2023年初级经济师之初级金融专业通关提分题库及完整答案

2023年初级经济师之初级金融专业通关提分题库及完整答案单选题（共80题）

1、根据借贷市场上借贷双方通过竞争而形成的利息率是（）A.官定利率B.浮动利率C.市场利率D.实际利率【答案】C

2、（2019年真题）下列信用证风险中，属于进口商面临的主要风险的是（）A.卖方勾结承运人出具预借提单或倒签提单B.开证行倒闭C.开证行无力偿付信用证款项D.因软条款而导致信用证失效【答案】A

3、下面运用借贷记账法在各类账户中登记和反映错误的是（）A.权益类账户，增加记借方，减少记贷方，余额反映在借方B.负债类账户，增加记贷方，减少记借方，余额反映在贷方C.二Y+iD.公式【答案】A

27、对资本国际流动所征收的税种称为A.消费税B.托宾税C.印花税D.增值税【答案】B

28、在我国，人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程称为A.现金投放B.现金发行C.现金回笼D.现金归行【答案】B

29、债权人为向境外债务人收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行向债务人收款的结算方式称为A.国际结算托收B.国际结算汇款C.国际汇票结算D.国际信用证结算【答案】A

30、按低于票面额的价格发行，到期按票面额清偿，发行价格与票额的差价是投资人的收益，这种债券称为（）A.固定利率债券B.浮动利率债券C.零息债券D.可转换债券【答案】C

31、下列存款中，属于我国货币层次Ml的是（）A.定期在款B.活期存款C.储蓄存款D.住房公积金存款【答案】B

32、商业银行发挥信用中介与支付中介职能作用的基础是（）A.发放贷款B.吸收存款C.投资理财D.办理清算【答案】B

33、目前我国的农村信用社属于0A.国有金融机构B.合作金融机构C.股份制金融机构D.联合金融机构【答案】B

34、商业银行的主要资金来源是（）A.计提应付利息B.吸收存款C.提取呆账准备金D.占用联行汇差【答案】B

35、证券公司最本源的业务活动是（）A.证券经纪交易B.证券私募发行C.证券承销D.项目融资【答案】C

36、A进出口公司向美国出口一批钢材，由买方国内S行开立不可撤销的信用证，金额为5亿美元信用证通过一家国际性银行F行通知，同时由F行加以保兑A.货物的真实性B.受益人提交的单据表面上与信用证是否相符C.单据的法律效力D.单据的真伪【答案】B

37、国内汇兑是汇款人委托银行将款项支付给异地收款人的结算方式目前，各家商业银行主要使用（）方式A.电汇B.信汇C.票汇D.转汇【答案】A

38、下列关于商业银行发行优先股的说法中，不正确的是（）oA.在任何情况下商业银行均有权取消优先股的股息支付B.商业银行未向优先股股东足额派发的股息不累积到下一计息年度C.商业银行不得发行附有回售条款的优先股D.任何时候商业银行都不得将优先股转换为普通股【答案】D

39、如果该储户在2009年12月1日仅支取500元，而其余部分到2010年3月1日支取，则他到2010年3月1日共得利息元

274861.575【答案】C

40、拨备覆盖率是商业银行计提的贷款损失准备金与的比率A.不良贷款B.贷款余额C.次级类贷款D.逾期贷款【答案】A

41、中国政府向某国政府提供5万吨粮食的无偿援助，这项业务应归入国际收支平衡表的中A.贸易收支B.劳务收支C.单方面转移D.官方储备【答案】c

42、2018年真题某银行2018年6月23日发放给某化工厂短期贷款10万元，月利率为

1.8%，则该银行2018年9月20日应结利息为元18006004860540【答案】D

43、巴塞尔银行监督委员会1988年9月颁布《有效银行监管的核心原则》，将银行业风险划分为种类型869D.7【答案】A

44、关于农村信用社的说法，错误的是oA.我国的信用合作社是群众性合作金融组织B.农村信用合作社由社员入股组成C.农村信用社以其注册资本对债务承担责任D.农村信用社是独立的企业法人【答案】C

45、星火电器公司是大华银行的开户单位某日，李某持星火电器公司开出的现金支票到大华银行取款A.应解汇款B.活期存款C.现金D.存放中央银行款项【答案】B

46、能引起商业银行可用头寸减少的因素是A.向国库缴纳税金B.从中央银行借款C.调减法定准备金存款D.代理中央银行业务中占用代理资金【答案】A

47、投资者一且购买在存续期不可赎回的投资基金属于（）基金A.固定式B.封闭式C.非固定式D.开放式【答案】B

48、以融资租赁方式租入的资产视为企业的自有资产，体现会计信息质量的（）要求A.可理解性B.可比性C.及时性D.实质重于形式【答案】D

49、商业银行以发行普通股方式筹集资本金的优点是（）oA.发行手续相对简便B.不会使股东控制权削弱C.无固定的股息负担D.有固定的偿还期【答案】C

50、用来反映一定时期内实体经济从金融体系获取的全部资金总额的指标是（）A货币供应量B.金融机构总资产C.社会融资规模D.金融机构贷款总额【答案】C

51、小张从某商业银行申请到信用贷款10万元，在该借贷关系中小张是（）oA.存款人B.贷款人C.质押人D.借款人【答案】D

52、中期票据是具有法人资格的企业在市场按照计划发行的债务融资工具（）A.金融；银行间债券B.非金融；银行间债券C.金融；交易所证券D.非金融；交易所证券【答案】B

53、在相当长的一段历史时期，为了弥补财政赤字，国家政权利用货币—与相分离的现实，A.名义价值；实际价值；凭证B.成色；质量；符号C.重量；质量；符号D.名义价值；实际价值；符号【答案】D

54、决定商业银行经营成败的关键是（）A.盈利性B.安全性C.效率性D.保持合理流动性【答案】D

55、（）的核心内容是价格优先、时间优先原则A.开户C.资产类账户，增加记借方，减少记贷方，余额反映在借方D.收入类账户，增加记贷方，减少记借方，余额反映在贷方【答案】A

4、为客户之间完成货币收付或清偿提供服务，是指金融机构的（）职能A.转移风险B.信用中介C.稳定市场D.支付中介【答案】D

5、（2017年真题）一般情况下，如果通货膨胀率高于存款利率，则居民储蓄存款的实际购买力将（）A.不变B.上升C.下降D.不确定【答案】C

6、由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移行为称为（）oB.竞价成交C.委托D.清算、交割【答案】B

56、某储户2018年5月1日存入定活两便储蓄存款10000元，于2019年3月1日取出，假设支取日的整存整取定期储蓄存款年利率为4%应付利息为（）0400200240360【答案】B

57、下列反映商业银行经营增长指标的是（）A.成本率B.固定资本比率C.利润增长率D.资本金利润率【答案】C

58、银行办理客户逾期支取定期储蓄存款的会计分录是（）A.借定期储蓄存款利息支出贷库存现金B.借定期储蓄存款应付利息贷利息支出C.借定期储蓄存款应付利息贷库存现金D.借定期储蓄存款应付利息贷库存现金【答案】B

59、下列机构中没有金融监管权的是（）oA.中国人民银行B.中国国家开发银行C.国家外汇管理局D.证监会【答案】B

60、金融监管的最终目的是促进金融业稳健发展，体现了金融监管的（）原则A.依法监管B.综合性监管C.社会经济效益D.安全稳健与风险预防【答案】C

61、因（）而发生的国际结算属于国际贸易结算A.投资B.文化交流C.赠送D.清偿国与国之间的债权债务【答案】D

62、王女士有现金20万元，于2015年5月1日以整存整取方式存入定期15万元，存期为1年，存入时该档次月利率为

4.8%另5万元于2015年5月15日以定活两便方式存入A.864B.8640115211520【答案】B

63、发行总额不固定，可以追加发行，投资者可以请求发行机构赎回，也可以再追加买入的基金称为（）A.信托制基金B.公司制基金C.封闭式基金D.开放式基金【答案】D

64、下列金融市场中，（）是金融企业之问进行短期资金融通的市场A.资本市场B.股票市场C.同业拆借市场D.长期信贷市场【答案】C

65、（2018年真题）活期储蓄存款按季计息，每季末月的（）日为结息日，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息1102025【答案】C

66、（）是商业银行最基本的职能A.支付中介职能B.信用中介职能C.信用创造职能D.金融服务职能【答案】B

67、根据《人民币单位存款管理办法》规定，单位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次数为（）1次2次3次D.4次【答案】A

68、2013年末，假设某商业银行相关指标为人民币流动性资产余额125亿元，流动性负债余额500亿元；人民币贷款余额4000亿元其中，不良贷款余额为10亿元；提留的贷款损失准备为10亿元

2.0%

20.0%

2.5%

25.0%【答案】D

69、王女士有现金20万元，于2015年5月1日以整存整取方式存入定期15万元，存期为1年，存入时该档次月利率为

4.8%°另5万元于2015年5月15日以定活两便方式存入A.86486401152D.11520【答案】B

70、世界上历史最悠久、影响最大、久负盛名的股价指数是（）A.道琼斯股价指数B.恒生指数C.日经股价指数D.《金融时报》股价指数【答案】A

71、（2017年真题）我国同业拆借的最长期限为（）A.7天B.3个月C.半年1年【答案】D

72、商业信用是企业之间相互提供的信用，下列关于其特点的描述错误的是（）A.商业信用的债权债务人都是企业经营者B.商业信用的贷出资本是商品资本C.借出商品的价值形式没有脱离产业资本循环过程D.商业信用的规模一般与产业资本的动态是不一致的【答案】D

73、金融机构为客户之间完成货币的收付转移，这体现了它的（）功能A.转移风险B.信用中介C.资本聚集D.支付中介【答案】D

74、支票的出票人在票据上的签章应为（）A.其预留银行的签章B.出票人或承兑人签章C.具体经办人签章D.银行财务负责人的个人签章【答案】A

75、狭义的金融监管是指（）0A.行业自律性监管B.金融监管当局的监管C.社会中介组织监管D.银行内部管理【答案】B

76、间接金融领域中最主要的金融中介机构是（）A.投资银行B.发行银行C.商业银行D.存款保险机构【答案】C

77、某投资者购买了2000份A公司可转换债券每份额为100元，转换价格为40元该投资者在规定期限内可换得股票（）股2000400050008000【答案】C

78、（2018年真题）同业借款的形式不包括（）oA.同业拆借B.再贴现C.转抵押D.转贴现【答案】B

79、（2019年真题）商业银行证券投资的系统风险包括（）A.信用风险B.财务风险C.购买力风险D.经营风险【答案】C

80、1988年的“巴塞尔协议”规定商业银行的附属资本不能超过总资本的020%40%50%60%【答案】C多选题（共40题）

1、假定某国的货币需求与货币流通完全符合费雪方程式的特点，其中M表示该国的货币流通数量，p表示物价水平，V表示货币流通速度，T表示交易量该国在短期内调整前的货币流通数量M为100亿元.总交易额PT为400亿元之后该国在短期内将货币流通数量M增加到200亿元A.M与P同比例变动B.V和P同比例变动C.T相对稳定D.MV保持不变【答案】AC

2、1988年巴塞尔协议确定了四个档次的信用换算系数，即（），以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数010%20%50%100%【答案】ACD

3、下列属于需求不足型通货紧缩的是（）oA.消费抑制型通货紧缩B.国外需求减少型通货紧缩A.国际结算B.国际清算C.国际清偿D.国际支付【答案】A

7、商业银行的营业成本不包括吸收存款过程中发生的（）oA.利息支出B.广告宣传费用C.设备折旧应摊计提D.办公费用【答案】A

8、不属于金融风险的内部因素的是（）A.商业银行公司治理不规范B.决策的科学性和前瞻性不强C.没有按照风险管理原则审慎经营D.自然灾害【答案】D

9、我国某银行会计告提供的相关资料如下:股东权益总额为50亿元其中，股本为30亿元盈余公积为5亿元未分配利润为4亿元一般C.显性通货紧缩D.投资抑制型通货紧缩E.隐形通货紧缩【答案】ABD

4、委托收款结算的基本程序有A.委托B.付款C.承付D.拒绝付款E:收款【答案】ABD

5、20世纪80年代中期以前，西方发达国家的金融监管当局基本上采用以银行的最低资本额与其总资产相联系的方法来考核银行业经营的安全性，并未考虑资产的质量及风险直至1988年巴塞尔协议的问世才使各国金融监管当局逐渐把银行的最低资本限额与其资产质量联系起来020%50%D.100%

6、证券市场的交易对象包括（）A.债券B.股票C.期权D.可转换债券E.证券投资基金【答案】ABD

7、下列关于商业银行的说法中，正确的有（）oA.商业银行的前身是货币经营业B.商业银行的资本只能是普通股C.现代商业银行拥有货币发行权D.商业银行的传统存款业务是被动负债E.商业银行主要以增加负债来扩张资本【答案】AD

8、在具体的经营活动中，商业银行的经营管理目标为（）A.利润最大化B.风险最小化C.提高市场占有率D.资源配置最优E.社会效益最大化

9、以下选项中，流动性较强的货币有（）A.现金B.活期存款C.储蓄存款D.自筹基建存款E.定期存款【答案】AB

10、某商业银行某日主要营业情况如下现金收入超过现金支出210万元同城票据清算应收资金2000万元；发放贷款1200万元后，客户当日提款出行800万元A.在中央银行的法定准备金存款B.在中央银行的超额准备金存款C.业务库存现金D.在其他银行的同业存款【答案】BC

11、某企业在2004年3月20日以其机器设备作抵押向银行申请贷款100万元银行审查评估后，向该企业发放贷款100万元，期限6个月，利率6%合同规定采用利随本清的计息方法根据以上资料，回答下列问题A.技术性能B.现值大小C.可售程度D.市场变化【答案】BCD

12、国际金融机构贷款一般A.利率较高B.利率较低C.期限较长D.期限较短E:审查较严【答案】BC

13、关于单位存款业务的会计处理，下列说法正确的有A.“单位定期存款”科目核算银行吸收的企事业单位存入的定期存款B.银行吸收的企事业单位信用卡存款应该计入“单位活期存款”科目C.存款单位支取现金时，借记“现金”科目D.存款单位支取定期存款时，应转账办理，不直接支付现金E:“单位定期存款”和“单位活期存款”科目，均应按存款单位及存款种类设置明细账进行明细核算

14、基本凭证是根据业务需要和核算要求设置的共同适用的一般会计凭证，下列属于基本凭证的有（）oA.结算业务凭证B.进账单C.转账借方传票D.现金收入传票E.现金付出传票【答案】CD

15、对金融机构进行非现场监管的主要方法有（）A.水平比较分析法B.历史比较分析法C.行业比较分析法D.实地查阅相关账表E:与从业人员座谈咨询【答案】ABC

16、在融资活动中，长期利率高于短期利率的原因不包括（）A.贷款人的风险大B.借款人可能取得的利润多C.借款人的风险大D.通货膨胀率上升的可能性大E.贷款人的借贷成本低【答案】C

17、按担保公司的业务范围，担保公司可分为（）A.政府性担保公司B.政策性担保公司C.非融资性担保公司D.商业性担保公司E.融资性担保公司【答案】C

18、对借款人的限制有（）A.不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上的同级分支机构取得贷款B.不得套取贷款牟取非法收入C.不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款D.除国家另有规定外，借款人不得用贷款从事股本权益性投资E:不得向关系人发放贷款【答案】ABCD

19、对金融机构进行非现场监管的主要方法有（）A.水平比较分析法B.历史比较分析法C.行业比较分析法D.实地查阅相关账表E.与从业人员座谈咨询【答案】ABC

20、假定2000年5月1日发行面额为1000元、票面利率10%、10年期的债券，每年付息一次甲于发行日以面额买进1000元，后甲准备于2005年5月1日以1550元转让给乙根据上述材料，回答下列问题A.债券出售价格B.债券购入价格C.债券持有期间D.债券种类【答案】ABC

21、以下业务属于商业银行不可撤销承诺类中间业务的是（）A.回购协议B.票据发行便利C.远期合约D.备用信用证E.贷款承诺【答案】AB

22、在我国，狭义货币包括（）A.M0B.储蓄存款C.M1D.M2E.单位定期存款【答案】AC

23、在融资活动中，长期利率高于短期利率的原因主要有A.贷款人的风险大B.借款人可能取得的利润多C.借款人的风险大D.通货膨胀率上升的可能性大E:贷款人的借贷成本低【答案】ABD

24、根据表现形态的不同，通货膨胀可以分为通货膨胀A.成本推动型B.结构型C.公开型D.混合型E.隐蔽型【答案】C

25、我国利率市场化的内容有A.商业银行存贷款利率市场化B.中央银行间接调控利率C.降低或提高市场利率水平D.有商业银行直接调控利率E.中央银行直接调控利率【答案】AB

26、某企业在2015年3月20日以其机器设备作抵押向银行申请贷款100万元银行审查评估后，向该企业发放贷款10万元，期限为6个月，月利率为5%0合同规定采用利随本清的计息方法A.保证贷款B.抵押贷款C.质押贷款D.信用贷款【答案】ABC

27、调节国际收支失衡的宏观政策措施主要有（）A.资本自由流动政策B.直接管制政策C.资金融通政策D.汇率政策E.货币政策

28、下列可能会引起通货膨胀的是（）A.国民经济发展比例失调B.财政盈余C.对外贸易顺差D.国际收支逆差E.银行自身信用膨胀【答案】AC

29、根据《商业银行资本管理办法（试行）》我国对商业银行资本监管要求分为几个层次，下列说法正确的是（）A.第一层次为最低资本要求B.第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求C.第三层次为第二支柱资本要求D.第三层次为国内系统重要性银行附加资本要求E.第四层次为第二支柱资本要求【答案】ABD

30、下列属于非系统风险的有（）oA.信用风险B.经营风险C.利率风险D.财务风险E.政策风险风险准备为1亿元;贷款余顺为40亿元其中，正常类货款为30亿元关注类贷款为5亿元次级类贷款为3亿元可疑类货款为元损失类款为

0.5亿元;长期次级债为2亿元;贷款损失准备金余额亿元;加权风险产总额为520亿元20921【答案】C

10、投资者要求经纪商按限定的价格或更有利的价格买卖某种证券的委托是A.限价委托B.市价委托C.柜台委托D.自助委托【答案】A

11、投资和信贷相结合的租赁形式是0A.金融租赁B.经营租赁C.杠杆租赁【答案】ABD

31、在我国的利率体系中，中央银行利率主要包括（A.股票收益率B.贴现贷款利率C.法定存款准备金利率D.再贷款利率E.同业拆借利率【答案】CD

32、金融机构按照活动领域不同可以划分为（）oA.直接金融机构B.金融调控监管机构C.间接金融机构D.一般金融机构E.银行机构【答案】AC

33、商业银行在现金资产的管理中，应遵循的原则有（）A.总量适度原则B.适时调节原则C.流动性原则D.盈利性原则E.注重安全原则【答案】AB

34、属于商业银行中间业务的有（）A.结算B.证券投资C.代理D.担保E.租赁【答案】ACD

35、金融实践中，存款数量与存款成本的关系通常表现为（）oA.总量增加、成本下降B.总量增加、成本上升C.总量增加、成本不变D.总量下降、成本上升E.总量不变、成本增加【答案】ABC

36、某储户2012年5月10日存入银行活期储蓄存款30000元，在同年6月10日该储户全部提取活期储蓄存款30000元（清户），假设存入日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为3%o提取日（清户日）挂牌公告的活期储蓄存款月利率为

2.25%o在该活期储蓄存款存储期间储户没有发生存取行为在提取活期储蓄存款当日，高储户将其中的20000元存为整取整存一年期定期存款，假设存入时该档次存款月利率为

4.25%o储户于2013年6月10日到期全部提取该定期存款（每月按30天计算）A.市场利率B.名义利率C.固定利率D.法定利率【答案】BCD

37、国际资本流动的积极作用有（）A.加速世界经济的国际化进程B.引进先进技术设备和管理经验C.促进技术传播和投资方式的多元化D.增加就业机会E.提高全球经济效益【答案】AC

38、商业银行的经营管理原则包括（）A.盈利性原则B.及时性原则C.流动性原则D.安全性原则E.垄断性原则【答案】ACD

39、下列中央银行的货币政策操作中，能够增加流通中货币量的有OA.降低法定存款准备金率B.卖出有价证券C.增加再贴现票据融资D.增加外汇储备E.减少黄金储备【答案】ACD

40、外币有价证券包括A.外国货币B.政府证券C.公司债券D.股票D.财务租赁【答案】C

12、为办理国际间的货币收付、清偿国与国之间的债权债务而进行的业务活动称为（）A.国际结算B.国际清算C.国际清偿D.国际支付【答案】A

13、下列关于贴现利息的计算公式中，正确的是（）oA.贴现利息二票据的票面金额x贴现率x贴现期B.贴现利息二票据的票面金额♦贴现率x贴现期C.贴现利息二贴现率x贴现期，票据的票面金额D.贴现利息二票据的票面额♦贴现率+贴现期【答案】A

14、存款保险制度最早出现于（）A.英国B.美国C.中国D.荷兰【答案】B

15、下列关于借贷资本特点的说法，错误的是A.借贷资本是作为商品的资本B.借贷资本是所有权资本C.借贷资本有特殊的运动形式D.借贷资本揭示了资本进入再生产过程中人与人的关系【答案】D

16、下列关于以支票进行的支付结算的说法，错误的是A.现金支票不可背书转让B.支票的提示付款期限自出票日起10天C.存款人领购支票，必须填写“支票领用单”，并加盖预留银行签D.签发支票应在规定金额起点以上使用蓝色墨水填写【答案】D

17、对借款人信用等级的调查属于A.贷前调查B.对借款人信用等级的评估C.贷款的检查D.对借款合法性的调查【答案】A

18、（）是由不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险A.市场风险B.信用风险C.操作风险D.法律风险【答案】C

19、贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与应提准备之比，一般应达到（）A.100%80%15%8%【答案】A

20、商业银行与客户往来影响银行可用头寸增加的因素是（）A.存款户提现B.本行客户对异地汇出款C.客户交存现金D.本行客户用贷款偿还他行客户债务【答案】C

21、具有法人资格的金融机构或经过法人授权的金融分支机构之间进行短期资金头寸调节、融通的市场是（）A.票据贴现市场B.证券回购市场C.同业拆借市场D.证券投资市场【答案】C

22、关于看涨期权的说法，错误的是（）A.看涨期权也称为买进期权B.期权卖方可以选择不执行期权C.期权买方的最大损失为期权费D.期权买方预期标的证券价格未来将上涨【答案】B

23、目前，我国银行业二级资本工具包括（）oA.二级资本债B.国债C.一级债D.次级债【答案】D

24、（2017年真题）关于证券投资风险的说法，错误的是（）A.财务风险可分散或回避B.利率风险属于系统性风险C.多元化证券投资可分散政策风险D.国债、金融债券和公司证券的信用风险依次上升【答案】C

25、（）假设是指企业在会计核算过程中采用货币为计量单位记录、反映企业的经营隋况A.会计主体B.持续经营C.货币计量D.会计分期【答案】C

26、费雪的货币需求函数式为（）MV=PT=Kpy。