财产管理盘点制度

财产盘点制度为确保求存货及财产盘点的正确性，加强管理人员的责任心，保护公司的财产安全完整，特制定本制度

一、财产盘点范围

1、存货盘点包括原料、物料、在制品、制成品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品等

2、财务盘点包括现金、票据、有价证券、租赁契约等

3、其他财产盘点包括固定资产、保管资产、保管品等1固定资产包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者2保管资产属于固定资产性质，但以费用报支的零星设备设备3保管品以费用购置的物品

二、盘点方式

1、年中、年终盘点全面盘点

（一）财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作

（二）盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单停于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出

（三）年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行

（四）盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改

（五）盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额第七条不定期抽点

（一）由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具“财务抽点通知单”于呈报总经理核准后办理

（二）盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则

（三）盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，再行盘点

（四）不定期抽点，应填列“盘存表”第八条盘点报告

（一）财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送经管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联转送总经理室，第二联财务部门自存作为帐项调整的依据

（二）不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示

（三）盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损第九条现金、票据及有价证券盘点

（一）现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，总经理室或财务部门至少每月抽查一次

（二）现金及票据的盘点，应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结帐后办理

（三）盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点

（四）会点人依实际盘点数详实填列“现金（票据）盘点报告表”一式三联经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存，第三联送总经理室

（五）有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”一式三联，经双方签订后呈核第一联存经管部门，第二联存财务部门，第三联送往总经理室，如有出入，应即呈报总经理批zj\O第十条存货盘点

（一）存货的盘点，以当月最末一日举行为原则

（二）存货，原则上采全面盘点，如因成本计算方式，无须全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后始得改变盘点方式第十一条其他项目盘点

（一）外协加工料品由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表”一式三联应由代加工厂商签认第一联存经管部门，第二联财务部门存查，第三联送总经理室

（二）销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列帐

（三）经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本，送财务部门核查第十二条注意事项

（一）所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解

（二）盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷职论处

（三）所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动

（四）盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责

（五）所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之

（六）盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休

（七）盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督

（八）盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位第十三条盘点工作奖惩

（一）盘金工作营务人员靠依照本办法的规定，切实遵照办理表现优异者，经由主盘人签报，各嘉奖一次，以资奖励

（二）违反本办法的视其违反情节的轻重，由主盘人签报人事部门议处第十四条帐载错误处理

（一）帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理议处

（二）帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理议处第十五条赔偿处理财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额

（一）对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者

（二）对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者

（三）未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失靠十六条本办法制定后，层呈董事长核准后实施，修改时亦同表

4.

4.1管理部门使用部门年月份No管理部门主管经办会计部门主管经办式三联1管理部门2会计3使用部门附表

44.2盘存单使用部门年月日共页第页主管核对制表一式三份

（1）管理部门自存

（2）会计部门

（3）总管理处总经理室附表

4.

4.3固定资产增加单管理部门:财产编号:使用部门:年月日会计科目一式三联

（1）管理部门

（2）会计部门

（3）使用部门填单注意事项

（1）以费用支出的固定资产其会计科目除一级科目外，应加填二级科目

（2）附属设备栏:应详细逐件填列（如马达、仪表、帮浦等）

（3）资产成本记录簿:填写成本科目（如内购、外购、关税、运什费、基础工程、配管线等项）附表

4.

4.4固定资产登记卡总帐科目本卡编号明细科目:财产编号:一式管理部门附表

4.

4.5固定资产登记卡总帐科目本卡编号:明细科目财产编号:附表

4.

4.6房屋登记卡一设卡日期年月日清查表编号字第号房屋名称土地登记卡设卡日期年月日清查表编号字第号

（1）存货由生产部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次

（2）财务由财务部门自行盘点

（3）其他财产由经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次

2、月末盘点每月末所有存货，由生产部门会同财务部门实施全面清点一次（品种较多的可以采取重点盘点）

3、月中检查由财务部门通知有关部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点

三、人员的指派与职责

1、总盘人由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决

2、主盘人由各有关部门主管担任，负责实际盘点工作的组织协调

3、监盘人由总经理室视需要指派或有关部门的主管负责盘点监督之责

4、盘点人由各有关部门主管指派或财产保管人担任，负责点计数量附表

4.

4.9固定资产移转单管理部门（移出）（移入）使用部门（移出）（移入）年月日财产编号:一式四联

（1）管理部门

（2）会计

（3）移入部门

（4）移出部门附表

4.

4.10固定资产减损单管理部门:使用部门:年月日财产编号:填单注意事项机械设备报损其附属设备之处理情况应在拟处理办法档内特别注明一式四联

（1）管理部门

（2）会计

（3）使用部门

（4）资材仓库表

4.

4.11闲置固定资产明细表制表日期年月日共页第页附表

4.

4.12固定资产让售比价单管理部门:一式四联1管理部门2会计3自存4资管科

5、会点人由财务部门指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作

6、协点人由各有关部门主管指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作

7、特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人，其职责亦同

8、监点人由总经理室派员担任

四、盘点前准备事项

1、经管部门将应行盘点的用具，预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部门准备

2、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌

3、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单

4、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点

5、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联，将帐面数调整为正确的帐面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门

6、盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示

五、年终（年中）全面盘点

1、财务部门应在报经总经理批准后，签发盘点通知，并负责召集各有关部门的主管召开盘点协调会后，拟订盘点计划，限期办理盘点工作

2、盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，对于各车间在盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出

3、盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认若有出入者，必须重新盘点盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”送财务部门审核

六、不定期抽查盘点

1、盘点日期及项目，以不预先通知有关部门为原则

2、盘点前应由财务部门利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，再进行盘点

3、不定期抽查盘点，应填列“盘存表”

七、盘点报告无论是那种类型的盘点，财务部门均应根据审核后的“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”，送经管部门填列差异原因及处理意见后，转报总经理审批

八、现金、票据及有价证券盘点

1、现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年终（年中）盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，财务部门主管至少每月抽查一次

2、盘点前应先将现金、零用金、票据存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点

3、有价证券及各项所有权凭证等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”经双方签证确认报送财务部门主管，如有出入，应立即报告总经理处理

十、存货盘点

1、存货的盘点，以当月结账最末一日举行为原则

2、存货原则上采全面盘点，实施全面盘点有困难者，应报经总经理批准后，方可改变盘点方式

十一、其他项目盘点

1、委外加工料品由各委外加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，并经受托加工签字确认

2、销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续

3、经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本，送财务部门核查

十二、注意事项

1、所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应进行准备的事项，必须深入了解

2、盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依照规定时间提早到达指定的工作地点向主盘人报到，接受工作安排如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷工论处

3、所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动

4、盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应追究其责任

5、所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之

6、盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受主盘人指挥监督

十三、盘点工作奖惩

1、参加盘点工作的人员必须遵守本制度，表现优异者，经由主盘人申报，给予适当的奖励

2、工作玩忽职守、不负责任的，除责令重新盘点外，处以100至1000元以下的罚款第十四条帐载错误处理

1、保管台账帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，对有关责任元处以500元以下的罚款

2、保管台账帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律处以200元以上1000元以下的罚款

十五、赔偿处理财产、物料管理人员、保管人有下列情况者，除赔偿相同的金额，情节严重的予以开除处分，直至依法追究刑事责任

1、对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；

2、对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者；

3、未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者

四、财务盘点制度第一条目的为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法第二条盘点范围

（一）W货菊之系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品

（二）财务盘点系指现金、票据、有价证券、租赁契约

（三）财产盘点系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言

1、固定资产包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者

2、保管资产凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备

3、保管品以费用购置者第三条盘点方式

（一）年中、年终盘点

1、存货由资材部门或经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次

2、财务由财务科与会计科共同盘点

3、财产由经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次

（二）月末盘点每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次（经管项目500项以上时，得采取重点盘点）

（三）月份检查由检核部门（总经理室）或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点第四条人员的指派与职责

（一）总盘人由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决

（二）主盘人由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施

（三）复盘人由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管（含科长、厂长、处长），负责盘点监督之责

（四）盘点人由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量

（五）会点人由财务部门指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作

（六）协点人由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作

（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同

（八）监点人由总经理室派员担任第五条盘点前准备事项

（一）盘点编组由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布实施

（二）经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备

1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌

2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单

3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点

4、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联，将帐面数调整为正确的帐面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门

（三）盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示第六条年中、年终财产编号资产名称规格增减原因单位本月增加本月减少备注数量金额耐用年限月折旧额数量金额耐用年限已提折旧月折旧额财产编号固定资产单位登记卡盘点盘盈盘亏备注名称规格厂牌数量数量数量金额数量金额中文名称取得日期资产成本记录设备内容数量取得成本外文名称数量规格型号取得金额厂牌耐用年限存放地点月折旧额附属设备合计备注会计管理部门厂（处）长科长经办中文名称抵押权设定、解除及保险记录抵押行库英文名称设定日期规格型式解除日期厂牌号码险另U购置日期承保公司购置金额保单号码存放地点投保日期耐用年限费率附属设备保险费备注移动情形年月日使用部门用途保管员年月日使用部门用途保管员中文名称抵押权设定解除及保险记录抵押行库英文名称设定日期规格型式解除日期厂牌险另IJ购置日期承保公司购置金额保单号码存放地点投保金额耐用年限费率附属设备保险费备注日期凭单号码摘要单位数量资产价值每月折旧额借方贷方余额移动情况折旧提列情况备注年月日使用部门用途保管员年月日本期提列数截止本期累计数资产净值填表注意事项1本卡适用于机械设备、运输设备、机电性什项设备、新卡之填写由会计部门填制2本卡编号由保管卡片单位白编3附属覆备栏应填名称、规格及数增4折旧提列福形栏的填写.日期写开始填列的日期，以后各年度如无变更则填该年之元月一日，年中增减时另行填写变动提列之开始日期.本期提列为以会计年度为准，如期中有所变动时可分填几行.资产净值为资产价值余额减截止本期累计后之余额0建物标示基地座落省市县街号用途使用单位门牌保存登记建物附表年月日来源年月曰（接收）（购置）（自建）屋顶屋架墙壁地面建筑日期执照字号年月日字号

（1）水泥瓦

（2）石棉瓦⑶铁皮

（4）水泥平顶

（5）永泥囱顶

（6）一柒深木钢\7\7\7\17\J/\l^123456/\/x/x/\/f\/v一⑴木造⑵砖造

（3）加强砖号

（4）钢骨砖号

（5）钢筋混造

（6）」

（1）水泥地⑵地板

（3）磨石子

（4）原地面耐用年数原始总值式样建积层次平方公尺坪附属建物平方公尺坪备注基层二层三层四层合计产值变动年月日摘要增值减损已提折旧额净值--…土地标示座落省市（县）新地名街（路）号所有权记录原所有权人地号街（路）号购置日期年月日地目面积公顷所有权状字号等则坪土地使用现状土地成本地价税租赁（编号）付款日期摘要金额评价总额税率本税总税额所有人核准文号土地款期限每月租金本期租金增值税起讫每坪小计印花登记费土地改良费地上物补，当合Vr一地项权利设定登记权利人姓名住址登记原因收件登记存续期间证明书字号设定日期申请涂销登记日期字号日期字号日期字号a中文名称数量购置日期英文名称附属设备耐用年限规格已使用年数移前用途（移出单位）已折旧金额残余价值月折旧额移后用途（移入单位）存放地点移出移入备注经理会计管理部门-移入移入部门移出部n移出名称中文规格耐用年限英文厂牌已使用年数购置日期数量/取得价值已提折旧帐面残值减损原因估计废品价值—处理费用实际损失额拟处理办法资材仓库抵押行库保险单号码月折旧额总经理经理管理部门会计厂处长科长主办财产编号名称规格厂牌数量单位帐面价值使用情况（年限）闲置原因拟处理意见总价已提折旧净值取得耐用已使用各称厂牌规格使用部门附属设备购置日期单位一数量耐用年限已使用年限比价记录厂商原价一单价已提折旧净值总价备注总经理经理管理部门.1经办人项次日期凭单号码品名规格厂牌数量单位单价签认日期处理情况凭单号码年月日年月日。