财务报销作业管理制度

财务报销操作管理制度

一、固定资产报销

1、购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买

2、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格，单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票

3、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销

4、固定资产经财务报销后，财务部列入“固定资产”科目

二、流动资产报销

1、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后，报财务部作出次月定额用款计划

2、凡购入材料物品，必须填写出入库验收单（一式三联，采购、仓库、财务部各一联）后，才予以报销

3、材料物品领用时，必须填领料单（一式三联，领用人、仓库、财务部）

4、仓库保管员兼收材料会计，每月与财务核对帐目，发现总是及时找原因更正

5、年终部门应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表

6、采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，年终备用金全部交财务部，第二年再借

7、采购售货员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开支），必须在三天内到财务报销如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票

8、各项预付款先填借款单，经酒店主管领导批准，按合同要求付款

9、低值易耗品报销手续同上，但必须建立低值易耗品卡片

三、费用报销

1、一切费用报销要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部分须经酒店主管领导批准方可报销

2、己经取得原始发票的，只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章，领导签字即可报销（已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由酒店主管领导签字）O

3、未取得原始发票而要先付款时，可以到财务部办理借款，由领导批准（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联财务部精品文档精心整理・第一条固定资产报销.购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；.固定资产经财务报销彼，财务部列入“内部往来成本费用”科目・第二条流动资产报销.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准接报财务部作出次月定额用款计画；.凡购入材料物品，必须填写入库验收单（一式三联，采购、仓库、财务部各一联）彳爰，才予以报销；.材料物品领用时，必须填领料单（一式三联，领用人仓库财务部）；.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；.采购人员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开支），必须在三天内到财务报销如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款；。