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在新时代下,事业单位的管理日趋多元化、精细化,内部控制工作的重要性也相应提升本文将从内部控制工作的概念出发,详细描述事业单位内部控制工作计划
一、内部控制工作的概念内部控制是为了达到机构目标的各项措施、方法和程序的总称,是机构管理的重要组成部分内部控制包括机构内部的制度、流程、规范、人员培训等方面,目的是确保机构的风险得到控制,保证机构达到长远目标并提高机构效率内部控制的过程由五个要素构成控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督
二、事业单位内部控制工作计划在事业单位运作中,机构管理人员应逐渐发展出科学、完善的内部控制体系,保证单位持续发展和管理水平的提高为此,制定事业单位内部控制工作计划非常重要
1.项目管理事业单位设定了特定的项目,必须有专人负责项目的规划、组织、协调、监控、执行、检查、总结等多个环节在完成过程中应全面考量合法性、合规性、风险性、效率性等要素,确保项目其目标的达成并符合法规和事业单位运作的整体目标
2.内部审计内部审计的目的是为了发现机构内部控制方案存在的问题,分析规模及对内部控制体系的有效性进行评估,随时提出意见和建议,以保障机构准确的信息和决策基础的质量和安全性内部审计应根据需要和安排建立专项委员会或独立部门
3.审核和验证审核和验证是不可或缺的过程,有利于识别机构运行中存在的问题并督促机构管理人员解决问题通常需要进行资产、财务、人员、手续等类型的审核和验证
4.流程管理机构内部的各项流程都需要合适的规范,确保内部控制工作实施有效并多次强化大家对它的依赖性流程管理对各种流程的安排和规定负责,制定备案、安全性及有效措施、教育培训等各方面的规范
5.信息处理信息的处理能力一直是内部控制工作的关键事业单位内部信息的准确性和实时性、单个信息来源的一致性和准确性、信息存储和应用的安全性等问题应是内部控制的力点除此之外,应考虑机构内部的内部信息交流方式和采取的技术手段
6.内部控制环境机构内部的风险评估是内部控制环境中的关键一环通过合适的方法和工具进行风险评估,可以在机构管理人员了解内部的强弱点、重要的启示和实质性建议之后,调整机构内部控制环境的方向和策略同时,也可能有机会彻底解决机构管理中的瓶颈,守护内部控制工作的系统生命总结事业单位内部控制工作涵盖了许多领域,很多机构也意识到了内部控制工作的必要性以及重要性本文讨论的事业单位内部控制工作计划是机构进行自身规范和提高管理效率的重要工具机构需要制定自身的内部控制工作计划,同时重视内部控制的有效性的落实、内部控制工作体系的完善和推动内部控制工作的实施只有这样,才能够确保机构目标的顺利实施和持续的公司发展。