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南京江宁区滨江公路江宁段道路工程跟踪审计实施方案滨江公路江宁段道路工程跟踪审计小组二0一三年十一月五日为的确做好南京市滨江公路江宁段道路工程项目的跟踪审计监督工作,保证审计工作质量,促进项目加强管理、完善内限制度,依据本项目造价询问合同的要求,以及《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计机关国家建设项目审计准则》、《江苏省国家建设项目审计监督方法》等法律、法规和规章的规定,执行江宁区审计局《南京市江宁区建设项目跟踪审计操作指南》和《跟踪审计项目状况检查考核方法》的规定,并结合本项目的实际特点,特编制本项目跟踪审计实施细则
一、跟踪审计项目基本状况项目名称南京江宁区滨江公路江宁段道路工程建设单位南京江宁区滨江经济开发总公司设计单位长江勘测规划设计探讨有限公司监理单位施工单位招标代理项目地址南京市滨江经济开发区工程性质开发新建建设规模道路面积约485000平方米,雨污排水长约33000m资金来源自筹本项目分为路基四个标段、路面两个标段、桥两个标段路基北一标段锦文路-新洲四村东(K12+535-K14+775)起点锦文路,终点新洲四村东,总长
2.24km规划路幅宽度60m由2nl人行道+4非机动车道+
7.5m辅道机动车道+
3.5nl绿化带+12m主机动车道+2m中心分隔带+12m主机动车道+
3.5m绿化带+
7.5m辅道机动车道+4m非机动车道+2m人行道组成,先完成主车道部分,路面宽度26m雨污水管同步下地主要工作量填方约180000m3(含清表回填量),挖方约5200m3(不含清表回填量),清表约50000m3(平均厚度
0.3米),碎石垫层约2l000m3(仅考虑软基处理范围内),沉降补方约36000m3清淤约9300m3挖除换填范围内的原状土约18000m3填4:6碎石约5000m3等雨水管道为钢筋混凝土II管,最大管径为dl500;污水管道为钢筋混凝土II管,最大管径为d500路基北二标段新洲四村东-江宇河北岸(KM+775-K17+400)起点新洲四村东,终点江宇河北岸,总长
2.625km规划路幅宽度60m由2m人行道+4非机动车道+
7.5nl辅道机动车道+
3.5m绿化带+12m主机动车道+2m中心分隔带+12m主机动车道+
3.5m绿化带+
7.5nl辅道机动车道+4m非机动车道+2m人行道组成,先完成主车道部分,路面宽度26m雨污水管同步下地主要工作量填方约225000m3(含清表回填量),挖方约6000m3(不含清表回填量),清表约55000m3(平均厚度
0.3米),碎石垫层约45000m3(仅考虑软其处理范围内),沉降补方约23000m3清淤约53000m3挖除换填范围内的原状土约32000m3填4:6碎石约62000m3等雨水管道为钢筋混凝土II管,最大管径为dl500污水管道为钢筋混凝土II管,最大管径为d500路基南一标段海宏大道-星辉河桥(含星辉河桥)(K1+750-K3+350)起点海宏大道,终点星辉河桥,总长
2.6km规划路幅宽度60nb由2m人行道+4非机动车道+
7.5m辅道机动车道+
3.5m绿化带+12m主机动车道+2m中心分隔带+12m主机动车道+
3.5m绿化带+
7.5m辅道机动车道+4m非机动车道+2m人行道组成,先完成主车道部分,路面宽度26m雨污水管同步下地雨水管道为钢筋混凝土II管,最大管径为dl500;污水管道为钢筋混凝土II管,最大管径为d500路基南二标段星辉河桥北-汤铜公路(不含铜井河桥)(K3+350-K4+964)起点星辉河桥北,终点汤铜公路(不含铜井河桥),总长
1.564km规划路幅宽度公m由2m人行道+4非机动车道+
7.5nl辅道机动车道+
3.51n绿化带+12m主机动车道+2m中心分隔带+12m主机动车道+
3.5m绿化带+
7.5m辅道机动车道+你非机动车道+2m人行道组成,先完成主车道部分,路面宽度26m雨污水管同步下地雨水管道为钢筋混凝土II管,最大管径为dl50();污水管道为钢筋混凝土II管,最大管径为d500路面北标:锦文路-江宁河北岸(K12+535-K17+400)起点锦文路,终点江宁河北岸,总长
4.865km规划路幅宽度60m由2m人行道+4非机动车道+
7.5m辅道机动车道+
3.5nl绿化带+12m主机动车道+2m中心分隔带+12m主机动车道+
3.5m绿化带+
7.5m辅道机动车道+4m非机动车道+2m人行道组成,先完成主车道部分,路面宽度26m主要工作量36cm水泥稳定碎石约190000nT20cm厚12%石灰土约150000ml1cm厚沥青封层约130000m8cm厚AC-25c粗粒式沥青碎约130000肝,6cm厚AC-20c中粒式沥青税约13000()014cm厚SMAT3(SBS改性沥青碎)约130000m等路面南标海宏大道-汤铜公路(不含铜井河桥)(Kl+750-K4+964)起点海宏大道,终点汤铜公路(不含铜井河桥),总长
3.21妹m规划路幅宽度60m由2m人行道+4非机动车道+
7.5m辅道机动车道+
3.5m绿化带+12m主机动车道+2m中心分隔带+12m主机动车道+
3.5m绿化带+
7.5m辅道机动车道+4m非机动车道+2m人行道组成,主车道部分,路而宽度26%江宁桥标段中心桩号K17+545跨径组合(m)6X25上部结构为装配式预应力碎箱梁铜井桥标段中心桩号K4+715跨径组合3X16(m)上部结构先张法预应力混凝土空心板梁下部桩长桥墩30m桥台30m
二、跟踪审计的范围
1、审计目的
(1)规范工程造价管理,规避建设资金运用风险充分发挥询问公司的专业优势,帮助业主规范工程造价管理,有利于项目顺当实施,并确保项目投资的合法性通过全过程跟踪审计询问,为业主单位把好工程管理关,以保障建设资金合理、合法运用,严格限制建设项目投资,刚好发觉建设单位在建设管理中的问题,规范建设行为,正确评价资金运用效益,刚好总结建设阅历,健全建设规章制度,规避建设资金风险,促进项目有关各方提高建设管理水平,更好地发挥投资效益2)合理限制工程成本全过程跟踪审计询问主要通过在工程设计阶段、工程招投标阶段、工程实施阶段以及工程结算阶段对设计方案、工程概算、招投标清单、工程合同及履行状况、设计图纸、工程进度款、工程变更、工程索赔、工程结算书进行审计,通过价值工程分析,合理限制工程成本
(3)业主的参谋和顾问帮助业主单位对工程支配管理、预算管理、质量限制、进度限制、投资限制、合同管理、信息管理、工程协调等方面供应技术和管理方面的支持,刚好发觉问题、妥当解决问题,有效防范风险,为促进项目的顺当实施做好业主的参谋和顾问
2、审计目标
(1)通过审计摸清项目的基本状况,驾驭项目决策、建设规模、工程管理、资金来源和运用的真实状况
(2)通过对概算和实际投资的对比分析,推断调增(减)概算的合理性
(3)揭示并反映项目投资和建设管理中存在的问题,特别是重大损失奢侈、招投标程序合法性、计量支付、重大变更、合同纠纷等问题分析问题产生的缘由,提出合理化建议,帮助有关单位整改落实,促进建设单位完善内部限制制度,进一步加强管理,提高投资效益
(4)通过现场调查、图纸审核、会议探讨等方法,合理确定工程计量、变更、索赔等问题
3、审计范围审计范围南京江宁区滨江公路江宇段道路工程的路基、路面、桥涵、绿化、照明、交通平安设施等工程内容的跟踪审计和结算审计
三、跟踪审计流程和审计重点
(一)、跟踪审计操作流程全部工程变更、计量支付、索赔管理和价款结算均依据承包人申报、监理审核、托付方送审、审计审核并反馈看法给托付方的程序执行施工现场工程量的确认依据承包人通知、监理、业主和审计同步审核的方式执行跟踪审计流程图见图
1.图1跟踪审计流程图
(二)、跟踪审计重点我方的服务主要内容为负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计,为建设单位合理运用资金供应技术支持和服务主要分三个阶段进行,即项目前期阶段、项目中期阶段和项目后期阶段,各阶段分别侧重于不同方面的审计
1、项目前期阶段了解现场基本状况,收集了相关招投标资料和施工图设计,需待进一步调查前期计量、变更、索赔、调价等相关问题,针对现场详细状况编制实施性跟踪审计方案
2、项目中期阶段实施阶段实行就地审计方式,完成审计日记、审计取证材料的编制工作,主要以下几个方面进行有效限制审查合同及工程量清单依据招投标文件、合同协议书、工程量清单、设计图纸和现场详细状况,审查合同条款的精确性、针对性和合理性,审查工程量清单子目是否齐全,工程量计算规则是否明确,清单单价是否合理,可能存在的问题有哪些,站在公允公正的角度,提出书面审查看法此处应增加
(2)加强对现场签证的严格限制及把关对施工单位提出的签证申请单(工程联系单或工程洽商记录),应首先比照合同及招投标文件,特别是对一些措施项目签证申请,应审核其是否包含在合同范围内对符合签证要求的申请,应会同各方对签证内容进行现场测量,并拍照取证,对金额超过5万元的单项签证,应由承包方申报造价文件经现场审计审核后送托付方会签对不符合签证要求的申请,现场审计刚好向签证申请方及托付方送达拒绝签证的书面看法
②、加强对变更的限制管理变更项目,属于施工合同或工程补充合同界定的范围全部变更项目,应依据合同约定蜴予的监理权限和相关程序办理手续应帮助建设方依据合同金额,对变更费用进行宏观限制全部变更,应有可以便于计量的设计文件、施工文件
③、加强设备材料价格的限制管理帮助建设方对用量大或价格高的设备、材料、实施公开招标措施利用买方市场的客观现实,达到获得优质优价的目的
④、工程进度款的限制管理依据工程合同确定的进度款支付方法、计价原则,在设计文件、施工文件、监理签证看法资料配套完整的基础上,结合现场勘察工作结果,对申报的合同内工程进度款中工程量清单工程量及工程量清单价进行复核对工程进度款中的变更、现场签证、隐藏工程量及接受的工程量清单价的合理性正确性进行复核对变更中新增工程量清单价是否和招标文件规定的编制依据一样进行复核对变更中接受的新工艺新材料,甲乙双方拟定的计价依据或方法的合理性进行复核在规定的时间内,完成月工程进度款的审核对涉及造价限制和索赔方面的问题,供应询问服务根据施工单位上报的下月工程进度支配及对应的工程量清单,结合设计变更、人工材料机械设备费用等涨价补偿因素,对下月造价进行预料如发觉下月预料造价比原合同价高,造价工程师将帮助建设方,会同设计人员协商削减工程造价方案,或修改设计、或调整材料、或降低标准等
⑤、工程竣工结算的限制管理加强施工方工程结算审核以施工合同和补充合同(协议)工程量清单为依据,以每月实际完成的合格工程量(改为以盖章、签字确认的图纸及设计变更、现场签证、工程联系单、工程洽商记录、跟价格有关会议纪要等有效文件)X缘由为三每月完成量为豌韭为进度款支位的位据“只能作为结算的参考-但丕能作为结算的主要依据)为基础资料,结合施工过程中设计变更导致工程量调整的实际状况,对施工方报审的结算工程量进行全面综合复核结合工程实施过程中设备材料购置价格优化措施,对合同和补充合同协议价进行调整,在规定的时间内出具审核报告
3、项目后期阶段1严格依照托付人制定的《工程结算管理规定》,参照相关施工合同中关于审计时间的约定,刚好做好竣工结算的审核定案工作2帮助托付人的财务部门做好财务清算工作3帮助托付人做好工程竣工资料的整理、归档工作,通过综合验收奠定基础;4帮助托付人做好项目后评估工作,为今后托付人的项目开发积累阅历
四、本项目需重点关注的内容
1、本工程现场经清表后为高填方,土方开挖、回填属隐藏工程,工作量较大,因而对造价影响较大施工前会同建设、监理、施工单位尽快测定室外自然地面标高,限制土方总体平衡,杜绝施工单位高估冒算:
2、本工程工期较长,建筑市场材料价格每月波动因而在施工期间应密切跟踪市场行情刚好记录材料价格波动状况,对甲方供应材料价格通过招投标、市场询价比选等机制有效限制建设成本合同协议应明确延期罚款措施,以防止材料供应周期加长而增加建设成本.对路床范围内需清淤的河塘及暗塘,应在排水后测量范围和深度深度通过清淤前和清淤后的标高测量进行精确限制限制签证量,对超深河塘刚好向托付方及设计单位提出抛石挤淤的书面建议,限制换填量.严控施工方提出的施工便道及支架、围堰类措施项目签证.依据现场状况,刚好向托付方提出有利于限制造价的合理化建议,如对可利用于绿化的清表根植土进行就近堆放,便于后期绿化的再利用等
五、跟踪审计方法
1、审计组应在项目现场设立办公场所,和被审计单位建立有效的沟通制度,参加工程例会,了解项目的进展状况,收集、驾驭工程审计的相关资料,定期或不定期地组织工程审计专题会议审计组应依据跟踪审计实施方案的要求,对审计发觉的问题刚好提出审计看法或建议
2、审计组在工程合同签订阶段,应在合同形成初稿、尚未签字生效前,审查合同详细条款的合理性、合法性、全面性、有效性,对工程款的结算方式、支付方式以及工程质量、工程进度等条款进行审计监督重点审查合同条款是否和招标文件精神一样,中标单位投标承诺是否得以体现,并提出审计看法
3、审计组应在建设项目跟踪审计实施方案中规定定期审计的审计期限,要求被审计单位依据审计组规定的时间和方法报送分期或汇总工程结算资料,审计组应按跟踪审计实施方案要求刚好出具审计结果
4、审计组应要求被审计单位在上报工程结算的同时,必需附相关的合同、招投标文件、协议、会议纪要、工程图纸、设计变更、签证、工程量计算、单价测算、工料分析单等资料
5、在项目实施阶段应重点监督监理单位的履职状况,强化监理的质量、进度、投资限制职能,并对监理工作进行定期或不定期的复核检杳
6、对于合同内工程,建设项目相关单位己完成的工作量按合同约定支付进度款审计组依据项目特点分期对合同内工程进行审计,审计结果作为甲乙双方调整结算和竣工决算的依据
7、对于合同外工程(包括在工程实施过程中发生的工程变更、额外工程),建设项目相关单位必需严格按程序进行中报,并书面说明变更缘由,提交实施方案的同时,中报变更价款(要有详细的价格组成),经监理、建设方审核后,报审计组审计
8、对于主要隐藏工程,建设项目相关单位应在工程隐藏之前告知审计组,审计组成员进行必要的检查,重点关注其真实性以及是否按设计规范、设计要求完成
9、对建设项目设备和材料选购的审计首先审查选购的方式是否合理、合法、合规,是否进行招投标或比价选购,价格是否符合市场状况;其次审查设备、材料选购的规格、型号、数量和合同要求是否一样,审计时要依据建设单位供应的设备、材料选购支配进行核对审计人员尤应关注特别规格材料、非标设备的选购状况
10、工程结束,审计组依据已审计的分期结算,并结合工程变更、其他调整等状况,对单位工程结算进行初步审核重点检查建安工程投资真实性、完整性、正确性、合法性依据被审计单位供应相关的合同、招投标文件、协议、会议纪要、工程图纸、工程变更、签证、工程量计算、单价测算、工料分析单等资料,审查竣工图纸及相关资料的真实性,工程价款结算是否和合同条款一样,以及合同中关于工期、质量等奖惩条款的实际执行状况等
六、人员组织针对服务构想、服务内容及工作要求,本着务实、规范、科学的原则,我们已组建南京江宁区滨江公路江宁段道路工程造价询问项目组,详细负责实施本项目工程造价询问工作并配备市政、景观绿化等专业技术骨干,接受“全程跟踪”的方式,按时保质保量地完成任务一询问项目组人员配置项目负责人现场负责人询问组成员二现场配备的设备及资料.手提电脑.高清数码相机.正版造价软件.各种现行造价文件及材料信息资料等二工作职责
1、项目负责人的职责1负贡项目从业工作人员的合理调配,协调处理跟踪审计业务各层次人员之间的工作关系2依据项目的性质、特点,负责组织制定严格的质量限制程序和方法,编制项目跟踪询问的详细实施方案,并按统一询问依据、标准及条件的要求,对专业询问实施方案进行审核;3动态驾驭跟踪询问业务实施状况,负责审直及确定各专业界面,协调各子项、各专业进度及技术关系,探讨解决存在的问题并负责处理询问业务实施过程中出现的重大技术问题:4综合编写跟踪询问成果文件的总说明、总书目,审核相关审计工作成果文件,并按规定细致批阅跟踪询问成果文件,审定询问条件、询问原则及重要技术问题,签发相关跟踪询问成果文件,并对跟踪询问质量负全责5组织询问项目的回访和总结、成果文件的归档等工作
2、项目组现场负责人的职责1受项目负责人托付,全权负责处理托付人托付的项目现场全过程造价跟踪审计工作中的一切事务;2负责和托付人项目现场相关部门的业务联系、沟通和供应资料的接收、归还工作;3负责跟踪询问业务过程中各子项、各专业的技术协调、组织管理、质量管理工作;4负责参加托付人召开的工程例会、商务谈判、图纸会审等一系列和工程造价有关的工作会议,并定期制定工作支配和工作目标,刚好向托付人及项目负责人汇报造价限制的执行状况;5负责支配和完成托付人交办其他工作
3、询问项目组成员的职责1依据跟踪询问业务要求,执行作业支配,遵守有关业务的标准和原则,对所担当的询问业务质量和进度负责;2依据跟踪询问实施方案的要求,绽开本专业询问工作,选用正确的询问数据、计算方法、计算公式、计算程序,做到内容完整、计算精确、结果真实牢靠;3对实施的各项工作进行细致自校,做好跟踪询问质量的自主限制询问成果经复核后负责按复核看法修改;4完成的询问成果符合规定要求,内容表述清晰规范5负责跟踪询问业务资料的整理及归档
七、询问质量保证一从制度和操作程序入手保证询问质量
1、质量限制程序为规范造价询问管理程序,确保询问成果的质量,依据四级质量限制程序的要求,对本项目工程造价询问的全部询问成果按专业分自行校核、询问组负贡人或组内交叉复核、项目负责人把关、公司技术负贵人总审定的质量内控程序,办理闻问成果结论签发手续
2、质量保证措施1在跟踪询问过程中,要求各专业从业人员对跟踪询问过程及结果必需作详细的文字记录,明确询问结果和送审结算的差异及核减的依据,并建立工作底稿留存、会签制度,精确填写《工程造价询问工作底稿会签表》;2做好跟踪询问人员的交叉复核及专业负责人二次复核和项目负责人把关工作,消退询问成果中可能存在的疏漏和错误在复核中,要求各复核人认其核查审核询问结果及相关依据,提出书面修改看法并细致填写《工程造价询问项目复核记录表》;3在询问结论向托付人和施工方征求看法时,必需供应全部询问依据,充分听取各方看法,并在此基础上修正询问成果结论;4询问成果结论汇总出具成果报告前,均由项目负责人对定案结果及汇总、报告编写等进行最终复核,以满足托付人要求为前提出具正确、详尽、易读的询问成果报告,并对报告内容全面负责,担当和托付方签订的《建设工程造价询问合同》中有关条款规定的相应责任二从工作纪律入手保证询问质量
1、项目询问从业人员必需严格依据行业主管部门、托付人的要求和《造价工程师职业道德行为准则》规范从业言行,维护公司良好的社会形象
2、项目组全部成员在整个跟踪询问过程申,特别是在和托付人、施工方的工作联系中确保奉公遵遵守法律律、廉洁自律,对关键问题探讨、协商确保项目现场负责人参加或不少于2名从业人员共同参和
3、除工地现场和询问项目组办公地外,不在任何其他场合探讨实质性问题三措施落实
1、项目负责人依据详细询问项目内容制定特地的切实可行的考核、奖罚制度将措施、制度落实到每一个询问从业人员
2、跟踪询问工作中,如发觉有从业人员出现违规行为,立刻实行措施,并主动征得托付人同意,刚好调整人员,并担当和托付人签订的《建设工程造价询问合同》中要求的相关赔偿责任,确保按期、高质量完成跟踪审计工作任务
八、服务时间保证一服务时间严格按托付人要求的时间支配人员及工作由项目负责人依据询问项目的多少、工作量的大小、专业特点和托付人的时间要求,刚好调配各人员,确保按时或提前完成各项工作任务如托付人无特别要求,将严格依据上述服务内容约定的服务时间出具询问成果报告
(二)保证措施为确保服务的时效性,我公司将制定服务时间的奖罚措施和详细考核微小环节,加大考核力度,以制约询问组成员的服务行为,提高服务质量,增加服务意识
(三)和托付人各职能部门的关系处理为的确做好询问服务工作,我公司将主动和托付人的各相关职能部门以及设计、监理、营销等单位建立良好的合作关系,形成整体合力,共同为托付人的项目开发做出贡献
九、廉政建设义务保证(-)不以任何理由向甲方和相关单位及其工作人员索要、接受或赠送礼金、有价证券、宝贵物品及回扣、好处费、感谢费等(-)不以任何理由为甲方和相关单位报销应由对方或个人支付的费用
(三)不接受或示意为甲方、相关单位或个人装修住房、婚丧嫁娶、配偶子女的工作支配以及出国(境)、旅游等供应便利
(四)不以任何理由为甲方、相关单位或个人组织有可能影响公正执行公务的宴请、健身、消遣等活动不准为其供应通讯工具、交通工具、高档办公用品等江苏钟山工程项目管理有限公司2013-11-5。