财务报销操作管理制度范本

财务报销操作管理制度

一、固定资产报销.购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目:、流动资产报销.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划；.凡购入材料物品，必须填写入库验收单（一式三联，采购、仓库、财务部各一联）后，才予以报销；.材料物品领用时，必须填领料单（一式三联，领用人、仓库、财务部）；.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；.采购人员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开支），必须在三天内到财务报销如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款；.低值易耗品报销手续同上，但必须建立低值易耗品卡片，具体见低值易耗品管理制度

三、费用报销.一切费用报销要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门须经公司主管领导批准方可报销；.已经取得原始发票的，只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章，领导签字即可报销（已批准的费用，定额内的由部门领导人签字，定额外的由公司主管领导签字）；.未取得原始发票而要先付款时，可以到财务部办理借款，由领导批准（已经批准的费用，定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联精品文档精心整理财务报销管理制度\为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度

1、借款报销的审批权限公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案员工出差应填写出差“申请单”（见附表1）并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销

2、员工差旅费报销标准员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即二类区特区、上海、北京、广州等地；一类区除二类区以外的地区出差住宿费报销标准（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区一般人员首日100-80首日150-120总经理批准主管、工程师级首日150-130首日220-170400HKD部门经理级首日250-200首日300-250500HKD公司副总经理级250300600HKD出差补助标准员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）长途出差补助标准（元/人/天）职务一类区二类区一般人员3040主管、工程师级4050部门经理级6080公司副总经理级100150员工出差交通报销标准员工出差乘坐交通工具公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正耿；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销253员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号无特殊情况，不得报销出租车票

3、员工差旅费报销规定住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用通讯费以邮局凭证报销交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销短途出差不享受住宿补助出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚

4、员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》

5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督公司员工因公借款，必须办理借款申请单会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款备用金和预付款的使用，必须依照下列规定具有规定的用途，期限及限额；532在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销以上各项支出，原则上前款不清，后款不借对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销535对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三精品文档精心整理个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三在次月工资中扣回本息

6、原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准

7、原始凭证应具备的内容凭证名称；填制凭证的日期；填制凭证单位的名称或填制人的姓名；经办人的签名或盖单；接受凭证的单位名称；经济业务的内容；数量、单价和金额；各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单

8、对原始凭证的技术性要求凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员，进行验收，并在凭证上签章支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正

9、记账凭证的内容及填制要求凭证日期一般应按实际受理经济业务的日期填列凭证编号应按月编制自然数列顺序凭证摘要应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略会计科目应按有关规定设置凭证金额必须与原始凭证相符所附原始凭证张数，要与原始凭证相符有关人员的签名或盖章出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证

10、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批

11、本制度由公司财务部制定并负责解释

12、本制度从矽感科技（深圳）有限公司董事会批准之日起执行。