货,有自制的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、半成品、产成品等它们的实际成本包括制造过程中所耗用的原材料、工资和有关费用等实际成本第2条存货领用、发出的计量公司采用定额成本进行日常核算,根据实际情况,其存货核算方法简介如下.委托外单位加工完成的存货,有加工后的原材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品等它们的实际成本,应包括实际耗用的原材料或者半成品以及加工费、运输费、装卸费等费用以及按规定应计入成本的税金,作为实际成本.平时收到原材料等时(产成品、以备出售的产品除外),按定额成本计入相应的存货会计科目;同时将实际成本与定额成本的差额计入“材料成本差异”科目平时领用、发出时,都按定额成本计算,月末再将本月应负担的成本差异进行分摊
3.平时收到或结转产成品和以备出售的产品时,按实际发生的成本、费用作为实际成本,将实际成本与定额成本的差异计入“商品成本差异”科目转出产品时也同时分摊商品成本差异第三则存货的收发管理第3条材料采购必须由计划营销部依据公司年度生产经营计划、技术部门编制的材料消耗定额和公司制定的采购(计划)价格及下达的库存资金限额,分别编制采购计划第4条存货入库管理.存货采购必须按规定取得增值税专用发票对确实不能取得增值税专用发票的,须事先提出申请,报经财务部批准,方可采购.存货入库由经办人员根据发票、运杂费等外来凭证与采购计划、采购合同核对,检查凭证所列材料的品种、规格、数量和发货日期等是否与合同、计划相符核对无误后,填制材料验收入库单,由经办人和公司负责人签字,质检员检验货物后,库管员根据入库单的内容核对入库并签字,经办人据此报帐材料核算人员根据有关凭证审核发票合法性、正确性及价格的合理性,并进行相应的会计处理存货验收过程中,如有数量、质量、型号规格不符及破坏、毁坏等情况应查明原因,属产品质量问题的,拒绝入库,实行退货,如不符,应由计划营销部会同相关部门按照公司关于质量管理规定提出索赔等处理意见,财务部门应拒绝付款或部分拒绝付款.因生产计划变更,车间已领未用的材料,由领用部门填制“材料退库单”退回库房,由库管员验收入库.发生销售退回应由销售部门按原销售价格开具红冲内部传递凭证,经仓库保管员验收入库签字确认后,到财务部门办理退货结算手续原开增值税发票及抵扣联必须由销售部门在开具红票办理退库时一并退回财务部门,如发票及抵扣联不能退回的,须提供对方单位税务局开具的退货证明单方可开增值税发票第5条存货发出的管理.生产领用的各种材料,根据生产计划和当期材料、标准件的消耗定额,填制“领料单”,由责任部门审核签字,仓库据此办理材料出库.产成品出库,由计划营销部依据公司制定的价格开具电脑版一式五联的内部传递凭证,财务审核后开具销售发票并在销售单上注明发票号码、盖章后,第一联由计划营销部留存,
二、三联交仓库据以办理提货手续,第四联作财务记帐凭证,第五联为出门联
4.生产领用废、边料,按材料领用办法执行废、边料销售,按材料销售办法进行
5.三包赔偿领用由计划营销部开具电脑版一式五联的内部传递凭证,由部门主管领导签字同意,财务审核盖章后,
二、三联交仓库据以办理提货手续,第四联作财务记帐凭证,第五联为出门联第6条库管员须每星期将仓库的相关单据上交分公司财务部签收,再由分公司财务部将相关单据复印并上交总公司财务部签收第四则存货明细账管理第7条所有入库储存的商品、材料物资,应按品种登记明细卡,记录收发数并结出余额,随时与实存数量进行核对,并做到卡、实相符如有不符,应查明原因并及时纠正仓库应建立存货明细账,详细登记存货的类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等,并定期与财务部就存货品种、数量、金额等进行核对第9条存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册,必须按品种、规格登记,妥善保管,年终装订成册,至少保存5年第10条入库记录不得随意修改如确需修改入库记录,应当经有效授权批准第五则存货的清查第11条每年要进行中期与期末的定期全面盘点工作,对库存材料、在制品、产成品等存货资产进行盘点第12条由计划部组织力量,做好充分准备,根据工作计划进度,安排盘点时间;要事先准备盘点清册,盘点时逐一登记,发现损坏、变质、陈旧、失效的存货,要单独注明,写明盘点日期,并由盘点人签章对从实际盘点日至12月31日的存货每一笔收发业务都要单独列示计算第13条.存货发生盘盈、盘亏及毁损,应及时按规定审批处理,盘盈的存货冲减当期的管理费用,盘亏的存货,应查明原因,由于管理人员管理不善原因造成的,应予以罚款,在扣减过失人或者保险等赔款和残值后,计入当期的管理费用,属于非正常损失的,计入营业外支出附则第14条本办法自****年**月**日起执行第15条本办法解释权归上海伊铭增压器制造有限公司财务部精品文档精心整理货物进出与库存管理制度.目的该程序旨在规范工厂物流仓储管理,有效指导物流仓管员对采购物料的验收入库、物料保管、物料出库、退仓等内容的业务管理严格控制仓库物料出入库,优化库存,降低物流成本,减少经营风险、提高经济效益.范围该程序适用于生产所需物料及成品的储运行为.工作程序
3.
1.仓库区域的划分仓库物料存放区域一般情况下可划分为以下几种合格品区、不合格品区、配套区合格品区一一用于合格物料的接收和存储(见示意图绿色区域)不合格品区一一用于不合格、报废或待处理物料的存放(见示意图红色区域)配套区一一用于存放按工程项目清单配套集成后待发物料的存放(见示意图绿色区域)
3.2物料的接收入库
3.
2.1仓管员在收到供应商送来的货物后,根据其填写的供应商送货单,核对物料名称、图号或规格、送货数量及项目号是否与“送货通知单”上所列相符如果所填信息不全或不符仓库暂不收货
3.
2.2仓管员对送货通知单核对无误后,要求供应商将物料摆放在仓库指定区域,清点验收物料的数量,在送货单上填写实收数量并签字
一、二联精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理留下,三联交供应商
3.
2.3对于要求提供产品相关资料的物料,仓管员在收货时要求供应商提供产品材质证明、检验报告或产品合格证等,否则仓库可拒绝收货
3.
2.4仓管员在核对并点收完物料后要及时填写物料标签并贴在物料上面向通道的明显位置,并做好待检标识。