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文本内容:
财务报销制度为认真贯彻《新会计法》,完善财务管理,严格执行财务制度,结合公司的具体实际,特制定本报销制度暂借款及预付款审批制度暂借款是因业务需要的临时借款,包括差旅费及各种临时性借款借款时须按“借款单”要求填列各项栏目,并按规定审批权限审批后,由财务室付款预付款是指因公司业务的需要,需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项,支付此款项时,需由经办人按要求填写“付款申请书”,向财务室出具采购申请单等材料,完备各项审批手续后,方可付款以上经济业务发生时,需领用空白支票的,由财务人员在支票上写明日期、用途及限额,由领取人在支票存根上签收支出时必须填写大小写金额,并及时告知出纳付款金额不得将空白支票交给其他单位或个人作废支票须交回财务室留存遗失支票,领取人必须及时报告报务室并登报声明作废,若支票已被支付,领取人要按被支付金额赔偿所有借款及预付款,必须在前账结清之后方可再借付确因业务需要而来不及结清前账,必须向财务主管讲明原因,经同意后方可再借付经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项超出三个月不结帐者,财务室有权扣发经办人工资抵偿费用报销制度费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容,发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据•律不予报销报销费用时必须填写“费用报销单”,所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制差旅费必须分次、按出差地点分开填列,并计算好出差天数,住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写,粘贴要求整齐、美观报销程序经办人财务室审核分管副总经理总经理审批财务室结算(5000元以下由分管副总经理审批)公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在计划范围内列支办公用品的购置由各部门根据需要,编制计划报办公室审核汇总,按审批权限批准后,由办公室按计划统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情况领用时,须填制出库单,经分管领导批准各部门在开支业务招待费之前,需事先经公司总经理批准.否则,财务室不予报销公司员工外出办事,原则上不能乘坐出租车若确因工作需要须乘坐出租车,要事先请示公司分管领导,并在报销单上注明原因所有需报销的各种原始单据(包括购买材料和支付工程款),必须在单据所填日期的一个月内报销,超过一个月一律不予报销物品采购报销须按公司IS09002采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销差旅费报销制度出差交通费、住宿费、伙食补助费标准根据公司内部制度而定出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法,特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销市内交通费和伙食补助费实行包干的办法,个人不得另报餐费;住宿费凭住宿发票,在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销,超标准的,超出部分自理乘坐火车,晚八时至次日晨七时之间,在车上过夜6小时以上,连续乘坐时间超过12小时的,可按第四条标准购卧铺票符合此条款规定,而不买卧铺票的,按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人,乘坐特快的,按特快列车座位票价的50%奖励(另外加收空调费用不计入座位票价之内)乘坐新型空调特快或新型直快列车的,按其座位票价的30%奖励个人符合乘坐£机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差,在不影响工作的前提下,改乘坐火车(硬卧和座位)、普通汽车或轮船的,按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额,提取30%奖给个人夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时,每人每夜另增发一天的伙食补助费符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的,连续乘车超过12小时(含12小时)的,每满12小时加发50元伙食补助差旅费报销的其他规定随同公司领导出差,乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员,按特殊情况处理出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车,凭据按实报销3)自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费趁出差或调动工作之便,回家探亲办事的,其有关费用均由个人自理其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费凡不符合乘坐飞机条件的人员,因公事紧急乘坐飞机的,应事前经有关领导批准,否则超出规定的费用个人自理凡因公事支付的电话、电报费均予报销凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者,其各项开支不受上述规定限制,陪同宾客出差的人员,如果在食住行方面已享受公费者,均不再享受住勤及途中补助凡被外单位和个人邀请外地考察参观,或业务跟单的人员,其食宿费已由对方负担的,均不再享受包干费或补助费出差天数的计算,原则为当天12时以前出发,12时以后返回的按一天计算;当天12时以后出发,12时以前返回的,按半天计完;实行差旅费制度后,各部门人员出差,原则上要定任务、定时间、定地点、定人数,实际出差天数超过原计划天数的费用,需经总经理批准,否则,财务室不报销外单位人员为我公司临时办事,其费用开支,经公司总经理批准可实报实销精品文档精心整理财务报销操作管理制度
一、固定资产报销
1、购置固定资产,必须先有批准的购置计划,控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买
2、在当日内购置,经领导批准可借用空白支票在计划范围购置,如能事先知道价格,单位名称及帐号者,可办理借款手续,经领导批准,由财务部开支票
3、固定资产报销时须建立固定资产卡片,并有资产编号,财务才准予报销
4、固定资产经财务报销后,财务部列入“固定资产”科目
二、流动资产报销
1、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划,经领导批准后,报财务部作出次月定额用款计划
2、凡购入材料物品,必须填写出入库验收单(一式三联,采购、仓库、财务部各一联)后,才予以报销
3、材料物品领用时,必须填领料单(一式三联,领用人、仓库、财务部)
4、仓库保管员兼收材料会计,每月与财务核对帐目,发现总是及时找原因更正
5、年终部门应盘点一次,列出材料清单与财务部核对,并作出盈亏表
6、采购部门可借支备用金,作为零星购料周转,年终备用金全部交财务部,第二年再借
7、采购售货员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支),必须在三天内到财务报销如果取得正式发票,可办理报销手续,不再借支空白支票
8、各项预付款先填借款单,经酒店主管领导批准,按合同要求付款
9、低值易耗品报销手续同上,但必须建立低值易耗品卡片
三、费用报销
1、一切费用报销要在核定批准的费用定额范围内开支,超支部分须经酒店主管领导批准方可报销
2、已经取得原始发票的,只要填制报销凭证,由经办人验收或证明人签章,领导签字即可报销(已批准的费用定额内的由部门领导人签字,定额外的由酒店主管领导签字)
03、未取得原始发票而要先付款时,可以到财务部办理借款,由领导批准(已经批准的费用定额内的由部门领导签字,定额外的由总经理签字)一周之内办理报销手续,同时撤回借款单第三联财务部。