财务报销制度的相关规定

财务报销制度第二章财务工作岗位职责第五条财务部经理负责组织本部门的下列工作

（一）主持公司财务部的日常工作，协助财务总监做好全公司的财务管理工作

（二）组织编制公司财务收支计划、资金计划、拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金

（三）组织开展成本费用预测、控制、核算、分析和考核工作，督促有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益

（四）组织建立健全财务会计制度，利用财务会计资料进行经济活动分析

（五）完成公司领导交办的其他工作第六条会计的主要职责是

（一）按照企业会计制度的规定开展工作，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，编报及时，分析透彻，披露完整

（二）编制财务预算和经济责任制目标，并定期检查、分析公司收入、成本和利润的执行情况，考核绩效和资金使用情况，挖掘增收节支潜力，及时向公司提出合理化建议

（三）妥善保管会计凭证，会计帐簿，会计报表和其他会计资料

（四）完成领导交办的其他工作第七条出纳的主要工作职责是

（一）认真执行现金管理制度

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行不坐支现金，不用白条抵现金

（三）建立健全现金、银行各种帐目，严格审核收付凭证并办理收付

（四）严格支票管理制度，建立支票领用登记簿

（五）积极做好银企对帐工作

（六）配合会计做好各种帐务处理

（七）完成领导交办的其他工作第三章财务管理工作的一般规定第八条会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止，采用人民币为记帐本位币第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核、签批的原始凭证编制记帐凭证会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签章第十一条财务工作人员应会同实物管理部门定期进行资产清查，保证帐簿记录与实物、款项相符第十二条财务工作人员应定期按规定编制财务报告，并经财务负责人审核，法定代表人签字后报送有关人员和部门第十三条财务工作人员对本公司实行会计监督财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确，不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充第十四条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总裁书面报告，并请求查明原因，作出处理财务工作人员对上述事项无权自行作出处理第十五条财务工作人员应建立内部稽核制度，并做好内部审核出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作第十六条财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续，遗留问题做出书面材料财务负责人由总裁监交，其他人员由财务负责人监交第四章支票管理第十七条支票由出纳人员专人保管支票领用时须凭“支票领用单”，按批准金额封头，加盖印章，填写日期、用途等，领用人在支票领用簿上签字，并将支票号码等一并记录备查第十八条支票付款后出纳员凭支票存根和经审签的有关单证统一编制记帐凭证，登记银行帐簿，并及时将支票使用情况在支票登记簿上进行登记财务人员月底结帐前应对支票领用情况进行清帐，对未报帐的督促有关人员尽快办理结算手续第十九条不准对外出租、出借银行帐户，禁止签发空头支票和远期支票，遵守银行结算纪律银行预留印鉴由出纳人员和其他专人分开保管第二十二条凡采用支票结算方式（含其他转帐结算方式）支付的每一笔款项（包括公私借款），不论金额大小均须由经手人、部门负责人、财务负责人、总裁或总裁授权人员签字批准方可支付第五章现金管理第二十一条公司可以在下列范围内使用现金

（一）工资、津贴、奖金；

（二）个人劳务报酬；

（三）出差人员必须携带的差旅费；

（四）向个人收购农副产品和其他物资的价款；

（五）结算起点（1000元）以下的零星开支；

（六）经总裁批准的其他现金开支第二十二条除本规定二十一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付，确需全额支付现金，经财务负责人审核，总裁或其授权人员批准后支付现金第二十三条公司购置固定资产，大额办公用品、劳保福利及其他工作用品必须采用转帐结算方式，不得使用现金日常零星开支所需库存现金限额为5000元超额部分应存入银行，库存现金必须锁入保险箱内第二十四条财务人员支付现金，可以从公司库存现金中支付或从银行中提取，不得擅自从现金收入中直接支付（即坐支），因情况特殊确需坐支的，应事先报总裁批准第二十五条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金提取单》，写明用途及金额，由财务负责人审批后提取第二十六条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经批准后方可借用超过规定还款期即在工资中扣还第二十七条支付款项及报销单证由经手人、部门负责人、财务负责人、总裁或其授权人员签字审批后交出纳付款，购置物品的，在报销前应由使用人或保管人会签第二十八条工资由财务人员依据劳动人事部门提供的核发工资资料及工资表，经财务负责人审核，总裁或其授权人员批准后按时发放第二十九条出纳人员应当建立健全现金帐簿，逐笔记载现金收付帐簿应当日清月结，帐款相符第六章会计档案管理第三十条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料均应归档，专人负责，按档案管理要求保存电算化会计档案包括存储在硬盘、磁盘和光盘等介质中的会计数据和打印输出的会计数据，会计软件程序对磁性介质保存的会计档案做到定期检查和复制第三十一条会计凭证应按月，按编号顺序每月装订成册，标明月份、年度、号数起止，由会计主管、装订人员加封鉴章第三十二条当年会计档案，在会计年度终了后由财务部门保管一年，期满后编造清册移交档案室保管会计凭证不准随意复制、出借或带出本单位，如有特殊需要，须经财务部经理以上负责人同意会计帐簿不准随意借阅或带出本单位，如因工作需要查阅时，经财务部经理以上负责人批准后，在会计部门内查阅；外单位需要查阅会计帐簿的，需凭单位介绍信经财务部经理以上负责人同意，单位领导批准，可在会计部门内查阅会计报务属于重要经济资料，一切内部报表，未经会计主管人员批准不得外借或抄录第三十三条会计报表应分月、季、年报，并分类填制目录，由专人保管第七章处罚办法第三十四条凡财务人员违反本规定的，视情况轻重，予以警告、按本人月薪1—2倍罚款但情节特别严重给公司造成重大损失的或屡教不改者，应当予以辞退第八章附则第三十二条本规定由总裁办公会负责解释第三十三条本规定自通知之日起实施财务报销制度为认真贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度

一、暂借款及预付款审批制度暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额不得将空白支票交给其他单位或个人作废支票须交回财务室留存遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿

二、费用报销制度费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观报销程序经办人财务凌审核分管副总经理—总经理审批财务室结算（5000元以下由分管副总经理审批）O公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支办公用品的购置由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况领用时，须填制出库单，经分管领导批准各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准否则，财务室不予报销公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销物品采购报销须按公司IS09002采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销

三、差旅费报销制度

1、出差交通费、住宿费、伙食补助费标准出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励另外加收空调费用不计入座位票价之内乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车硬卧和座位、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时含12小时的，每满12小时，加发50元伙食补助差旅费报销的其他规定随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理凡因公事支付的电话、电报费均予报销凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费出差天数的计算，原则为当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算；实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销

四、其他有关规定费用报销时间每周星期五全天报销材料货款及工程款不受此时间限制工资发放时间每月五日的下午以上规定的时间，若遇节假日顺延公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销任何人不得打击报复未尽事宜，由总经理受权财务室另行制定，解释权在公司财务室杭州四海光纤网络有限公司主题词财务报销制度规定抄报董事长抄送各部门精品文档精心整理浙江森禾种业股份有限公司财务管理规定第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司生产经营管理和提高经济效益中的作用，根据公司财务管理办法特制定本细则第二条公司财务部门的职能是

（一）认真贯彻执行国家有关的财务会计法规、税务法规、公司内部管理制度

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强生产经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律

（三）积极为生产经营管理提供决策咨询服务，促进公司取得较好的经济效益

（四）厉行节约，积极筹措和合理使用资金

（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的各项税费

（六）积极做好对控股公司及分支机构财务工作的检查指导工作，加强内部审计稽核工作

（七）完成公司交给的其他工作第三条公司财务部由部门经理、会计、出纳组成第四条公司各部门和职员办理财会事项，必须遵守本规定等弋页级\标\准职务火车轮船飞机他通其交住宿标准市内交通费伙食补助费工具（不包括出租汽车）般地区特殊地区般地区特殊地区董事长总经理董事软卧等舱公务舱按实报销200350按实报销80100公务舱按副总经理软.一按实20350实6080总工程师卧守舱报销0报销部门经理高级工程师硬卧等普通按实报销150250按实报销5060总经理助舱舱理四等舱按其他工作硬按实50150实2050人员卧报销报销。