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幼儿园校长管理教育财务制度管理规范(-)基本原则为加强学校财务的管理和监督工作,发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定(-)财务岗位设置及职责.岗位设置学校设出纳岗及会计岗各一名.岗位职责
(1)出纳岗位职责1)根据“培训订单”,负责学费收取和记录工作2)每日将现金学费及定金收入存入指定帐账户,不得坐支工3)每日根据现金及银行收支情况填写“现金日记账”及“银行日记账”04)负责银行存款及现金的管理,每日工作完毕后清点现金,做到日清月结工5)月末编制现金和银行余额调节表工6)开具支票,登记“支票登记簿”工7)市场部经理负责计算市场部绩效考核工资,学术经理负责计算教师讲课费等绩效考核工资,整体工资由出纳负责计算、校长审核工8)领导交办的其它工作
(2)会计岗位职责1)审核报销单据,编制合格的记账凭证工2)每周与出纳进行现金盘点工作「3)每月8日前将编制好的财务报表报送学校负责人,并进行税务、财政或统计部门申报Vj4)固定资产管理根据行政出具的《固定资产管理制度》协助企业设备管理,每月末25日进行固定资产、存货盘点,将盘点结果记录在案并报送学校负责人工5)月末检查出纳登记的“支票登记簿”,并出具检查结果报告附在“支票登记簿”后面备查工6)领导交办的其它工作
(三)收入管理学校出纳应根据每日收款情况,编制详细的“收入报告”,包括学员入学年级、分班情况、缴费时间、付费情况等信息学校出现退费、转学等情况时,应严格按照教育下发的相关文件执行收入确认原则应严格按照“企业会计准则”规定处理,若有变动,需到当地税务局备案学校应根据收入确认原则开具发票
(四)费用日常管理.总则所有费用必须遵循“先审批后执行”的原则.目的为合理、高效的控制学校费用,提高资金使用率,特制定本规定.报销流程经办人——一部门负责人———财务(负责票据、合同审核)———学校校长(或投资人).费用内容学校日常办公费用、广告费用、薪酬福利费用、差旅费用、员工日常报销费用等.原始票据的取得及保管学校所有涉及到付款的业务,均需取得合法票据,并及时入账原始票据作为入账依据由财务人员保管。