还剩16页未读,继续阅读
本资源只提供10页预览,全部文档请下载后查看!喜欢就下载吧,查找使用更方便
文本内容:
公司行政固定资产管理办法第一章总则
一、目的为加强公司行政类固定资产管理,规范资产购置、使用、保管程序、处置(报废)行为,合理配备,确保公司财产安全完整,特制定本办法
二、适用范围公司所有行政类固定资产
三、部门职责
1、人力行政部L1统一管理行政固定资产;建立资产台账,做到人力行政部、财务部二账一致,账、物一致每次盘点后及时上报资产管理情况;正确、及时办理行政固定资产的增加、转移、调拨、报废、领用、回收等手续,并做好信息的登记;
1.4每年6月、12月底对公司行政固定资产进行全面清查盘点工作,核对账实;5负责组织行政固定资产维护与维修,确保正常使用;
1.6编制行政固定资产编号并贴制标识;
2、财务部负责建立行政固定资产数量、金额的总账和明细账,统一核算建立健全核算凭证和账卡,正确填报相关会计报表;2及时将行政固定资产卡片信息录入系统;附件
1、《行政固定资产审批流程》
2、《电脑、打印机报废参考标准》
3、《固定资产调拨单》
4、《固定资产处置审批表》
5、《固定资产维修记录表》
6、《行政固定资产交接清单》
7、《行政固定资产借用登记表》附件1:《行政固定资产审批流程》行政固定资产采购审批流程注只针对电脑、打印机的采购走此流程,其他资产采购流程已有附件
2、《电脑、打印机报废参考标准》电脑、打印机报废参考标准注
1、以上电子产品报废标准及使用年限仅作参考,具体标准根据电子产品实际使用情况而定
3、其他行政固定资产维修及报废标准根据资产实际使用情况而定
3、《固定资产调拨单》定资产调拨单第14页共18页附件4《固定资产处置审批表》曲第15页共18页附件5《固定资产维修记录表》定资产维修记录表第16页共18页附件6《行政固定资产交接清单》行政固定资产交接清单交接日期:移交人接交人监交人注此表格原件一份,交人力行政部存档;复印件二份,移交人、接交人各存一份附件7《行政固定资产借用登记表》行政固定资产借用登记表第18页共18页
2.3根据审批后的行政固定资产增加、转移、调拨、报废等续,及时同步财务信息;
2.4计提折旧及账务处理;
2.5参与人力行政部资产清查的监盘工作;第二章管理规定
一、定义资产价值在1000元及以上,且使用年限超过1年,且在使用过程中基本保持原来物质形态的资产包括土地、房屋和建筑物及其附属设备、车辆(生产用车辆除外)、办公设备(电脑、打印机、复印机等电子设备类)、电器等
二、行政固定资产管理部门职责界定.人力行政部为行政固定资产主要管理部门,负责建立资产台账,并根据资产采购、调拨、报废等实时情况及时更新资产台账同时负责督查和核对各部门资产实际使用情况.财务部门负责建立财务行政固定资产系统账务每季度人力行政部和财务部对公司行政固定资产进行盘点并核对资产台账,也需账账相符
三、资产申请
1.因工作需添加资产的,由需求部门在钉钉上提起《行政固定资产采购审批》流程,经部门负责人审批,人力行政部复核申请部门负责对申请的必要性和合理性负主要审核责任;人力行政部做复核并根据公司内部可供调配的资源状况和使用部门对资产的要求,确定增补方式,增补方式一般为调拨有闲置资产情况下,首先考虑从其他部门调拨采购在没有可供调剂资产情况下,可通过采购新品实现增补订制如需增补的资产在规格、材质等方面有一定特殊性,不能通过采购实现的,则选择订制
2.《行政固定资产采购审批》流程审批完成后采购部再按照流程审批意见实施采购
四、采购.各职级员工使用电脑采购标准一般员工3500元以内;主管级:4000元-4500元以内;(副)经理级5000元-5500元以内;总监级及以上6000元-6500元以内;如有特殊情况,申请者需在《行政固定资产采购审批》流程中注明完成审批流程后,采购可根据使用者需求购买.实施采购钉钉采购审批流程获得审批后方可实施采购,无审批的采购,财务部有权拒绝为其办理报销.签收资产购置回来后,采购人员将资产移交人力行政部,同时制作到货签收表,由人力行政部和采购人员共同签收确认.入库、领用
4.1编号新采购行政固定资产验收完成,由人力行政部为新添行政固定资产编号,公司所有的行政固定资产实行编号管理,编号要贴在资产表面,同时和台账信息一致
4.2入库采购部在U8系统中录入购买的资产信息,人力行政部在U8系统中完成入库与出库流程,并形成《入库单》
五、领用各部门指定人员走钉钉物品领用流程(流程里备注清楚使用人及存放地点),人力行政部在U8系统里完成出库流程并形成出库单,《出库单》需使用部门签字(《出库单》一式二联,一联人力行政部保留存根、一联财务部做账一联)
六、使用.公司所有行政固定资产均由人力行政部负责统一调配,只要是为满足工作需要,任何人均不得以任何理由拒绝调配管理.每件资产均需有管理人/使用人,具体责任为责任划分个人使用资产的责任人落实到个人,比如电脑;如为部门公用资产,责任人为该部门负责人或部门指定的责任人2保管责任对资产完好存在负有监督责任;3维护责任爱护资产,指导规范使用,避免人为损坏一旦发生损坏、故障,及时申报并配合完成维修;4维护管理延续责任管理人/使用人如因工发生岗位、职责或工作地点变动的,有责任在做部门工作交接的同时做好资产交接工作,确保资产管理的延续性(电脑里的资料由各部门自行存档后将电脑交回人力行政部).每位员工都负有爱护公司资产责任,不能以任何理由据为己有,每位员工对故意损坏资产、私贪资产现象都应及时反馈给职能部门对于违规行为一旦查实,除对当事人给予相应的行政处分外,还要追查其经济赔偿责任.资产在使用过程中发生损坏、损毁、丢失、配件缺失的,使用人/管理人须在第一时间报告部门负责人,并通报人力行政部参照本办法第九条、第十条、第十二条之规定处理
七、归还.人员离职办理离职手续时,须到人力行政部做资产退还;离职人员所用资产,如部门留下继续使用,由部门负责人指定人员接收,并填写《行政固定资产交接清单》,交接双方签字确认后,人力行政部凭交接单变更资产台账信息离职人员为部门负责人的,须由在公司指定人员监督下完成离职人员使用的行政固定资产的盘点交接,方法流程同上4资产如有遗失、人为损坏或配置配件缺失,离职人员应负责赔偿责任界定、赔偿办法及账目处理见本制度第十条之规定.人员内部调动原则上所使用资产不随人走
2.2调动人员所用的资产,如果部门不留用的,统一退还人力行政部,由人力行政部统一管理并变更资产台账信息
2.3部门如需留用的,需更换使用人,部门填写《行政固定资产交接清单》(如岗位需要附双方签字的资产盘点交接单如人力行政部资产管理人员),原使用人、现使用人和部门负责人签字后,交人力行政部变更台账信息及备存
2.4如因工作需要资产随人员调动带走的,调动人员需填写《固定资产调拨单》,经转出部门及转入部门负责人签字批准,到人力行政部办理调拨手续,并完成台账更新
3.资产暂借
3.1因工作需要暂借资产的,借入方需到借出方填写《行政固定资产暂借登记表》,备注借用理由、预计归还时间
3.2借出及归还,均需双方在场,共同检查资产状况、清点配件,并做登记、注明该行为不需做账务处理
3.3如在借出期间发生资产损毁、丢失、缺件,在5个工作日内,由双方出具情况说明,确定责任,报公司人力行政部审核,根据相关规章制度做后期处理不报或延迟上报造成无法追查责任的,一律由该资产使用人/使用部门承担全部责任
八、调拨.调拨原则各部门、分公司间不允许私自调拨资产,如有需求,须报公司人力行政部协助统一进行.调拨手续及流程固定资产调拨.
1.1确定调拨后,申请部门填写《固定资产调拨单》,需申请部门及调出部门双方部门负责人签字确认,申请表原件人力行政部存档,调出部门和调入部门各自备存复印件一份),并据此单登记资产调拨台账,人力行政部变更资产总台账信息.
1.2调拨时,调出部门需将该资产历史维修信息整理后随资产调拨申请部门做好信息接收,并继续记录该资产后续发生的各次维修,共同保证记录的连续性,到此即完成本次调拨
九、维修.资产发生故障,使用人需第一时间向人力行政部申报,并填写《固定资产维修记录表》如因未报或申报不及时,造成无法追查责任或造成其他影响的,由该资产使用人承担相应后果.人力行政部接到申报后,3个工作日内必须给予明确回复,特殊情况的,需当天回复尽快了解情况,确定解决办法,或维修,或报废,或其他
2.2查询资产台账,确定维修价值,如建议维修,需对维修渠道、维修估计费用等提出具体意见;同时分析、判断造成故障原因,如系人为使用不当或保管不当造成的,需确认维修责任并提出处理建议3如建议报废,按报废流程办理
十、损坏遗失责任.该损坏指故意损坏资产,使资产报废的情况.除不可抗拒的客观因素外,凡人为故意造成损坏的,使用人需及时报备部门负责人及人力行政部调查鉴定,确定赔偿责任,并出具相关文件(按财务折旧后的资产净值赔付)如当事人在无合理理由的情况下拒付,公司有权从其收入中扣除并给予相应的行政处分.在以上两点都不适用的情况下,由人力行政部与使用部门共同商讨可行的赔偿方法,经总经理审批后实施.未经批准擅自处置资产(包括报废、变卖、赠送他人等),处置人应承担给公司造成的所有损失,并上交非法所得,同时视情节轻重给予降级、降职、待岗甚至除名的处理,情节严重构成违法犯罪的依法移交公安机关H-
一、盘点人力行政部联合财务部每季度最后一月26日,对公司资产进行盘点
十二、折旧及报废.基本原则所有固定资产均按财务规定做折旧核算完全折旧后性能仍良好的资产应继续管理使用当使用性能已达不到要求时才可以作报废处理.报废确认1资产已超过使用年限,且不能继续使用的(一般电脑报废年限为5年);因自然或人为原因使得资产受到毁损和丢失,且无法弥补和修复以便继续使用的;由于历史原因,申请报废的资产存在重大质量问题,性能低劣且无法修复的(如电脑蓝屏、卡死机等,且更换了主板、内存等主要部件,主机超过5年,已无维修价值);4因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰,需要更新换代的;5资产虽未超过使用年限,但实际工作量超过其产品设计工作量,或功能远达不到现在需求的,或继续使用易发生危险的;6总的维修费用或一次性维修费用超过资产原值或残值的50%;7资产已搁置一年且估计今后一年也不可能再使用的;报废流程资产报废由使用部门填写《固定资产处置审批表》,注明资产详细信息及报废原因,经部门负责人确认签字,人力行政部、财务部及总经办签字审批,审批意见均需在处置审批表上签署资产报废申请表应有人力行政部及使用部门共同会签,并交由总经理审批报废资产处理报废资产应按审批意见及时处理,完全丧失使用价值的可作废处置,同时将相关资料存档;仍有使用价值的由人力行政部参考财务部提供的资产残值,提出处理价格,经审批后内部处理或处理给收购单位,所得收入上缴公司财务部.2报废处理完毕人力行政部及财务部需及时更新资产台账.公司行政固定资产如需出售,应由使用部门或人力行政部提出书面申请,经财务部、总经理审批,由指定部门具体操作出售所得全部上缴公司财务部,并完成资产处理流程类型价格使用年限/打印张数常见报废标准故障3500以上4年及以上
1、电脑进水即使能正常使用,估计使用寿命也长,液体对主板的腐蚀随时间越来越严重,如果处理及时(进水后第一时间拆机专门清理残液)还是能保持正常使用寿命
2、摔坏配件难找且价格贵,如换屏幕或外壳材料及人工费要400-500元以上如果使用了3年以上的笔记本电脑,维修价值不大
3、出现蓝屏卡死机的情况
①如果是笔记本,基本上就要报废
②如果是台式机长期蓝屏卡死,且更换了主要部件(主板、内存),这样的主机超过了5年不建议维修,直接报废4E1己34500以上4年及以上脑5500以上5年及以上3500-4000元4年及以上4000-5000元4年及以上5000-6000元5年及以上打印机家用机2W—3W张
1、主板坏;
2、硒鼓主件坏(小型打印机,材料及人工费贵);一体机(6K—8K左右)5W张只要打印张数少,都具有维修价值
1.7W兀左右(黑白机)20—30W归口管理部门归口管理部门意见负责人(签字)转出部门日期转入部门日期原使用人现使用人资产编号资产名称规格型号单位数量调拨理由转出部门意见负责人(签字)转入部门意见负责人(签字)目名称\规格型号单位单价数量启用时间已使用年限财务部备注原值已提折旧净值估计残值ratt-固定资产状况及处置原因处置意见申报单位审批单位申报人部门负责人固定资产管埋委员会财务部单位领导签字年月日签字年月日签字年月日签字年月日签字年月日申请人申请部门固定资产编号固定资产名称维修数量紧急程度故障描述申请部门领导意见归口部门意见维修结果确认申请人签字归口部1申请日期型号及规格一般紧急要求修复时间日期日期1签字维修费用资产名称资产编码规格数量备注交接原因口调动;口离职;□其他序号日期资产信息借用事由用资状冬借时产太还资状宏归时产态归还借用人经办人备注资产名称资产编码规格型号时间。