高校银行存款、现金管理制度

高校银行存款、现金管理制度高校货币资金包括银行存款、库存现金和各种有价证券，是高校重要的资产，是高校开展教育、科研和其它所有事业的必要保证它流淌性较大，必需加强管理和核算必需严格遵守国家关于货币资金管理和结算制度规定，办理货币资金的收付业务，同时，要严密反映和监控货币资金的收付结存状况，爱护货币资金的平安完整

一、必需加强对银行存款的管理

1、认真贯彻执行国家的政策、法令，遵守银行结算制度，接受银行监督在银行检查帐户使用状况时，要提供关于资料文件资料

2、银行帐户只供本单位办理业务范围内的资金收付，不得出借或转给其它单位或个人使用，更不得搞非法经营活动

3、费用收付必需照实写明费用来源和用途，并在记帐凭证后面所附的原始凭证上加盖“银行收讫”“或银行付讫”戳记

4、要严格管理支票不许签发“空头支票”°对于填写错误的支票必需加盖“作废”戳记，与存根一并保存按支票领用单签发支票，做好发放使用的登记工作，支票遗失，要马上向银行办理挂失手续平常开出的支票，应在规定时限支取；月未开出的支票，尽量避开跨月支取；年终开出的支票，一律不准跨年支取

5、依据记帐凭证逐日逐笔登记银行存款日记帐，并结出每天余额按月与开户银行对帐，并依据查对结果编制“银行存款余额调整表”，对未达帐项要认真查找并及时处理、上报，以保帐款相符

6、有价证券应作为货币资金妥善保管，保证帐券相符

二、严格执行国家的现金管理制度，并按规定范围使用现金依照规定，发结教职工的工资、津贴、奖金；学生助学金、奖学金；个人劳务费；各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其它支出；以及银行确定需要支付现金的其它支出，可以使用现金，其它资金往来结算费用必需通过银行转帐支票办理

三、必需加强对现金收付的管理

1、要依照银行核定的现金库存限额保管和使用现金，如当天库存现金超过限额，应存银行，不得自行保管或以个人名义私设帐户，不得坐支现金，如库存现金不足限额，可向银行提取补足

2、采购国家规定的专控商品，必需实行转帐结算方式，不得使用现金

3、出纳人员办理现金收付业务，必需以会计人员审核签章的现金收入、支出凭证为依据收入现金，应给交款人开出正式收据，并在收据上加盖“现金收讫”戳记；付出现金，要在付款的原始凭证上加盖“现金付讫”戳记

4、应设置专职出纳人员办理现金业务出纳人员不得兼管稽核、会计、档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作

5、现金收付每天照实记入现金日记帐，并结出余额每天终了，应清点库存款核对帐上余额，做到日清月结，帐款相符

6、加强对现金的监督，对出纳人员经管的现金要进行定时或不定时的清查严禁擅自挪用现金，不得以借据或白条抵顶库存现金，不得设立帐外现金，以保证现金的集中保管和平安完整

7、库存现金如有短款、要查明原因，必要时报处长批准，做出处理库存现金如有多余，在查明确无其它原因后，应将多尾款作为收入处理。