财务部收入库存会计工作标准，库存岗位人员基本技能要求

财务部收入库存会计工作标准1范E本标准规定了收入库存会计的职责、岗位人员的基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核，是检查和考核本岗位工作的依据2职责

2.1工作责任

2.

1.1负责各柜组的收入核算与对账工作及收银报表的核对工作

1.2负责库存验收单的审核与入账工作3负责进销存系统收入优惠对照表的录入工作

2.

1.4负责库存商品的账务管理、盘点的组织工作和库存的处理工作

2.

1.5负责自营商品成本的结转工作

2.2权限

2.

2.1有权对柜组人员的销售报表提出疑问，并监督其进行修正

2.

2.2有权对信息录入人员的录入信息进行审核3岗位人员基本技能能坚持原则，具有良好的职业道德和敬业精神能掌握国家有关财务会计、税务管理方面相关的方针、政6交期延误，导致采购、运输、检验之成本增加7断料频繁，易导致互相配合的各部门人员士气受挫

2.2欠料的原因

2.

2.1供应商责任因供应商责任导致交期延误的状况1接单量超过供应商的产能2供应商技术、工艺能力不足3供应商对时间估计错误4供应商生产管理不当5供应商之生产材料出现货源危机6供应商品质管理不当7供应商经营者的顾客服务理念不佳8供应商欠缺交期管理能力9不可抗力原因10其他因供应商责任所致之情形

2.

2.2采购部责任因采购部责任导致交期延误的状况1供应商选定错误2业务手续不完整或耽误3价格决定不合理或勉强4进度掌握与督促不力5经验不足6下单量超过供应商之产能7更换供应商所致8付款条件过于严苛或未能及时付款9缺乏交期管理意识W其他因采购原因所致的情形

2.

2.3其他部门责任因采购以外部门导致交期延误的状况1请购前置时间不足2技术资料不齐备3紧急订货4生产计划变更5设计变更或标准调整6订货数量太少7供应商品质辅导不足8点收、检验等工作延误9请购错误10其他因本公司人员原因所致的情形.4沟通不良所致之原因因本公司与供应商双方沟通不良导致交期延误的状况1未能掌握一方或双方的产能变化2指示、联络不确实3技术资料交接不充分4品质标准沟通不一致5单方面确定交期，缺少沟通6首次合作出现偏差7缺乏合理的沟通窗口8未达成交期、单价、付款等问题的共识9交期理解偏差10其他因双方沟通不良所致的情形预防欠料及欠料跟进的要点事前规划1制订合理的购运时间采购部将请购、采购、供应商生产、运输及进料验收等作业所需的时间予以事先规划确定，作为各部门的参照依据…将物料的L/T和MPQ提供给下单组，下单组及时录入系统，下单组在下PR的时候，就要根据L/T，提供合理准确的需求日期2确定交货日期及数量预先明确交期及数量，大订单可采用分批交货方式进行一同上方式3了解供应商生产设备利用率可以合理分配订单，保证数量、交期、品质的一致性-供应商前期评估导入，需要采购共同参与评审4请供应商提供生产进度计划及交货计划尽早了解供应商之瓶颈与供应能力，便于采取对策一计划部需要提供准确的需求日期，采购请供应商配合，可以随时掌握生产进度和交货计划5准备替代来源采购人员应尽量多联系其他物料提供来源，以确保应急一BOM中至少有2个或2个以上的互为替代料

2.

3.2事中执行1提供必要的材料、模具、技术支援给供应商适时了解供应商之瓶颈，协助处理2了解供应商生产效率及进度状况必要时，向供应商施加压力，以获取更多之关照，适时考虑向替代供应商下单之必要性3交期及数量变更的及时联络与通知以确保维护供应商的利益，配合本公司之需求4尽量避免规格变更如果出现技术变更，应立即联系供应商停止原规格生产，并妥善处理遗留问题5加强交货前的稽催工作提醒供应商及时交货6必要的厂商辅导及时安排技术、品管人员对供应商进行指导，必要时可以考虑到供应商处进行验货，以降低因进料检验不合格导致断料发生之情形

2.

3.3事后考核1对供应商进行考核依供应商绩效考核办法进行考核，将交期的考核列为重要项目之一，以督促供应商提高交期达成率2对交期延迟的原因进行分析并研拟对策确保重复问题不再发生3检讨是否更换供应商依供应商考核结果与配合度，考虑更换、淘汰交期不佳之供应商，或减少其订单4执行供应商的奖惩办法必要时加重违约的惩罚力度，并对优良厂商予以适当之回馈

3.附件§p|附件

一、《采购欠料复期表》采购欠息俵X1附件

二、《采购催料表》见下表s催料表策、法律法令、法规、条例与制度3熟悉电算化会计系统的操作4具备会计从业资格和中专及以上学历5具有良好的组织能力和人际关系协调能力4工作内容要求和方法1每天十点对各柜组导购交来的销售日报表进行核对2在MIS系统中录入供应商销售损失承担表3汇总各种收入单据，送至凭证录入处进行账务处理4审核自营商品入库单，打印各种原始凭证5每季度组织一次自营商品盘点工作6月底进行自营成本的核算工作7每天审核录入员录入商品信息的准确性5检查与考核1由财务部经理负责对工作进行检查和考核2考核内容为本标准的职责和工作内容3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现材料会计工作标准材料会计工作标准物资管理会计工作标准1职责范围在总经理和财务部经理领导下，负责材料物资买卖的核算，参与材料物资的管理工作2工作内容与要求正确贯彻执行国家规定的各项法律、法规、条例，严格执行上级下达的各种管理办法和规定负责与材料有关的会计核算，负责对各类材料收发的稽核工作参与材料采购计划的编制，控制材料采购成本负责配合有关部门编制流动资金计划，制定材料消耗定额，促进管理节约使用材料负责审查材料采购用款计划，结合核定的资金定额和库存材料以及供应情况，认真审查材料采购计划和供货合同，防止盲目采购造成严重库存积压会同有关部门定期参加材料清查盘点，保证帐帐、帐实相符，发现问题及时报经批准后按规定处理负责应收帐款（应收销货款）的崔收，及时回收资金，减少呆坏帐，提高资金周转效率完成领导交办的临时任务3责任与权限对会计核算的合法合规性负责有权拒绝各种不符合法律法规制度规定的一切收付行为对材料收入、成本的真实性负责对材料的保全、增值、防止流失负责有权监督、检查材料的使用情况享有《会计法》规定的财会人员的所有权限4检查与考核按本标准进行检查按有关文件、办法进行考核接受总经理和财务经理的检查与考核采购预防欠料及欠料跟进管理.总则制定目的为确保采购交期管理更为顺畅，特制定本制度.2适用范围本公司采购之物料的交期管理，除另有规定外，需依本制度执行.3权责单位1采购部负责本规章制定、修改、废止之起草工作2供应链副总经理负责本规章制定、修改、废止之核准.预防欠料及欠料跟进管理规定预防欠料及欠料跟进管理的重要性预防欠料及欠料跟进管理是采购的重点工作之一，同时也是为了确保采购交期，确保交期的目的，是必要的时间，提供生产所必需的物料以保障生产并达成合理生产成本之目标

2.

1.1欠料的影响欠料造成的不良影响有以下方面1导致制造部门断料，从而影响效率2由于物料交期延迟，间接导致成品交期延迟3由于效率受影响，需要增加工作时间，导致制造费用的增加4由于物料交期延误，采取替代品导致成本增加或品质降低5交期延误，导致客户减少或取消订单，从而导致采购物料之囤积和其他损失序号物料名称料号规格订购量日期日日日日日在途量备注需求交量差异需求交量差异需求交量差异需求交量差异需求交量差异工作标准定额分数考核条件增减分数科室工作人员通用工作标准

201、执行材料管理核算制度和方法，负责材料收发核算工作，保证帐帐、帐证相符，15出现差错未完成结算-3〜5-5工作标准定额分数考核条件增减分数每月23号前帐务

2、严格按计划采购各种物资，对超计划或无计划的采购物资要控制，促使配套齐全，认真审核报销凭证及进厂各种材料规格搞好在途材料台帐15对超计划的采购未进行控制，一笔报销凭证未严格审核出现差错每次-3-

33、每天下库签收料单、督促检查材料消耗定额，执行情况按期参加仓库物资盘点做好仓库明细帐的核实工作，发现超计划用料及时汇报并妥善处理10未按要求时间核实，每次发现超计划用料未加制止、并未向科长汇报-3〜5-2〜

44、根据材料投入情况制订物资储备定额和资金定额在确保生产需要的前提下，减少物资材料计划价格的差异调整和信息反馈10占用资金超过定额而未发现、一笔价格不合理而未及时调整-3-

45、深入库房，掌握材料的动态情况指导仓库搞好物资管理基础工作，认真审查物资，盘亏盘盈报废的原因并提出处理意见10对仓库情况，不了解对盘点中出现的问题没有及时汇报-3〜5-2〜

46、负责核定下达每月车间材料限额发料计划，协助检查仓库发料执行情况10限额材料计划下达不按时或漏项未协助检查仓库执行情况-2〜4-1〜

37、处理好科内事务性工作，管理好本科的资料文件报告，来往信函等10失职者，每项-2岗位职责工作分解工作标准检验方法

一、遵守劳动纪律，严守各项规章制度

（一）严格遵守岗位作息时间；

（二）上岗须着工装，佩戴工牌；

（三）病事假须及时请假、销假；

（四）遵守作业时的纪律要求；

（五）严格遵守国家财经纪律，严格执行财务制度

1、按时上下班，不迟至k早退，不旷工；

2、工作时间必须着工服、戴工牌上岗，严格执行《北京理工大学后勤集团工服管理规定》；

3、严格遵守《北京理工大学后勤集团请假休假管理规定》；

4、工作时间坚守岗位，不做与本职工作无关的事情；

5、遵守工作场所的各项规定；

6、不在非休息时间和地点休息；

7、认真贯彻执行《会计法》和有关政策法令，严格遵守和维护财经纪律，把好财务收支关

1、日常考核记录

2、查看记录

3、不定期抽查

二、负责采购站票据审核和经营核算工作

（一）负责采购站各种票据的审核

（二）、做好每旬、月末原料的购入、调拨及核算统计工作；

（三）负责采购站各项收入、成本、费用的核算；

（四）负责制订各类采购经济活动的财务状况统计报表

1、票据审核及时、无差错；

2、购入、调拨账目清晰准确；

3、调拨单统计核算工作及时，数据准确

4、每月制作经营效益情况统计核算表；

5、财务状况统计报表数据准确、制定及时定期检查岗位职责工作分解工作标准检验方法

三、负责采购食品原材料所需现金、支票的申领，以及应付款登账与结算申报工作

（一）负责采购所需现金、支票的申领事宜；

（二）负责应付款登账工作；

（三）负责费用结算申报工作

1、依据集团现金、支票申领流程执行；

2、登账及时、无延误；

3、费用结算及时、无差错定期检查

四、负责现金管理工作

（一）严格遵守现金管理制度；

（二）严禁挪用、借用、坐支销售款等行为

1、保险柜内备用金不超过规定的标准；

2、无坐支现金和其他违反会计制度的行为定期检查

五、负责原始单据、协议的管理工作

（一）负责保管好各类票据、合同协议；

（二）负责报销所留存副联的管理；

（三）负责填报各类财务报表

1、票据、合同、证书等分类妥善保管，无遗失，无损坏；

2、每月整理当月报销单据，每年归档一次；

3、按时填报各种报表、保管账簿、单据等财务资料档案，整理、保存财务类工作文件

1、查看表格

2、查看单据

六、做好岗位节约工作

（一）树立节约意识，倡导节水、节电；

（二）提高各种耗材的利用率，避免浪

1、人走熄灯；

2、倡导低碳生活，办公室经常通风，夏季尽量减少空调的使用，省电节能；日常检查岗位职责工作分解费；

（三）减少空调的使用；

（四）节约用纸；

（五）节约办公话费

七、认真参加各项培训学习，提高自身素质，增强服务意识

（一）按时参加单位组织的各项培训，保证学习质量；

（二）采纳利于组织和个人发展的意见建议，不断提高自身能力和素质

八、服从工作安排，完成领导交派的临时性任务遇到重大活动或突发事件，能够服从工作安排，完成领导交派的各项任务工作标准检验方法

3、办公用纸的使用，厉行节约，正反双面使用；

4、尽量使用校园内线联系工作，必须使用外线时做到长话短说、言简意赅，节约办公话费，禁止用于与工作无关的情形

1、每月至少参加2小时的培训；

2、保证出勤，做好学习记录；

3、虚心采纳服务对象的意见建议，有针对性、快速及时解决问题，提高服务质量培训记录响应及时，反应迅速信息收集。