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文本内容:
医疗卫生服务体系建设项目投资评估目录
一、产业环境分析3
二、卫生与健康发展规划背景3
三、必要性分析8
四、企业经济效益评估指标9
五、企业信用评估指标12
六、企业资信评估的方法14
七、企业资信评估的程序16
八、项目直接费用和直接效益19
九、间接费用和间接效益20
十、评估参数24
十一、影子价格31
十二、环境影响评估的内容42
十三、环境影响与环境影响评估的目的与作用48
十四、项目基本情况50
十五、进度计划方案56项目实施进度计划一览表57
十六、经济效益及财务分析58营业收入、税金及附加和增值税估算表59综合总成本费用估算表60利润,主要由净利润、利息费用和所得税三项构成该指标主要用来衡量企业的经营管理能力和获利能力,是评价企业资产运营效益的重要指标企业总资产报酬率越高,表明资产利用效率越高,说明企业在增加收入、节约资金使用等方面取得了良好的效果;该指标越低,说明企业资产利用效率低,企业应分析差异原因,提高销售利润率,加速资金周转,提高企业经营管理水平
(三)净利润增长率净利润增长率是本年净利润相较去年净利润的增加额与上年净利润的比率净利润是指利润总额减所得税后的余额,是一个企业经营的最终成果净利润多,企业的经营效益就好;净利润少,企业的经营效益就差它是衡量一个企业经营效益的重要指标净利润增长率代表企业当期净利润较上期净利润而言的增长幅度该指标值高,表明企业经营管理得到改善,盈利能力提升,经营效益好;该指标值低表明企业经营管理获利能力降低因此,该指标越高越好
(四)资本金净利润率资本金净利润率是年税后净利润总额在年度资本金总额中所占的比例,主要用来衡量资本金的盈利水平,其合理值应高于12%
(五)资本保值增值率资本保值增值率是期末所有者权益总额与期初所有者权益的比例关系该指标表示企业当年资本在企业自身的努力下的实际增减变动情况,主要用来衡量企业的经营效益,反映投资者投入企业资本的保全性和增长性该指标越高,表明企业的资本保全状况越好,所有者权益增长越快,债权人的债务越有保障,企业发展后劲越强因此,该指标越高越好
(六)社会贡献率社会贡献率是指社会贡献总额与平均资产总额的比例关系,主要用于衡量企业用自身的资产为国家和社会创造价值的能力社会贡献总额是指企业为国家和社会创造和支付的价值总额,主要包括工资、劳保退休统筹及其他社会福利支出、利息支出净额、应交或已交的增值税、消费税、有关销售税金及附加、所得税及有关费用和净利润等社会贡献率高,表明企业为社会创造价值的能力强
(七)社会积累率社会积累率是指企业上交国家财政总额与企业社会贡献总额的比例关系,主要用来衡量企业社会贡献总额中用于上交国家财政和支持社会公益事业的比例,从而直接或间接反映企业的社会责任上交的国家财政总额主要包括增值税、所得税等各项税款(A)资金利税率资金利税率是企业年度利税总额与企业资金平均余额的比例关系主要反映企业对国家财政所做的贡献及企业自身的经营能力资金利税率越高,表明企业的盈利水平越高,对财政所做出的贡献也越大
五、企业信用评估指标
(一)全部资金自有率全部资金自有率又称企业自有资金率,是指企业资本金与全部资金平均余额的比例自有资金主要包括流动资金、固定资金、专项资金及各项盈利资金之和,企业的资本金在全部资金中的比重越大,说明企业的资金充裕度越高,经营安全性越高
(二)流动资金贷款偿还率流动资金贷款偿还率衡量的是流动资金贷款偿还的能力流动资金贷款偿还率越高,说明企业短期贷款偿还能力越强;流动资金贷款偿还率越低,说明短期贷款偿还能力越弱
(三)呆滞资金占压率呆滞资金是指流动性不好的资金,资金因产品的积存被无效占用主要包括企业积压的物资、逾期未收款、应摊未摊的费用等被占用的资金呆滞资金占压率是指呆滞资金在期末全部资金中占有的比率呆滞资金占压率高,表明企业的呆滞资金过多,企业资金流动性差;呆滞资金占压率低,表明企业资金流动性强,经营管理好因此,该指标越低越好
(四)货款支付率本期货款支付额是指期初应付货款和本期应付货款中已经支付的部分,货款支付率便是本期货款支付额与期初应付货款和本期外购货款的比率,也叫应付款清付率该指标可以有效地衡量企业货款的支付能力和支付信誉该指标的合理值应大于95%
(五)贷款按期偿还率贷款按期偿还率是指期末按期实际偿还的贷款额与期末应偿还贷款总额的比率通过这个比率我们可以分析企业的信用情况,侧面反映信贷资产的优劣该指标的合理值应接近于1指标过低,反映企业不能及时偿还货款,资金流动性弱
(六)合同履约率合同履约率是指当期实际履行合同份数在当期应履行合同份数中的比重,主要用来衡量企业的经营管理水平和履行合同的信誉程度合同履约率高,表明企业的管理者在企业生产经营过程中管理能力强信誉度较好;反之,表明企业的信誉差一般情况下,该指标的合理值要在95%以上
(七)定额流动资金自有率定额流动资金自有率是指企业流动资金的资本金投入在定额流动资金平均余额中的比重按现行的制度规定,该指标应不低于30%
六、企业资信评估的方法
(一)定量与定性分析相结合定量分析法是对社会现象的数量特征、数量关系与数量变化进行分析的方法在企业中定量分析是以财务报表为主要数据来源,通过数据分析计算出指标的具体情况,得出企业的信用结果,定量分析法是进行投资项目评估时最常用的方法定性分析法最典型的特征是不以数据为支撑,主要依靠的是分析人员的主观判断,需要分析人员有丰富的实践经历和较强的分析能力,从而推断事物的性质和发展趋势属于预测分析的一种基本方法在对企业进行定性分析时主要是对企业所处行业的风险和经营环境、企业在本行业中的竞争力、企业的经营管理、财务报表的可靠性及企业的信用状况进行分析,进行定量分析时侧重对企业的财务风险状况进行分析,主要包括盈利能力分析、资产结构和资产质量分析、偿债能力和现金流量分析
(二)静态分析与动态分析相结合经济学中的动态分析是以客观现象所显现出来的数量特征为标准经过研究判断对象是否符合经济发展的特征或趋势,探究其偏离正常发展趋势的原因,并对未来的发展趋势做出预测动态分析法主要是通过编制短期时间数列观察客观现象变化的过程、趋势和规律,计算相应的动态指标,然后再编制较长时期的时间数列,在判断现象的变动规律性的基础上,测定其长期趋势、季节变动的规律,并据此进行统计预测,为决策提供依据指标主要包括动态比较指标和动态平均指标,动态比较指标包括增长量、增长速度和发展速度,动态平均指标包括平均发展水平、平均发展速度及平均增长速度与动态分析法相比,静态分析法不考虑资金的时间价值在经济方案数据不是很完备及精确度不高的情况下,我们通常会使用静态分析法分析指标主要包括投资回收期、投资收益率和追加回收投资期等使用动态分析和静态分析相结合的分析方法对企业资信状况进行评估可以有效减少单一方法评估不到位、不全面的问题
(三)综合分析评价法综合分析评价法是指运用多个评价指标对多个参评单位进行分析评价的方法,也叫多变量综合评价方法其基本思想是由多元到统一将多个指标转化为一个综合的指标,该指标能够反映整体情况目前综合分析评价法成为学者进行研究而经常使用的分析方法,多用于评价各个国家间经济发展实力、不同地区的经济发展水平,以及小康生活水平的达标情况等但是这种方法的使用有一定的难度,评价的完成并不是像其他评价方法一样逐个完成指标,而是运用一些特殊的方法将多个指标评价同时完成,并且需要对指标的重要性进行加权处理,得出的结果多以指数或分值量现,表示参评单位综合状况的排序
七、企业资信评估的程序企业资信评估一般包含如下几个步骤
(一)申请或委托专业机构进行评估当一家企业具备进行资信评估的条件时,往往会向相关资信评估部门申请资信评估在我国具有评级资格的机构主要有银行各级评估委员会和专业评估事务所因此,企业在进行资信评估时可委托这两个机构首先要填写申请书或委托书,即“企业资信等级评估申请表”或者“企业资信等级评估委托书”其次是提供企业资信等级评估所需的所有材料,材料主要包括公司的营业执照、公司章程、股东名录和董事会名录、主要负责人及重要高级管理人员资料,以及相关产品资料等最后要递交关于公司财务能力的相关文件,主要包括公司近三年的资产负债表、利润表和现金流量表,以及评估机构所需的其他公司内部资料
(二)收集并核查相关资料在收集并核查资料这一步骤中,主体是评估单位评估单位对企业上交的申请书和委托书及其他资料进行审查审查不仅仅停留在所递交的资料上,要通过实地考察和研究企业递交资料的真实性、完整性和准确性,并且根据资信评估的内容要求企业补充历史相关资料和现实资料
(三)计算相关指标企业资信评估最终的目的是对企业进行资信评级,其中较为重要的步骤是对指标进行计算资信评估是一种规范化的社会行为,不同的行业有不同的评估指标,但一般性的企业的评估指标应包含企业资产结构素质评估的指标、企业信用程度评估的指标、企业经营管理评估的指标和企业经济效益评估的指标因此,资信评估机构在进行评估时也应按照一定的社会规范和方法,首先将所收集的资料进行查阅标记,从中寻找进行资信评估所需要的数据,算出相应的指标;其次根据评估中通过计算得出的指标填制“企业资信等级评估计分表”,最后审慎检查所计算的指标是否真实准确完整且具有代表性、符合资信评估的需要
(四)确定资信等级,综合评估资信等级主要是基于公司的财务状况、经营状况及管理状况制定对企业进行资信评估的最终目的是划分资信等级因此这一部分工作是对上述所有计算结果进行综合分析评定,评级机构首先要对评级企业的各类指标进行打分,然后根据各类指标的权重系数计算总得分,将计算得出的数值与标准参考值进行对照,得出相应的分值,最后将根据指标算出的企业实际得分总值与企业资信等级表中规定的计分标准相比较,确定相应的资信等级一般来说,资信等级在不同的国家有不同的评分标准,通常分为A、B、C、D四个等级,在同一级还区分二等—o
(五)编写评估报告并审定,倾发证书评估报告是指负责评估的单位根据相关评估准则的要求,在所有的评估程序走完后,对所评估的对象发表书面专业意见,评估报告由所在的评估机构出具评估报告包含的种类很多,所含内容也并不相同企业资信评估报告包含的内容有首先是企业的概况,该项要能简略概括地反映企业的全貌;其次是对于企业的评估,主要指关于企业资金信用的评估、经济效益的评估及企业经营管理的评估;最后是对企业信用状况进行全面评估,是指对所收集的资料进行全面分析所得出的结论编写评估报告是由评委会对所提交的材料进行审查计算检验其所提交的材料是否准确、完整和真实,在确定所递交的材料及计算的数据没有出现错误并且真实可靠的情况下才可以进行;之后根据“企业资信等级评估计分表”的评审得分,得出关于企业资信等级的最终结论,确定企业的资信等级根据评估资信等级,由负责该企业资信等级评估的单位向该企业颁发企业资信等级证书
八、项目直接费用和直接效益一项目直接费用项目的直接费用也称内部费用,主要指国家为满足项目投入的需要而付出的代价这些投入物用影子价格计算的经济价值即为项目的直接费用项目直接费用的确定可分为以下几种情况1如果拟建项目的投入物来自国内供应量的增加,即增加国内生产来满足拟建项目的需求,其费用就是增加国内生产所消耗的资源价值2项目的投入本来用于其他项目,改用于拟建项目将减少对其他项目的供应,其费用为其他项目因此而减少的效益,也就是其他项目对该项投入物的支付意愿3增加进口或减少出口当项目投入物来自国外,增加进口就是因为项目存在,国家不得不增加进口以满足项目对投入物的需要其费用可看作国家为增加进口而支付的外汇当投入物本来可以出口减少出口是因为项目使用了国家用来出口的商品作为投入物从而减少了国家的出口量,其费用是国家因减少出口而损失的外汇收入二项目直接效益利润及利润分配表62项目投资现金流量表64借款还本付息计划表66
十七、投资计划67建设投资估算表69建设期利息估算表70流动资金估算表72总投资及构成一览表73项目投资计划与资金筹措一览表74项目直接效益也称为内部效益,是由项目本身产生,由其产出物提供,并用影子价格计算的产出物的经济价值,直接效益一般有以下几种情况1项目投产后增加总的供给量,即增加了国内的最终消费品或中间产品从理论上讲,这种情况下项目的效益用消费者或用户的原支付价格计算,但在实际工作中,这种原支付价格不易确定,可以用口岸价格加或减运输费用和贸易费用,或用国家统一价格加补贴或用国内市场价格代替当然,对一些比较容易确定原支付价格的产出物我们还是要用原支付价格度量2项目产出物顶替了原有项目的生产,致使其减产或停产的,其效益为原有项目减产或停产向社会释放出来的资源,其价值也就等于对这些资源的支付意愿3增加出口或减少进口增加出口就是项目投产以后增加国家出口产品的数量减少出口是指项目投产以后,其产品可以替代进口产品,减少国家等量产品的进口在这种情况下,项目的效益都是外汇收入,增加出口是创造的外汇收入,减少进口是节省的外汇
九、间接费用和间接效益项目的费用和效益不仅体现在它的直接投入物和产出物中,还会在国民经济相邻部门及社会中反映出来这就是项目的间接费用(外部费用)和间接效益(外部效益),也统称为外部效果外部费用指国民经济为项目付出了代价,而项目本身并不实际支付的费用外部效益指项目对社会做出贡献,而项目本身并未得到的那部分效益
(一)间接费用间接费用是指国民经济为项目付出了代价,而在项目直接费用中未得到反映的那部分费用例如,项目产生的废水、废气、废渣引起的环境污染及造成的生态平衡破坏所需治理的费用;为新建投资项目的服务配套、附属工程所需的投资支出和其他费用;为新建项目配套的邮政、水、电、气、道路、港口码头等公用基础设施的投资支出和费用如果这些设施全部是为本项目服务的,则应作为项目的组成部分,其所有费用都应包括在项目总费用之内;如果这些设施不全部是为本项目服务的,即同时为多个项目提供服务,则应根据本项目所享受的服务量的大小、程度进行分摊,并把这部分费用计入项目的总费用中在经济费用效益评估中,只有同时符合以下两个条件的费用或效益才能称作间接费用或间接效益:1项目将对与其并无直接关联的其他项目或消费者产生影响产生费用或效益;2这种费用或效益在财务报表如财务现金流量表中并没有得到反映,或者说没有将其价值量化在某些特定条件下,我们需要考虑下面的外部效果1项目造成的环境污染对生态的破坏,是一种间接费用,一般较难计量,除环卫部门规定征集的排污费计算外,可以参照同类企业所造成的损失计算,至少也应做定性的描述2技术扩散的效果一个使用先进技术的项目的建设,由于技术人员的流动,技术得到扩散和推广,整个社会都将受益不过,这类外部效益常常由于计量的困难,只作定性的说明3对下游企业的效果这主要是指生产初级产品的项目对以其产出物为原料的经济部门产生的效果就项目评估而言,如果能够合理确定这些初级产品影子价格,就能正确计算这类项目的经济效益,这样就不再需要单独考虑向前联的效果了4对上游企业的效果这主要是指一个项目的建设会刺激那些为该项目提供原材料或半成品的经济部门的发展,从而引起向后联效果
(5)计算外部效果时,我们应注意区别其是否已经在项目投入物和产出物的影子价格中得到充分反映项目使用投入物、提供产出物引起上、下游企业效益或费用的变化,一般多在投入物、产出物的影子价格中得到反映,不必再计算间接效益或费用
(6)乘数效果乘数效果是指新建项目的实施刺激了对项目投入物的国内需求,可以使原来闲置的资源得到利用,从而产生的一种连锁性的外部效果以劳动力为例,若劳动力严重过剩,项目的实施利用了原来闲散的劳动力,引起劳动力消费的增加,促进了服务行业的发展,从而引起一系列的连锁效果,但是,只有在满足下列条件时才能把这种乘数效果归因于某个具体项目
①资源闲置的原因是国内需求不足,且除实施该项目之外,没有其他办法来提高这种需求;
②该项目所使用的资金没有机会用于其他项目;
③应考虑整个项目周期内这种闲置资源被利用的情况,一般情况下,我们在项目国民经济评价中不考虑这种乘数效果,只有在评估不发达地区建设项目时,才有必要考虑这种乘数效果
(二)间接效益间接效益是指项目对社会做出的贡献,而在项目的直接效益中未得到反映的那部分效益它是由于项目的投资兴建、经营,配套项目和相关部门因增加产量和劳务量而获得的效益例如,水利工程,除了发电外,还可以为当地农田灌溉、防洪、农产品加工等带来收益;某水泵厂生产了一种新型节能水泵,用户可得到较低的运行费用的好处,但由于种种因素,这部分效益未能在水泵的财务价格中被全部反映出来,因此这部分节能效益未能完全反映在水泵厂的直接效益中这部分节能效益也就是水泵厂的间接效益
十、评估参数国民经济评估参数是国民经济评估的基础正确理解和使用评估参数,对正确计算项目的效益、费用和评价指标,以及比选优化方案具有重要作用国民经济评估参数包括计算、衡量项目的经济费用效益的各类计算参数和判定项目经济合理性的判据参数它主要可分为两大类一类是通用参数,如影子汇率(口岸价格综合转换系数)、社会折现率等,由国家行政主管部门统一测定并发布,在各类投资项目的国民经,济评估中必须使用另一类是货物影子价格等一般参数如影子工资换算系数和土地影子价格等,由行业或者项目评价人员测定,在各类投资项目的国民经济评估中可参考使用需要说明的是,这些参数仅仅供投资项目评价及决策使用,并不在任何意义上暗示现行价格、汇率及利率的变动趋势,也不作为国家分配投资、企业间进行商品交换的依据另外,由于在现实经济生活中,各方面的经济情况是在发展变化的,所以从理论上讲,参数具有一定的时效性,我们应根据具体情况随时调整,但是在实践过程中只能做到阶段性调整国民经济评估参数是用来计算和衡量项目投入费用和产出效益,并判断项目宏观经济合理性的一系列数值依据其目的是保证各类项目评价标准的统一性和评价结论的可比性所以,项目评估工作人员在评价参数的取值时一定要注意其合理性,并能反映、符合客观实际情况一般地,项目国民经济评估参数主要有以下几种
(一)社会折现率
1、社会折现率的含义项目的国民经济评估主要采用费用效益分析方法或者费用效果分析方法在费用效益分析方法中,主要采用动态计算方法,计算经济净现值或者经济内部收益率指标在计算项目的经济净现值指标时,我们需要使用一个事先确定的折现率,而在使用经济内部收益率指标时,需要用一个事先确定的基准收益率做对比,以判定项目的经济效益是否达到了标准为此,现实中通常将经济净现值计算中的折现率和经济内部收益率判据的基准收益率统一起来,规定为社会折现率社会折现率是资金的影子价格,也是资金的机会成本,反映国家对资金时间价值的估量和资金稀缺程度,是社会对项目占用资金所要求达到的最低获利标准它是项目国民经济效益评估的重要通用参数作为计算经济净现值的折现率,并作为衡量经济内部收益率的基准值是项目经济可行性和方案比优的主要判据在宏观上,社会折现率是国家调节控制投资活动的主要手段之一,可以起到控制投资规模、调节投资方向、优化投资结构和提高投资效益等作用社会折现率低,满足经济要求的项目多,投资规模就会大;社会折现率高,满足经济要求的项目少,投资规模就会小由于社会折现率的高低会影响整个国家的投资规模,从而影响整个国家的积累与消费比例,影响整个国家的总投资效果因此,适当的社会折现率有利于正确引导投资,改变整个国家的资源配置情况,达到社会资源的最佳配置,调节资金的供求平衡
2、社会折现率的测定目前公布的社会折现率,是以资本的社会机会成本与费用效益的时间偏好率二者为基础进行测算的结果在项目评价中,社会折现率既代表了资金的机会成本,也是不同年份之间费用效益的折算率理论上,如果社会资源供求在最优状态平衡,资金的机会成本应当等于不同年份之间的折算率,但在现实经济中,社会投资资金总是表现出一定的短缺,资金的机会成本总是高于不同年份之间的费用效率折算率同时,由于投资风险的存在,资本投资所要求的收益率总是要高于不同年份折算率因此,按照资金机会成本原则确定的社会折现率总是高于按照费用效益的时间偏好率原则确定的数值社会折现率的测定主要有以下两种方法1用投资项目经济内部收益率排队的方法测定用投资项目内部收益率排队的方法制定社会折现率的原理是在一定的时期内,国家和社会可用来投资的资金总额是一定的,而投资项目的数量则是不定的将可供选择的投资项目按其经济内部收益率高低依次累计并计算项目投资额之和,直到累计投资额等于预计可供筹集的投资总额为止最后一个投资项目的经济内部收益率即为社会折现率从这种意义上讲,社会折现率的高低取决于一个国家资金供应总量和社会资源量的多少一般地,投资资金供应量越多,社会折现率就越低;反之,社会折现率就越高但是,需要提出的是,这种方法从理论上讲是成立的,但在实际中却是很难计算的这是因为首先,现实中,投资项目的可行性研究、安排及决策是分别进行的,并不具备这样测定社会折现率的条件其次,若能有效地按这种方式进行投资项目的排队并进行决策,就没有必要再测定社会折现率现阶段,我国的市场经济还不完善,各行业之间的收益水平也很不平衡,考虑国民经济综合平衡的要求,也不可能按照这种方式安排投资项目并分配投资资金如果这样的话,投资收益水平较低的基础性投资项目和公益性投资项目的投资资金就得不到保证
(2)根据现行价格下的投资收益率的统计数据测定这是一种根据投资收益率的统计值测定社会折现率的方法,即是利用国家统计局公开公布的有关统计资料,用一种简化的方法测算社会平均投资收益率,从而确定社会折现率取值的方法它的原理是在考虑资金时间价值的情况下,一定时期内的投资支出与可收回投资的收益额相等时的折现率总之,社会折现率应根据国家的社会经济发展目标、发展战略、发展优先顺序、发展水平、宏观调控意图、社会成员的费用效益偏好、社会投资收益水平、资金供给状况、资金机会成本等因素综合测定根据上述要求,结合当前的实际情况,我国在现阶段的社会折现率的取值为8%对于受益期长的建设项目,如果远期效益较大,效益实现的风险较小,社会折现率可适当降低,但不应低于6%
(二)影子汇率
1、影子汇率影子汇率是外汇的影子价格,是把单位外币换成人民币的真实价值一般发展中国家都存在外汇短缺情况,政府不同程度地对外汇实施管制,低估外汇价值,外汇市场汇率往往不能反映外汇的真实价值因此,在进行项目的国民经济效益评估时,我们需要采用影子汇率外汇是一种稀缺资源,我们应该用机会成本测算其实际价值,影子汇率实际上等于外汇可自由兑换时的市场汇率它是国民经济效益评估中的重要通用参数,由国家统一测定并定期修正它体现从国家角度对外汇价值的估量,在国民经济评估中用于外汇与人民币之间的换算同时,它又是经济换汇成本或经济节汇成本的判据影子汇率的高低直接影响项目比选中的进出口决策,影响对产品进口替代型项目和产品出口型项目的决策当项目需要国外进口投入物时,影子汇率影响进口物成本,从而影响项目的费用当项目产出物出口时,影子汇率影响项目效益的计算,从而影响项目决策因此,影子汇率的高低往往对项目的国民经济评估具有决定性的作用
2、影子汇率换算系数影子汇率换算系数是影子汇率与国家外汇牌价的比值系数,可以直观反映外汇影子价格相对于官方汇率的溢价比例,也可以反映国家外汇牌价对于外汇经济价值的低估比率在项目的经济评价中,常用国家外汇牌价乘以影子汇率换算系数得到影子汇率影子汇率换算系数在项目国民经济评估中用于计算外汇影子价格直接或间接地影响项目的进出口货物价值
3、影子汇率的测定
一、产业环境分析根据第四次全国经济普查以及省统计局对我市地区生产总值的初步修订结果,预计全市地区生产总值突破9200亿元,同口径增长
8.6%;一般公共预算总收入1095亿元,下降2%(剔除减税降费因素,同口径增长
9.2%);地方一般公共预算收入668亿元,下降
1.8%(剔除减税降费因素,同口径增长
8.1%);出口总额1803亿元,增长
10.2%;实际利用外资60亿元,增长
8.3%;社会消费品零售总额5116亿元,增长
9.5%;城镇居民人均可支配收入47791元,增长
7.5%;农村居民人均可支配收入21069元,增长
8.5%;固定资产投资增长10%;居民消费价格总水平上涨
2.5%;城镇登记失业率
2.7%完成省下达的减排降碳任务今年经济社会发展的主要预期目标是地区生产总值增长8%地方一般公共预算收入增长3%固定资产投资增长10%社会消费品零售总额增长
9.5%进出口总额增长3%实际利用外资增长3%城镇居民人均可支配收入增长
7.5%农村居民人均可支配收入增长8队居民消费价格总水平涨幅控制在3%以内,城镇登记失业率控制在
3.5%以内,完成节能减排降碳任务、卫生与健康发展规划背景在现有的外汇收支状况下,国家在现有水平上增加一个单位的外汇收入,可以用于增加进口或者减少出口一般认为,在边际上,这一单位外汇中将有一部分用于增加进口,另一部分用于减少出口有多少用于增加进口,多少用于减少出口,取决于国家外贸的进出口弹性用于增加进口,可以增加国内消费或投资,获得社会经济效益;用于减少出口,可以减少国内生产出口产品的资源消耗,减少社会资源消耗费用一个单位外汇的社会经济价值,取决于其用于增加进口而获得的社会经济效益与减少出口获得的社会资源消耗费用节省两部分之和增加进口的社会经济效益应当以使用者的支付意愿定价减少出口节省的社会资源消耗费用由这些社会资源的社会经济价值决定应当也决定于这些资源的社会使用者的支付意愿如果外汇的边际成本等于边际贡献,那么国家的外汇收支应当处于可以由市场自动均衡的状态,即外汇收支处于均衡状态,这种可以使外汇收支平衡的汇率称为均衡汇率影子汇率的一种理论上的确定方法是以均衡汇率为基础的由于国家的外汇收支并没有被市场自动平衡的状态,国家外汇牌价相对于影子汇率存在差异外汇牌价与影子汇率之间的差异,一方面来自外汇牌价对均衡汇率的扭曲,另一方面来自进出口关税带来的扭曲均衡汇率需要通过一定的模型进行估算实践中,影子汇率的测定还存在多种实用的简化方法,如采用进出口平均关税税率确定影子汇率,采用进出口贸易逆差确定影子汇率,以出口换汇成本确定影子汇率等
(三)贸易费用率在国民经济评估中,贸易费用主要是指物资系统、外贸公司和各级商业批发站等部门花费在货物流通过程中以影子价格计算的费用(长途运输费用除外)贸易费用率是反映这部分费用相对于影子价格的一个综合比率贸易费用率用以计算货物的贸易费用一般地,贸易费用率取值为6虬对于少数价格高、体积与重量相对较小的货物,我们可适当降低贸易费用率不经商贸部门流转而由生产厂家直接提供的货物,不计算贸易费用
十一、影子价格
(一)影子价格的含义影子价格又称最优计划价格或核算价格,是20世纪三四十年代由荷兰数理经济学家、计量经济学创始人之一简,丁伯根和苏联数学家、经济学家康托洛维奇分别提出来的,影子价格是指当社会经济处于某种最优状态下时,能够反映社会劳动的消耗、资源稀缺程度和对最终产品需求情况的价格也就是说,影子价格是人为确定的、比交换价格更为合理的价格这里所说的合理的标志,从定价原则来看,应该能更好地反映产品的价值、市场供求状况、资源稀缺程度;从定价的效果来看,应该能使资源配置向优化的方向发展影子价格是进行国民经济评价时使用的价格经济费用效益(效果)评估目的是考察项目给国民经济做出多大贡献(效益)和国民经济付出多少代价(费用)所以,价格是否真实,决定了经济费用效益评估的可信度,决定了资源配置是否能趋向优化如果价格是合理的,或者说对效益和费用的衡量是真实的,那么项目经济评价就能够正确指导投资决策以及有限资源的合理配置,从而使国民经济获得高效率、高速度的增长;如果价格扭曲,对效益和费用的衡量失实,就必须导致错误的投资决策,浪费国家有限的资源,阻碍国民经济的发展所以,价格是否真实,决定了国民经济评价的可信度,决定了资源配置是否能趋向优化
(二)项目影子价格的类型及范围从本质上说,影子价格应该是运用线性规划对偶解计算的最优计划价格从数学上看,影子价格即线性对偶规划的最优解,是物品的边际效用价值但由于求解线性对偶规划需要大量的参数,有些参数很难获取;再加上我国仍然是发展中国家,整个经济体系还没有完成工业化过程,国际市场和国内市场的完全融合仍然需要一定时间等具体情况我们将投入物和产出物区分为外贸货物和非外贸货物,并采用不同的思路确定其影子价格一般符合以下条件的投入物和产出物应该进行价格调整一是现行价格严重不合理,二是在费用或效益中所占比重较大项目的投入物和产出物按其类型可分为外贸货物、非外贸货物、特殊投入物、资金和外汇等其中资金、外汇均按照国家颁发的影子价格即影子汇率和社会折现率加以确定国民经济评价价格调整的主要内容是货物的价格调整,即影子价格的确定要正确确定某种货物的影子价格,首先必须正确区分货物的类型根据我国的具体情况,区分外贸货物与非外贸货物的原则一般是:
(1)凡是直接进口的都看作外贸货物
(2)凡是符合下列情况的、间接影响进出口的货物,按外贸货物处理
①虽然是供国内使用,但确实可以替代进口,项目投产后,可以减少进口数量;
②虽然不直接出口,但确实能顶替其他产品,使这些产品增加出口O
(3)符合下列情况的货物,应视为非外贸货物
①天然非外贸货物,如国内运输项目、大部分电力项目、国内电信项目等基础设施所提供的产品或服务;
②由于地理位置所限,国内运费过高,不能进行外贸的货物;
③受国内国际贸易政策的限制,不能进行外贸的货物
(4)特殊投入物一般指劳务的投入和土地的投入
(5)资金的影子价格一社会折现率
(6)外汇的影子价格一影子汇率
(三)项目影子价格的确定
1、外贸货物的影子价格如果投入物或产出物是外贸货物,在理论上,如果假设在完全的市场经济条件下,国内市场价格应等于口岸价格,即进口货物为到岸价格,出口货物为离岸价格但在实际经济生活中,由于关税、进出口限额、补贴等因素,各类货物存在供需矛盾,国内市场价格可能高于或低于口岸价格因此,在国民经济评价中要以口岸价格为基础确定外贸货物的影子价格
(1)项目投入物影子价格(到厂价格)确定
①直接进口产品(国外产品)的影子价格等于到岸价格乘以影子汇率,力口)国内运输费用和贸易费用
②间接进口产品的影子价格等于到岸价格乘以影子汇率,加口岸到原用户的运输费及贸易费用,减去供应厂到用户(原供应厂和用户难以确定时,可按直接进口考虑)的运输费用及贸易费用,再加上供应厂到拟建项目的运输费用及贸易费用
③减少出口产品的影子价格等于离岸价格乘以影子汇率,减去供应厂(供应厂难以确定时,可按离岸价格计算)到口岸的运输费用及贸易费用,再加上供应厂到拟建项目的运输费用及贸易费用
(2)项目产出物影子价格(出厂价格)的确定
①直接出口产品(外销产品)的影子价格等于离岸价格乘以影子汇率,再减去国内运输费用和贸易费用
②间接出口产品的影子价格等于离岸价格乘以影子汇率,减去原供应厂到口岸的运输费用及贸易费用,再加上原供应厂到用户(原供应厂和用户难以确定时,可按直接出口考虑)的运输费用及贸易费用再减去拟建项目到用户的运输费用及贸易费用
③替代进口产品的影子价格等于原进口货物的到岸价格乘以影子汇率,加口岸到用户(具体用户难以确定时,可按到岸价格计算)的运输费用及贸易费用减去拟建项目到用户的运输费用及贸易费用在计算外贸货物的影子价格时,有一个问题需要注意,这里的运费和贸易费用属非贸易货物,本身如果是财务价格,且占的比重较大时,就要按非贸易货物首先调整为影子价格,再计算贸易货物的影子价格外贸货物影子价格的基础是口岸价格口岸价格可根据海关统计数据对历年的口岸价格进行回归和预测,也可根据国际上一些组织机构编辑的出版物,分析一些重要货物国际市场价格的变动趋势在确定口岸价格时,我们要注意剔除倾销、暂时紧缺、短期波动等因素,同时还要考虑质量差价
2、非外贸货物的影子价格从理论上说,非外贸货物的影子价格主要应从供求关系出发,按照机会成本加以确定1项目投入物影子价格的确定
①通过挖掘原有企业生产能力增加供应项目所需某种投入物,只要发挥原有生产能力即可满足供应,不必新增投资这说明货物原有生产能力过剩,属于长线物资此时,我们可对它的可变成本进行分解,得到货物出厂的影子价格,加上运输费用和贸易费用,就是货物到项目的影子价格
②通过新增生产能力增加供应项目所需的投入物必须通过投资扩大生产规模,从而满足项目需求这说明货物的生产能力已被充分利用,不属于长线物资此时,我们可对它的全部成本进行分解,得到货物出厂影子价格,加上运输费用和贸易费用,就是货物到项目的影子价格
③无法通过扩大生产能力供应项目需要的某种投入物,原有生产能力无法满足供应,又不可能新增生产能力,只有去挤占其他用户的用量才能得到这说明货物是极为紧缺的物资此时,影子价格取计划价格加补贴、市场价格、协议价格这三者之中最高者,再加上贸易费用和运输费用
(2)项目产出物影子价格的确定
①增加国内供应数量,满足国内需求者,产出物影子价格从计划价格、计划价格加补贴、市场价格、协议价格、同类企业产品的平均分解成本等价格中选取选取的依据是供求状况供求基本均衡,取上述价格中低者;供不应求,取上述价格中高者;无法判断供求关系取低者
②替代其他企业的产出,使这些企业减产甚至停产这说明产出物是长线产品,项目很可能属于盲目投资或重复建设在这种情况下如果产出物在质量、花色、品种等方面并无特色,我们应该分解被替代企业相应产品的可变成本作为影子价格;如果质量确有提高,我们可取国内市场价格为影子价格,也可参照国际市场价格定价,但这时该产出物可能已转变成可实现进口替代的外贸货物了
(3)确定非外贸货物影子价格的基本方法是成本分解法成本分解法是确定非外贸货物影子价格的一种重要方法,基本思路是如果某货物为一项非外贸货物,且找不到现成的影子价格,则可将构成该货物价格的各要素如,原料、燃料、动力等进行分解,分别求出其影子价格,加总后即可得到该货物的影子价格用成本分解法求取影子价格的最重要的调整是将原单位产品成本费用中的折旧及借贷资金利息项目调整为单位货物总投资的资金回收费用成本分解法原则上是对边际成本而不是平均成本进行分解,如果缺乏资料,也可分解平均成本必须用新增投资增加所需投入物供应的,应按其全部成本进行分解;可以挖掘原有企业生产能力增加供应的,应按其可变成本进行分解这种方法的具体步骤为
①按照费用要素列出某种非外贸货物的财务成本、单位货物的固定资产投资额和流动资金,并列出该货物生产厂的建设期限及建设期各年投资比例
②剔除上述数据中包括的税金
③对外购原材料、燃料和动力等投入物的费用进行调整,其中有些可直接使用给定的影子价格或换算系数;对于重要的外贸货物自行测算其影子价格;对于重要的非外贸货物可留待第二轮分解,有条件时,也应对投资中某些占比例大的费用项目进行调整
④工资及福利费和其他费用原则上不予调整
⑤计算单位货物总投资包括固定资产和流动资金的资金回收费用,对折旧和流动资金利息进行调整
⑥必要时对上述分解成本中涉及非外贸货物进行第二轮分解综合以上各步之后,即可得到该种货物的分解成本
3、特殊投入物的影子价格1人力资源的影子工资影子工资体现国家和社会为建设项目使用劳动力而付出的代价,劳动力的影子工资应该能够反映该劳动力用于拟建项目而使社会放弃的效益,以及社会为此而增加的资源消耗因此,影子工资由两部分组成劳动的边际产出和劳动力就业或转移引起的社会资源消耗在国民经济评价中,影子工资作为费用计入经营费用影子工资可通过财务评价时所用的工资与福利费之和乘以影子工资换算系数求得影子工资换算系数是项目国民经济评价的重要参数根据我国劳动力的状况、结构及就业水平,国家拟定一般建设项目的影子工资换算系数为1在建设期内使用大量民工的项目,如水利、公路项目,其民工的影子工资换算系数为
0.5项目评价可根据项目所在地区劳动力的充裕程度及所用劳动力的技术熟练程度,适当提高或降低影子工资换算系数,对于就业压力大十三五期间,全市卫生健康工作以新时代卫生健康工作方针和健康中国战略为引领,全面推进健康营口建设,不断深化医药卫生体制改革,卫生健康事业高质量发展水平明显提升
(一)居民健康水平进一步提高,城乡差距逐渐缩小2020年,全市城乡居民人均期望寿命提高到78岁;孕产妇死亡率降低到
9.16/10万,婴儿死亡率下降到
3.11%05岁以下儿童死亡率下降到
4.12%,主要健康指标位于全省前列
(二)医药卫生体制改革深入推进十三五时期,我市公立医院综合改革全面推开,全部取消药品和医用耗材加成,动态调整医疗服务价格,建立科学的补偿机制制定公立医疗卫生机构绩效考评管理实施方案,控制区域医疗费用增长幅度为
10.64%以市中心医院为重点和试点,大力推进绩效考核改革,加快落实现代医院绩效考核管理体系,推动建立现代医院管理制度同时,重点抓好医疗卫生重点领域和关键环节改革,全市公立医院医疗条件得到明显改善
(三)分级诊疗制度建设逐步落实建立了以市中心医院10个重点专科建设为龙头、县区三级医院为主体、二级医院为载体、基层医疗机构为基础、社会办医为补充的医疗服务体系落实医疗机构功能定位,组建2个城市医疗集团、4个县的地区或占用大量非熟练劳动力的项目,影子工资换算系数可小于1;对于占用大量短缺的专业技术人员的项目,影子工资换算系数可以大于lo2土地的影子费用土地是项目的特殊投入物,土地的影子费用应该能够反映该土地用于拟建项目而使社会为此放弃的效益,以及社会为此面增加的资源消耗在国民经济评价中,土地的影子费用包括拟建项目占用土地而使国民经济为此放弃的效益,即土地的机会成本,以及国民经济为项目占用土地而新增加的资源消耗土地机会成本按照拟建项目占用土地而使国民经济为此放弃的该土地最好可行替代用途的净效益测算评估人员可根据土地的种类,项目计算期内技术、环境、适应性等多方面的约束条件,选择该土地最可行的替代用途2〜3种进行比较,以其最大者为计算基础,适当考虑年平均净收益的增长率,求出土地的机会成本,在进行国民经济评价时,如果土地费用是分年度支付的,则将土地的影子费用按等额回收因数计算每年应支付的影子费用,记入经营成本;如为一次性支付,则将影子费用全部记入固定资产投资处理方法及范围可与财务评价相一致,如搬迁费,若计入固定资产投资,则在影子费用计算时就不应重复计入经营费用
4、其他投入物的影子价格如果项目的产出效果表现为对人力资本、生命延续或疾病预防等方面的影响,如教育项目、卫生项目、环境改善工程或交通运输项目等,我们应根据项目的具体情况,测算人力资本增值的价值、可能减少死亡的价值,以及对健康影响的价值,并将量化结果纳入项目经济费用效益分析的框架之中如果货币量化缺乏可靠依据,应采用非货币的方法进行量化
(1)对于项目的实施能够引起人力资本增值的效果,如教育项目引起的人才培养和素质提高,在劳动力市场发育成熟的情况下,其价值应根据“有项目”和“无项目”两种情况下的税前工资率的差别进行估算
(2)对于项目的效果表现为增加或减少死亡的价值,应尽可能地分析由于死亡风险的增加或减少的价值,根据社会成员为避免死亡而愿意支付的价格进行计算在缺乏估算人们对生命的支付意愿的资料时,我们可采用人力资本法,通过分析人员死亡所带来的为社会创造收入的减少评价死亡引起的损失,以测算生命的价值,或者通过分析不同工种的工资差别测算人们对生命价值的支付意愿
(3)对于项目的效果表现为对人们健康的影响时,一般应通过分析疾病发病率与项目影响之间的关系,测算发病率的变化所导致的收入损失,看病、住院、医药等医疗成本及其他各种相关支出的变化,并综合考虑人们对避免疾病而获得健康生活所愿意付出的代价,测算其经济价值
十二、环境影响评估的内容
(一)环境条件调查环境条件主要调查以下几个方面的状况
(1)自然环境调查项目所在地的大气、水体、地貌、土壤等自然环境状况其中,大气环境主要包括风、沉降物、温度、大气质量等方面的内容;水体环境主要包括地表水的来源、总量、结构比例及其与动植物之间的关系,地下水状况和排水形式,以及水体质量等方面的内容;地貌环境主要包括项目所在地的地形、地势等方面的内容;土壤环境主要包括土壤特征、土壤利用状况等方面的内容
(2)生态环境调查项目所在地的森林、草地、湿地、动物栖息、水土保持等生态环境状况
(3)社会经济环境调查项目所在地居民生活、文化教育卫生、风俗习惯等社会环境状况;调查项目周围地区的城乡分布及发展规划要点,居民人口数量与密度、收入分配、就业与失业情况、人均收入水平与需求水平,项目所在地区的交通运输条件,等等
(4)特殊环境调查项目周围地区名胜古迹、风景区、自然保护区等环境状况
(二)影响环境因素分析影响环境因素分析主要是分析项目建设过程中破坏环境、生产运营过程中污染环境,从而导致环境质量恶化的主要因素
1、污染环境因素分析污染环境因素分析主要分析项目在生产过程中产生的各种污染源计算排放污染物数量及其对环境的污染程度
(1)废气分析气体排放点,计算污染物产生量和排放量、有害成分和浓度,研究排放特征及其对环境危害程度并编制废气排放一览表
(2)废水分析工业废水(废液)和生活污水的排放点,计算污染物产生量和排放量、有害成分和浓度,研究排放特征及其对环境危害程度并编制废水排放一览表
(3)固体废弃物分析计算固体废弃物产生量和排放量、有害成分及其对环境的污染程度并编制固体废弃物排放一览表
(4)噪声分析噪声源位置,计算声压等级,研究噪声特征及其对环境危害程度并编制噪声源一览表
(5)粉尘调查粉尘排放点分布情况,计算产生量和排放量,研究成分与特征、排放方式及其对环境造成的危害程度并编制粉尘排放一览表
(6)其他污染物分析生产过程中产生的电磁波、放射性物质等污染物发生的位置、特征,计算强度值及其对周围环境的危害程度
2、破坏环境因素分析破坏环境因素分析主要分析项目建设施工和生产运营对环境可能造成的破坏因素,预测其破坏程度,主要包括以下方面
(1)对地形、地貌等自然环境的破坏
(2)对森林草地植被的破坏,如引起的土壤退化、水土流失等
(3)对社会环境、文物古迹、风景名胜区、水源保护区的破坏
(三)环境影响因素的确定与影响程度的分析在全面分析项目所在地环境信息的基础上,我们就可以根据项目类型、性质分析预测该项目对环境的影响,从中找出主要影响因素,并进行环境影响程度分析
1、项目对自然环境的影响项目对自然环境的影响主要表现为对水、大气、土壤等环境要素的影响第一,对水的影响,包括对地下水和地表水的影响许多项目需要大量的水进行生产或冷却,会严重影响水文特征另外,还需要考虑项目兴建带动的如服务业等产业的发展,特别是人口的增长,会带来水的供求矛盾第二,对大气环境质量的影响,主要是指排放的气体污染物对人类和动物的健康带来的不利影响第三,对土壤质量的影响,主要表现在三个方面一是污染影响,二是可能引起的土壤沙化,三是造成土壤和土地资源破坏
2、项目对生态环境的影响项目对生态环境的影响主要表现为对动植物种类的分布和丰富度的影响维持生物物种的多样性,应是项目设计及选择项目方案必须考虑的一个重要方面
3、项目对美学的影响这主要是指项目对与美感有关事物的作用与影响美感是人们对具有审美价值的客体(环境质量),从感官开始,通过想象、情感、道德等多种心理因素的相互作用,综合而成的一种心理感受状态,如项目的建设是否影响了原有清新的空气、美丽的水景及空气的能见度等
4、项目对社会经济环境的影响这种影响主要是指项目建设与运营可能对经济、社会、人类健康和福利等产生的直接影响和通过改变环境因素带来的间接影响它主要从如下四个方面进行第一对人口的影响由于工人的入住而引起项目所在地区人口大量增加,人口的组成、分布等发生变化,以至于影响劳动力市场,影响本地居民就业第二,对地区服务设施的影响项目的投资建设与运营,无疑会加剧项目所在地各种服务设施的供求矛盾第三,对经济的影响这种影响主要表现为项目所带来的经济利益是如何进行分配的,社会的受益、受害程度如何第四,对价值观的影响这种影响主要表现在对生活方式和生活质量的影响受项目建设的经济活动影响,项目附近人群的居住习惯、文化水平及生活方式发生改变,生活质量发生变化
(四)环境保护措施在分析环境影响因素及其影响程度的基础上,按照国家有关环境保护法律、法规的要求,我们要提出治理方案
1、治理措施方案我们应根据项目的污染源和排放污染物的性质,采取不同的治理措施
(1)关于废气污染治理,我们可采用冷凝、吸附、燃烧和催化转化等方法
(2)关于废水污染治理,我们可采用物理法(如重力分离、离心分离、过滤、蒸发结晶、高磁分离等)、化学法(如中和、化学凝聚、氧化还原等)、物理化学法(如离子交换、电渗析、反渗透等)、生物法(如自然氧池、生物过滤等)等方法
(3)关于固体废弃物污染治理,有毒废弃物可采用防渗漏池堆存方法;放射性废弃物可采用封闭固化方法;无毒废弃物可采用露天堆存方法;生活垃圾可采用卫生填埋、堆肥、生物降解或者焚烧等方法;无毒害固体废弃物,我们可以将其加工制作为建筑材料,或者作为建材添加物进行综合利用
(4)关于粉尘污染治理,我们可采用过滤除尘、混式除尘、电除尘等方法
(5)关于噪声污染治理,我们可采用吸声、隔音、减震、隔震等措施
(6)关于建设和生产运营引起环境破坏的治理对于岩体滑坡、植被破坏、地面塌陷、土壤劣化等,我们应提出相应治理方案在可行性研究中,我们应在环境治理方案中列出所需的设施、设备和投资
2、治理方案比选我们要对环境治理的各局部方案和总体方案进行技术经济比较,并做出综合评价比较评价的主要内容有:
(1)技术水平对比分析对比不同环境保护治理方案所采用的技术和设备的先进性、实用性、可靠性与可得性
(2)治理效果对比分析对比不同环境保护治理方案在治理前和治理后环境指标的变化情况,以及能否满足环境保护法律、法规的要求
(3)管理及监测方式对比分析对比各环境保护治理方案采用的管理和监测方式的优缺点
(4)环境效益对比将环境保护治理所需投资和环境保护运行费用与所获得的收益相比较,效益费用比值较大的方案为优经比选治理方案后,我们要提出推荐方案,并编制环境保护治理设施和设备表
十三、环境影响与环境影响评估的目的与作用环境影响是指人类活动(包括经济活动和社会活动)对环境的作用和因此产生的环境变化,以及由此引发的对人类社会和经济发展的影响投资项目的实施一般会对环境产生影响,且这种影响的后果有时会十分严重因此,在投资项目实施之前,我们应该进行环境影响评价(EIA)充分调查项目涉及的各种环境因素,据此识别、预测和评价该项目可能对环境带来的影响,并按照社会经济发展与环境保护相协调的原则提出预防或降低不良环境影响的具体措施对项目实施环境影响评估的目的与作用主要有
(一)保障和促进国家可持续发展战略的实施当前,实施可持续发展战略是我国国民经济和社会发展的基本指导方针实施可持续发展战略的一个重要途径,就是把环境保护纳入综合决策,转变传统的经济增长模式国家制定环境影响评估的法规建立健全环境影响评估制度,就是为了在建设项目实施前就能够综合考虑环境保护问题,从源头上预防或减轻对环境的污染和对生态的破坏,从而保障和促进可持续发展战略的实施
(二)预防因建设项目实施而对环境造成的不良影响预防为主是环境保护的一项基本原则如果等环境被污染后再去治理,我们不但在经济上要付出重大代价,而且更多情况是,环境污染一旦发生,即使花费很大代价,也难以恢复因此,我们要对建设项目进行环境影响评估,使项目在动工兴建之前,就能根据环境影响评估的要求,修改和完善建设设计方案,提出相应的环保对策和措施从而预防和减轻项目实施对环境造成的不良影响
(三)促进经济、社会和环境的协调发展经济的发展和社会的进步要与环境相协调为了实现经济和社会的可持续发展,我们必须将经济建设、城乡建设,环境建设与资源保域医共体及2个专科联盟,有效提升了基层医疗卫生服务能力,构建了分级诊疗制度全市已基本建成三级综合医院1小时服务圈、二级综合医院半小时服务圈,以及一级医院和乡镇卫生院、社区卫生服务中心15分钟服务圈,实现了基层医疗卫生机构全覆盖
(四)医疗卫生服务体系日益完善十三五期间,全市卫健系统在医疗卫生服务体系建设上精准发力构建了覆盖城乡、层级清晰、功能明确的三级医疗卫生服务网络市住院医师规范化培训基地正式启用,成为辽宁中部城市首个全科医生培训教育示范基地市第三人民医院新建综合诊治大楼即将投入使用市精神病医院升级为三级精神专科医院,并更名为市第四人民医院市西市社区卫生服务中心更名为市第五人民医院,填补主城区没有二级医院的空白市精准医学检验中心工程已投入运行,填补我市新生儿遗传代谢疾病筛查和耳聋基因检测等高精尖临床检验项目空白新建市妇幼保健计划生育服务中心、市中心血站、市紧急医疗救援中心市疾控中心新建实验楼已正式投入使用市口腔医院增设口腔影像、口腔放射线、口外、老年口腔、种植、数字化美容等科室,极大提高我市口腔医疗诊疗水平
(五)中医药事业发展迈上新台阶护同步规划、同步实施,以达到经济效益、社会效益和环境效益的统一对建设项目进行环境影响评估在于避免或降低环境问题对经济和社会的发展可能造成的负面影响,促进经济、社会和环境协调发展
十四、项目基本情况
(一)项目承办单位名称XX有限责任公司
(二)项目联系人胡XX
(三)项目建设单位概况公司不断建设和完善企业信息化服务平台,实施“互联网+”企业专项行动,推广适合企业需求的信息化产品和服务,促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用,业通过信息化提高效率和效益搭建信息化服务平台,培育产业链,打造创新链,提升价值链促进带动产业链上下游企业协同发展公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念,将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念,不断提升公司资产管理能力和风险控制能力公司自成立以来,坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路以人为本,强调服务,一直秉承“追求客户最大满意度”的原则多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革,实现了企业持续、健康、快速发展未来我司将继续以“客户第一,质量第一,信誉第一”为原则,在产品质量上精益求精,追求完美,对客户以诚相待,互动双赢未来,在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时,公司以“和谐发展”为目标,践行社会责任,秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任,服务全国
(四)项目实施的可行性
1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前,公司已具备产品大批量生产的技术条件,并已获得了下游客户的普遍认可,为项目的实施奠定了坚实的基础
2、国家政策支持国内产业的发展近年来,我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展在国家政策的助推下,本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业,伴随着提质增效等长效机制政策的引导,本产业将进入持续健康发展的快车道,项目产品亦随之快速升级发展充分发挥信息化支撑保障作用,推进健康医疗大数据共建共享共用,全面推进互联网+医疗健康发展,注重新一代信息技术安全应用,不断推进卫生健康信息化建设,有效提升数字发展水平
(一)推进健康医疗大数据共建共享共用统筹全市卫生健康信息化建设,坚持一体化建设模式,推进各类应用系统集成和统一部署加强医疗卫生领域专用网、互联网和物联网等网络建设,推进数据互联互通,促进信息共享交换、业务协同,拓展健康医疗大数据汇聚和应用范围强化居民医疗健康信息归集和管理,提升健康管理、行业监管、医疗质控及临床诊疗等互联网+应用水平大力推广居民电子健康卡在就医、预防接种、健康管理等卫生健康服务全流程一码通用
(二)推进互联网+医疗健康建设加强基础设施建设,提升数字化、智能化发展能力完善数字医院和智慧健康基础设施,推进基层医疗卫生机构信息化提档升级,提升医疗卫生机构电子病历结构化、标准化水平,促进医疗卫生信息互联互通支持推广使用人工智能辅助技术、医疗机器人等,提升智慧医疗、智慧服务、智慧管理水平,探索互联网+医疗健康新模式,提升覆盖居民全生命周期的信息服务水平以重大传染病疫情防控为重点推进业务信息系统建设,强化疫情研判、预警分析、实时监测能力依托实体医院,持续推进互联网医院建设,提供基于线上线下、院内院外一体化的整合式互联网医疗服务,进一步完善互联网医疗服务全流程监管机制
(三)推进新一代卫生信息技术的安全应用促进新一代信息技术与医疗卫生领域深度融合,强化云计算、大数据、物联网、区块链、5G等为核心的智慧医疗应用推广使用语音、影像识别等人工智能产品,支持有条件的医疗机构引进机器人手术系统,拓展5G在医疗健康领域应用场景,重点围绕急诊救治、诊断治疗、重症监护、中医诊疗、医院管理、智能疾控、健康管理等,优化服务流程,创新服务模式加强新一代网络安全防护体系与技术措施建设完善医疗卫生领域网络信息安全监测预警机制,有效保障患者个人隐私推动与电子处方院外流转、医疗器械与药品溯源等场景融合应用建设物联网接入管理与数据汇聚平台,推动感知设备统一接入、集中管理和数据共享利用,促进物联网在病患看护、远程诊断、远程医学教育、远程手术指导、电子健康档案、医废管理和药品追踪等领域的应用示范
(五)项目建设选址及建设规模项目选址位于XX园区,占地面积约
11.00亩项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设项目建筑面积
11975.94nV其中主体工程
6796.22itf仓储工程
2633.06以,行政办公及生活服务设施
1403.41面公共工程
1143.25m2o
(六)项目总投资及资金构成
1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算,项目总投资
4120.77万元,其中建设投资
3473.40万元,占项目总投资的
84.29%;建设期利息
37.76万元,占项目总投资的
0.92%;流动资金
609.61万元,占项目总投资的
14.79%
2、建设投资构成本期项目建设投资
3473.40万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中工程费用
2873.78万元,工程建设其他费用
524.37万元,预备费
75.25万元
(七)资金筹措方案本期项目总投资
4120.77万元,其中申请银行长期贷款
1541.09万元,其余部分由企业自筹A项目预期经济效益规划目标
1、营业收入SP
7600.00万元
2、综合总成本费用TC
6260.73万元
3、净利润NP
976.87万元
4、全部投资回收期Pt
5.98年
5、财务内部收益率
17.21%
6、财务净现值
547.15万元九项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设,本期项目建设期限规划12个月十项目综合评价主要经济指标一览表
十五、进度计划方案
(一)项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况,XX有限责任公司将项目工程的建设周期确定为12个月,其工作内容包括项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等项目实施进度计划一览表单位月
(二)项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施,按合同规定如期完成
1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证
2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工
3、认真做好施工技术准备工作,预测分析施工过程中可能出现的技术难点,提前进行技术准备,确保施工顺利进行
4、科学组织施工平行流水作业,交叉施工,使施工机械等资源发挥最大的使用效率,做到现场施工有条不紊,忙而不乱
5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划,并以此为依据详细编制周、月施工作业计划,以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍
十六、经济效益及财务分析
(一)生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础,项目运营期内不考虑通货膨胀因素,只考虑装产品及服务相对价格变化,同时,假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量
(二)项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况,本期项目计算期为10年,其中建设期1年(12个月),运营期9年项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标,即满负荷运营
(三)营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入
7600.00万元;具体测算数据详见一《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示营业收入、税金及附加和增值税估算表单位万元
(二)达产年增值税估算根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定,本期项目达产年应缴纳增值税计算如下达产年应缴增值税二销项税额-进项税额=
306.37万元十三五期间我市加快中医药服务体系建设,基层中医药服务能力进一步提升,公立中医院建设稳步推进,新建营口市中西医结合医院已于2020年1月正式运营,大石桥市中医院异地新建已完成主体工程县级综合医院、县级妇幼保健机构基本设置中医科加强中医药适宜技术推广培训工作,基层医疗机构中医综合服务区覆盖率达到94%截至目前,全市所有社区卫生服务机构、乡镇卫生院和70%的村卫生室具备提供中医药服务的能力
(六)互联网+医疗信息化建设稳步推进大石桥市中心医院引进了以大数据为支撑,覆盖全院各信息化业务系统的医院信息集成平台项目,结合紧密型县域医疗卫生共同体建设,依托市中心医院信息化建设,打造公益性、专业性、智能化俱佳的区域医疗中心,实现医疗信息化的普及落实,更好地为老百姓就医服务老边区人民医院对原有的医院管理系统进行了全面升级并正式运行,软件方面涵盖了HIS、PACS、LIS和EMR等管理系统,实现了医院门诊人手一台电脑,提高了工作效率,基本实现了无纸化办公,全院软件管理系统、电子病历管理系统与医保、农合接口对接,实现了患者出院后实时结算
(七)公共卫生服务管理成效显著
(三)综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用(其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用)、折旧费、摊销费和利息支出等本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行,根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按达产年经营能力计算,本期项目综合总成本费用
6260.73万元,其中可变成本
5251.31万元,固定成本
1009.42万元达产年项目经营成本
6005.38万元具体测算数据详见一《综合总成本费用估算表》所示综合总成本费用估算表单位万元
(四)税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加根据谨慎财务测算,本期项目达产年应纳税金及附加
36.77万元
(五)利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定,本期项目达产年利润总额(PFO)利润总额二营业收入-综合总成本费用-税金及附加二
1302.50(万元)企业所得税税率按
25.00%计征,根据规定本期项目应缴纳企业所得税,达产年应纳企业所得税企业所得税二应纳税所得额X税率=
1302.50X
25.00%=
325.63(万元)
(六)利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额
1302.50万元,缴纳企业所得税
325.63万元,其正常经营年份净利润净利润二达产年利润总额-企业所得税=
1302.50-
325.63=
976.87(万元)利润及利润分配表单位万元
(四)财务内部收益率(所得税后)项目财务内部收益率(FIRR)系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率,本期项目财务内部收益率为财务内部收益率(FIRR)=
17.21%本期项目投资财务内部收益率
17.21%高于行业基准内部收益率表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平,投资使用效率较高
(五)财务净现值(所得税后)所得税后财务净现值(FNPV)系指项目按设定的折现率,计算项目经营期内各年现金流量的现值之和财务净现值(FNPV)=
547.15(万元)以上计算结果表明,财务净现值
547.15万元(大于0)说明本期项目具有较强的盈利能力,在财务上是可以接受的
(六)投资回收期(所得税后)投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间,是财务上投资回收能力的主要静态指标;全部投资回收期(Pt)二(累计现金流量开始出现正值年份数)-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量}本期项目投资回收期投资回收期(Pt)=
5.98年本期项目全部投资回收期
5.98年,要小于行业基准投资回收期,说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平,这表明项目的投资能够及时回收,盈利能力较强,故投资风险性相对较小项目投资现金流量表单位万元计算指标
1、项目投资财务内部收益率(所得税前)
23.44%;
2、项目投资财务内部收益率(所得税后)
17.21%;
3、项目投资财务净现值(所得税前,ic=14%)
1728.84万元;
4、项目投资财务净现值(所得税后,ic=14%)
547.15万元;
5、项目投资回收期(所得税前)
5.28年;
6、项目投资回收期(所得税后)
5.98年
(七)债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息,到期还本”的模式偿还建设投资借款计算,还款期为10年借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润(A)利息备付率测算按照《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》的规定,利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润(EBIT)与应付利息(PI)的比值,它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度,本期项目达产年利息备付率(ICR)为
22.56本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值,说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高
(九)偿债备付率测算按照《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》的规定,偿债备付率系指在借款偿还期内,可用于还本付息的资金(EBITDA-TAX)与应还本付息金额(PD)的比值,它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度,本期项目达产年偿债备付率(DSCR)为
20.63o根据约定的还款方式对本期项目的计算表明,在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值,说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高借款还本付息计划表单位万元
(十)级标题经济评价结论根据谨慎财务测算,项目达产后每年营业收入
7600.00万元,综合总成本费用
6260.73万元税金及附加
36.77万元净利润
976.87万元,财务内部收益率
17.21%财务净现值
547.15万元,全部投资回收期
5.98年本期项目具有较强的财务盈利能力,其财务净现值良好投资回收期合理综上所述,本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的
十七、投资计划
(一)投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括建设投资、建设期利息和流动资金,估算的主要依据包括
1、《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》
2、《投资项目可行性研究指南》
3、《建设项目投资估算编审规程》
4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》
5、《建设工程工程量清单计价规范》
6、《企业工程设计概算编制办法》
7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》
(二)项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用;项目效益界定为运营期所产生的各项收益,并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则本期项目建设投资
3473.40万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分
(三)工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等;工程建设其他费用包括建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用,合计
2873.78万元
1、建筑工程费估算根据估算,本期项目建筑工程费为
1490.75万元
2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家(商)报价和类似工程设备价格,同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行,并考虑必要的运杂费进行估算本期项目设备购置费为
1292.58万元
3、安装工程费估算本期项目安装工程费为
90.45万元
(四)工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为
524.37万元
(五)预备费本期项目预备费为
75.25万元建设投资估算表单位万元全市公共卫生服务项目工作有序开展,重大疾病防控工作机制逐步完善,法定传染病报告率达95%以上,聚集性疫情处置率达100%重点传染病连续多年保持低发状态新生儿预防接种实现了信息化管理,适龄儿童八苗全程接种率达
96.01%在全省处于领先水平妇幼健康、计划生育工作得到有效落实,两癌筛查和艾梅乙防控筛查工作得到广大群众的认可A多种医养结合卫生与健康的模式初步建立科学合理统筹医疗卫生和养老服务两方面资源,构建了医办养、养办医等多种医养结合模式为鼓励现有医疗机构与养老机构建立协作关系,与市民政局联合印发了《关于开展养老机构与医疗服务机构签约合作工作的通知》,现医疗机构与社区养老机构签约率达到100%大力推进医疗机构开设老年人就医服务绿色通道及老年病科或门诊,印发了《关于建立和完善医疗机构为老年人提供就医服务绿色通道的通知》《关于在全市二级以上综合医院和中医康复医院中设置老年病门诊的通知》,现全市二级以上医疗机构均开设老年人就医服务绿色通道,有条件的二级以上综合医院、中医康复医院全部开设老年病科或老年病门诊实施全面两孩生育政策,统筹推进计划生育服务管理改革坚持计划生育基本国策,完善人口发展战略,全面落实两孩生育政策加
(六)建设期利息按照建设规划,本期项目建设期为12个月,其中申请银行贷款
1541.09万元,贷款利率按
4.9%进行测算,建设期利息
37.76万元建设期利息估算表单位万元
(七)流动资金流动资金是指项目建成投产后,为进行正常运营,用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法,根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点,该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数,采用分项详细测算法进行测算根据测算,本期项目流动资金为
609.61万元流动资金估算表单位万元A项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算,项目总投资
4120.77万元,其中建设投资
3473.40万元,占项目总投资的
84.29%;建设期利息
37.76万元,占项目总投资的
0.92%;流动资金
609.61万元,占项目总投资的
14.79%总投资及构成一览表单位万元
(九)资金筹措与投资计划本期项目总投资
4120.77万元,其中申请银行长期贷款
1541.09万元,其余部分由企业自筹项目投资计划与资金筹措一览表单位万元快推进母婴设施建设工作,充分发挥社会组织和相关单位积极性,在公共场所和用人单位设置母婴设施,并做好日常管理和监督工作深化计划生育服务管理改革,开展一孩、二孩生育登记服务;严厉打击非医学需要的胎儿性别鉴定和选择性别人工终止妊娠行为,综合治理出生人口性别比偏高问题构建适应人口迁移和社会纵向流动的卫生计生政策制度,提升流动人口卫生计生服务管理水平,切实推进流动人口卫生计生基本公共服务均等化
三、必要性分析
1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业,公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度,产品销售形势良好,产销率超过100%预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长随着业务发展,公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求公司通过优化生产流程、强化管理等手段,不断挖掘产能潜力,但仍难以从根本上缓解产能不足问题通过本次项目的建设,公司将有效克服产能不足对公司发展的制约,为公司把握市场机遇奠定基础
2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级,公司产品的性能也需要不断优化升级公司只有以技术创新和市场开发为驱动,不断研发新产品,提升产品精密化程度,将产品质量水平提升到同类产品的领先水准,提高生产的灵活性和适应性,契合关键零部件国产化的需求,才能在与国外企业的竞争中获得优势,保持公司在领域的国内领先地位
四、企业经济效益评估指标
(一)销售收入利润率销售收入利润率是指企业全年总利润与企业全年销售收入的比率主要用来反映,销售收入与利润之间的关系销售收入主要包括产品销售收入和其他销售收入,可以有效地衡量企业的获利能力和经营管理水平一般来说,销售收入利润率高,表明企,业成本费用降低或销售收入增加,进而利润总额增加;销售利润率上升,表明企业在销售收入中获利能力较强,经营管理水平较高;销售收入降低,表明企业成本增加或是销售收入降低,获利能力减弱因此,该指标越高越好
(二)总资产报酬率总资产报酬率是企业年度息税前利润与企业年平均资产总额的比率,企业年度息税前利润是指不扣除利润和所得税的情况下所产生的序号项目单位指标备注1占地面积m
27333.00约
11.00亩
1.1总建筑面积m
211975.94容积率
1.
631.2基底面积m
24106.48建筑系数
56.00%
1.3投资强度万元/亩
290.002总投资万元
4120.
772.1建设投资万元
3473.
402.
1.1工程费用万元
2873.
782.
1.2工程建设其他费用万元
524.
372.
1.3预备费万元
75.
252.2建设期利息万元
37.
762.3流动资金万元
609.613资金筹措万元
4120.
773.1自筹资金万元
2579.
683.2银行贷款万元
1541.094营业收入万元
7600.00正常运营年份5总成本费用万元
6260.736利润总额万元
1302.507净利润万元
976.878所得税万元
325.639增值税万元
306.3710税金及附加万元
36.7711纳税总额万元
668.7712工业增加值万元
2355.1713盈亏平衡点万元
3266.33产值14回收期年
5.98含建设期12个月15财务内部收益率
17.21%所得税后16财务净现值万元
547.15所得税后序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评▲▲2项目立项▲▲3工程勘察建筑设计▲▲4施工图设计▲▲5项目招标及采购▲▲6土建施工▲▲▲▲▲▲7设备订购及运输▲▲▲8设备安装和调试▲▲▲▲▲9新增职工培训▲▲▲10项目竣工验收▲▲11项目试运行▲▲12正式投入运营▲序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入
4560.
005700.
006460.
007600.002增值税
165.
72218.
47253.
63306.
372.1销项税
592.
80741.
00839.
80988.
002.2进项税
427.
08522.
53586.
17681.633税金及附加
19.
8826.
2130.
4336.
773.1城建税
11.
6015.
2917.
7521.
453.2教育费附加
4.
976.
557.
619.
193.3地方教育附加
3.
314.
375.
076.13序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费
2937.
173671.
464160.
994895.282工资及福利费
356.
03356.
03356.
03356.033修理费
98.
1598.
1598.
1598.154其他费用
655.
92655.
92655.
92655.
924.1其他制造费用
51.
8351.
8351.
8351.
834.2其他管理费用
52.
2052.
2052.
2052.
204.3其他营业费用
551.
89551.
89551.
89551.895经营成本
4047.
274781.
565271.
096005.386折旧费
173.
42173.
42173.
42173.427摊销费
6.
426.
426.
426.428利息支出
75.
5175.
5175.
5175.519总成本费用
4302.
625036.
915526.
446260.
739.1其中固定成本
1009.
421009.
421009.
421009.
429.2可变成本
3293.
204027.
494517.
025251.31序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入
4560.
005700.
006460.
007600.002税金及附加
19.
8826.
2130.
4336.773总成本费用
4302.
625036.
915526.
446260.734利润总额
237.
50636.
88903.
131302.505应纳所得税额
237.
50636.
88903.
131302.506所得税
59.
38159.
22225.
78325.637净利润
178.
12477.
66677.
35976.878期初未分配利润
0.
00160.
31574.
171126.379可供分配的利润
178.
12637.
971251.
522103.2410法定盈余公积金
17.
8163.
80125.
15210.3211可供分配的利润
160.
31574.
171126.
371892.9212未分配利润
160.
31574.
171126.
371892.9213息税前利润
372.
39871.
611204.
421703.64序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入
0.
004560.
005700.
006460.
007600.
001.1营业收入
0.
004560.
005700.
006460.
007600.002现金流出
3473.
404432.
924899.
215728.
256225.
032.1建设投资
3473.
400.
002.2流动资金
365.
7791.
44426.
73182.
882.3经营成本
4047.
274781.
565271.
096005.
382.4税金及附加
19.
8826.
2130.
4336.773所得税前净现金流量
3473.
40127.
08800.
79731.
751374.974累计所得税前净现金流量
3473.40-
3346.32-
2545.53-
1813.78-
438.815调整所得税
93.
10217.
90301.
11425.916所得税后净现金流量
3473.
4067.
70641.
57505.
971049.347累计所得税后净现金流量
3473.40-
3405.70-
2764.13-
2258.16-
1208.82序项目第1年第2年第3年第4年第5年号1借款
1.1期初借款余额
1541.
091541.
091541.
091541.
091.2当期还本付息
37.
7675.
5175.
5175.
5175.
511.
2.1还本
1.
2.2付息
37.
7675.
5175.
5175.
5175.
511.3期末借款余额
1541.
091541.
091541.
091541.
091541.092利息备付率
22.563偿债备付率
20.63序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用
1490.
751292.
5890.
452873.
781.1建筑工程费
1490.
751490.
751.2设备购置费
1292.
581292.
581.3安装工程费
90.
4590.452其他费用
524.
37524.
372.1土地出让金
321.
13321.133预备费
75.
2575.
253.1基本预备费
45.
3945.
393.2涨价预备费
29.
8629.864投资合计
3473.40序号项目合计第1年第2年1借款
1.1建设期利息
37.
7637.
760.
001.
1.1期初借款余额
1541.
091.
1.2当期借款
1541.
091541.
090.
001.
1.3当期应计利息
37.
7637.
760.
001.
1.4期末借款余额
1541.
091541.
091.2其他融资费用
1.3小计
37.
7637.
760.002债券
2.1建设期利息
2.
1.1期初债务余额
2.
1.2当期债务金额
2.
1.3当期应计利息
2.
1.4期末债务余额
2.2其他融资费用
2.3小计3合计
37.
7637.
760.00序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产
3303.
864129.
824680.
475506.
431.1应收账款
1486.
731858.
422106.
212477.
891.2存货
1156.
351445.
441638.
161927.
251.
2.1原辅材料
346.
90433.
63491.
44578.
171.
2.2燃料动力
17.
3521.
6824.
5728.
911.
2.3在产品
531.
92664.
90753.
56886.
541.
2.4产成品
260.
18325.
22368.
59433.
631.3现金
264.
31330.
38374.
43440.
511.4预付账款
396.
46495.
58561.
65660.772流动负债
2938.
093672.
614162.
304896.
822.1应付账款
1057.
721322.
141498.
431762.
862.2预收账款
1880.
382350.
472663.
873133.963流动资金
365.
77457.
21518.
17609.614流动资金增加
365.
7791.
4460.
9691.445铺底流动资
991.
161238.
951404.
141651.93序号项目指标占总投资比例1总投资
4120.
77100.00%
1.1建设投资
3473.
4084.29%
1.
1.1工程费用
2873.
7869.74%
1.
1.
1.1建筑工程费
1490.
7536.18%
1.
1.
1.2设备购置费
1292.
5831.37%
1.
1.
1.3安装工程费
90.
452.19%
1.
1.2工程建设其他费用
524.
3712.73%
1.
1.
2.1土地出让金
321.
137.79%
1.
1.
2.2其他前期费用
203.
244.93%
1.
2.3预备费
75.
251.83%
1.
2.
3.1基本预备费
45.
391.10%
1.
2.
3.2涨价预备费
29.
860.72%
1.2建设期利息
37.
760.92%
1.3流动资金
609.
6114.79%序号项目数据指标占总投资比例1总投资
4120.
77100.00%
1.1建设投资
3473.
4084.29%
1.2建设期利息
37.
760.92%
1.3流动资金
609.
6114.79%2资金筹措
4120.
77100.00%
2.1项目资本金
2579.
6862.60%
2.
1.1用于建设投资
1932.
3146.89%
2.
1.2用于建设期利息
37.
760.92%
2.
1.3用于流动资金
609.
6114.79%
2.2债务资金
1541.
0937.40%
2.
2.1用于建设投资
1541.
0937.40%
2.
2.2用于建设期利息
2.
2.3用于流动资金
2.3其他资金。