优选企业内部控制对经营风险的防范

企业内部控制对经营风险的防范摘要在企业开展过程中，其风险问题是每个企业都需要面对并要进行及时解决的，因为只有这样，才能促进企业的持续开展企业内部控制存在的问题将直接造成企业的经营风险，因此，提高企业内部控制是防范企业经营风险的必由之路本文将分析企业内部控制中存在的问题，并阐述防范经营风险、完善企业内部控制的措施关键词企业内部控制经营风防范;企业内部控制存在的问题;1对企业内部控制的认知缺乏企业人员对其内部控制认识程度偏低，局部人员将内部控制视为简单的规章制度汇总，轻视了内部控制的运行;局部人员将内部控制视为管理层的事务，对会计职能未能形成充分的认识;还有局部人员将内部控制视为相互牵制的手段，对其存在排斥心理，致使内部控制不能全面的执行，落实的不到位同时，企业内部控制需要经历较长的时间才能表达，企业管理人员对其投入的资源与精力较少；2企业资金未能合理使用企业为了实现开展，将开展各种活动，并需要一定的费用，但对其支出未能进行合理的安排，普遍存在铺张浪费的现象，降低了企业的收益，严重的可能影响公司的正常运作同时，企业在财务管理方面存在问题，其财务的采购、管理与付款等诸多方面存在漏洞，其手续不完整、会计核对不及时、物品的短缺、滞销、毁损等现象未能进行

（五）中秋节主题活动.开展节日庆祝活动通过中秋赏月会、茶话会、故事会、灯谜竞猜等活动，让广大干部职工和学生在文明和谐的氛围中品味中秋意蕴、共度团聚时光.开展“传家训、立家规、扬家风”活动组织观看文明家庭事迹短片、“小手拉大手传承好家风”“写家书、晒家风”“红色家书诵读”“家风伴我成长”主题演讲、书画比赛、征文等活动，引导广大干部职工和学生继承传统美德，深化家国情怀.开展“庆团圆、庆丰收”活动中秋节期间组织开展中秋诗会、书法绘画、传统手工艺品、摄影比赛等一系列喜闻乐见的民俗活动，增强广大干部职工和学生对故土家园、民族文化的归属感和荣誉感

（六）重阳节主题活动L开展“健康重阳”活动召开离退休职工座谈会、茶话会，组织离退休干部职工开展登山赏景、秋游赏菊等传统习俗体验活动，丰富离退休干部职工生活.开展爱老敬老主题活动为家中长辈老人送健康长寿、快乐幸福的美好祝愿，组织志愿者到敬老院开展文艺汇演、敬老慰问、心理抚慰等志愿服务，弘扬孝老敬老传统.开展社区共建活动到社区、结对帮扶村开展关爱空巢老人、困难老人等志愿服务，倡导树立尊老、敬老、爱老、助老的社会风气

三、工作要求

（一）加强组织领导开展“我们的节日”系列主题活动是群众性精神文明创建活动的重要载体，是培育和践行社会主义核心价值观的重要载体，各单位要高度重视，将开展“我们的节日”主题活动与文明城市创建、文明单位创建、文明校园创建结合起来，与未成年人思想道德建设结合起来，制定具体方案，细化活动项目，协调有关部门发挥职能优势确保各项活动有声有色、扎实有效地进行

（二）加强宣传力度要充分挖掘传统节日的文化资源，创新宣传教育形式，注重网上与网下相结合，设计内容丰富、主题突出的网络传播活动，通过“两微一端”平台及时推出文章、图片、视频以及互动栏目，吸引广大干部职工和学生积极参与大力宣传节日民俗文化和活动开展情况，弘扬传统文化，营造浓郁节日氛围，不断扩大活动的参与面，持续扩大活动的影响力

（三）按时报送材料开展“我们的节日”主题活动要突出活动主题，创新活动形式，拓宽活动载体，丰富活动内容2023年深入推进党建引领基层治理典型经验交流材料今年以来，我县认真学习贯彻党的二十大精神，坚持大抓基层鲜明导向，深入推进党建引领基层治理，在用好机制、抓实措施、统筹融合、上下联动上激发“四事四权”工作法的动能和活力，持续推动管理服务下移、治理权限下放、资源要素下沉，变“治理末梢”为“治理靶心”，释放1+1+1+D4的集成效果，确保基层事情基层办、基层权力给基层、基层事情办得好

一、织细织密网格，延伸网格“触角一是优化网格，实现多网合一把党建、综治、民政、城管、信访、市场监管、卫生健康、应急管理、劳动保障监察等各类网格整合为“一张网”，编织网格1935个，赋予网格更多集成功能，让网格成为收集基层民情的前沿哨所，做到有事早吹哨、早报告、早处理当前，“网格管事”已及时发现并解决各类矛盾1665件二是整合人员，实现功能合一下移治理重心，将村（社区）“两委”2847人、后备干部264人、在村退役军人、老党员等统筹编入网格员队伍，全面落实派出所所长兼任乡镇党委委员机制，选派99名公安干警到村挂职，均匀“撒开”一线人员，缩短服务距离，提升“吹哨”效果三是加强教育，实现学用合一对网格员开展县乡两级教育培训，以乡村振兴、疫情防控、应急管理和平安建设等为重点，常态化培训网格员3200余人次，引导网格员学习先进治理理念、积极付诸实践，以现代化理念带动基层治理娘变

二、护好用好“五老”，提升调节温度一是科学选用“五老”逐村摸排“五老”人员，将政治觉悟高、思想素质强、人民群众拥护的老党员、老干部、老退伍军人、老教师、老模范以及善于做群众工作的乡村能人及时纳入“五老”队伍，建立“五老”队伍1847人二是精准发动“五老二根据“五老”擅长的工作领域和易发生纠纷的特点，组建土地、财产、政策等“五老”攻坚小组，有针对性发派调节任务单，着力解决好“地边子”“屋檐子”等农村特有的小矛盾、小纠纷同时，结合新时代文明实践站（所）、“一约四会”等载体平台，邀请“五老”定期“坐诊”530余场次，有效解决各类问题517件三是关心爱护“五老在党群服务中心设置“五老调节室”，提供“坐诊”场所以及象棋、围棋等必要的休闲设施，村医定期为“五老”开展健康检查，确保“五老”队伍身体健康、富有活力

三、建好建强支部，凸显引领作用一是建好服务群众“办事厅二结合“多网合一”和网格员职责，将与群众生产生活密切相关的养老、医疗、社保等10余种政务服务事项纳入为民服务中心，提供多元化、全方位服务，让群众办事“只进一个门、办事一条龙:二是开通党群联系“直通车村党组织集中梳理汇总网格员、“五老”人员报告事项特别是未解决的问题，形成分办任务，安排“两委”成员领办、督办、联办，建立问题、任务、措施、责任清单，实时跟踪办理，构建“收集汇总一研判交办一办理反馈”的工作闭环各试点村（社区）党组织下发“任务清单”846余份，目前圆满解决819件，其中“支部说事”有效解决问题502件，解决率达

96.8%三是压实班子包保“责任网”严格落实“一岗双责”和党委（党组）书记及班子成员党支部工作联系点制度，常态化指导支部开展工作，及时解决群众反馈问题，基层党委兜底解决难度高、涉及面广、历时久远的重难问题，扎实推动调节与信访工作去存量、控增量、保稳定2022年8月以来，全县摸排矛盾纠纷2365件，化解2255件，化解率达

95.35%**县荣获全国信访工作示范县、全省信访工作优秀单位

四、尊重倚重群众，搭建议事平台一是在拓思路上下功夫把准当前社会主体多元化、群众诉求多样化的鲜明特点，把“党建+共管”作为“群众议事”之魂，依托“小板凳”商量“大民生“百姓评理说事点”“七星艺术宣讲团”“代办服务”“红色物业”等特色品牌陆续打响，楼栋议事会、农村板凳会、信访听证会等议事平台作用有效发挥，实现了群众的事由群众说、群众议、群众定、群众办截至目前，发动群众力量妥善解决各类重难点问题317件二是在软治理上下功夫把握自治、德治、法治三者的有机结合点，在用好村规民约、典型引路、志愿服务、法治宣传等软措施上持续发力，选树“乡镇好人”“好媳妇”“好婆婆”等模范典型743人，修订完善村（居）规民约192条，建立党员志愿者服务队334个，广泛宣传普及社会主义核心价值观，发掘重塑新时代文明之风三是在严监督上下功夫发挥基层小微权力“监督一点通”“智慧村里”等云平台作用，将基层小微权力运行、党务村务公开、重大事项决策等纳入群众监督范围，28个乡镇全面构建“协作区+乡镇纪委+村务监督委员会”的联动监督体系，打通全面从严治党“最后一公里”确保基层小微权力在阳光下运行推深做实“四事四权”工作法，推动治理重心下移，是省、市、县立足新发展阶段作出的一次治理实践，是践行初心使命、密切党同群众血肉联系的一项民心工程接下来**将进一步周密部署、强力推进、创新探路，确保“四事四权”工作法在**大地深扎根、出经验、见成效有效处理，影响企业资金的合理安排与利用企业高效投资能够促进企业的开展，但如果其投资未能进行科学的规划，对其投资工程不了解，将导致投资的失败，往往企业投资单凭领导个人意愿，极易造成投资失控，进而影响企业的开展;3企业内部控制体系不健全虽然建立了内部控制制度，但其风险评估与防范系统不完整，致使内部控制的风险评估不能发挥其积极的作用，对企业中存在的风险不能进行有效的评估与防范内部控制体系仅具有其形式，未能到达防范的作用；4企业相关机制不完善企业信息机制不完善，不能实现信息的共享与良性沟通，从而影响企业的管理与决策，不能为其提供及时、有效的信息同时由于企业部门间缺乏信息沟通，信息不能实现共享，影响其决策的统一性，从而影响企业经济效益的增长企业监督机制不完善，不能对企业内部控制进行有效的监督，不能发现存在的问题，不能对问题进行处理，同时监督的方法老旧，手段防范的重要性在企业生产与经营过程中，风险是不可防止的，企业可以通过内部控制，实现对其经营风险的防范，减少风险，降低风险的危害，从而保证企业的持续开展，提高企业的综合竞争力，企业内部控制对经营风险防范有着重要的作用完善的内部控制，健全的会计体系，标准的工作制度与良好的监督体制等将对企业内部与外部的经营风险进行防范，并对其中存在的违规行为进行有效处理，使各个环节实现相互制约与控制同时，企业内部控制制度能够促进资源的合理配置，保证工作效率，从而提高企业的经济效益【2】防范经营风险、完善企业内部控制的措施1健全经营风险控制机制经营风险控制机制是企业经营风险管理的重要局部，健全的经营风险控制机制能有效地防范企业的经营风险，首先，健全经营风险的全过程控制机制全过程控制，便是对经营决策、经营管理与经营结果进行控制，降低其中存在的风险，对已经存在的风险进行处理并总结处理经验，防止其再次发生企业在决策过程中，不仅要考虑经济效益，还要兼顾其风险，对可能存在的风险进行分析与研究，并制定相应的对策，一旦发生风险，能够对其进行及时的处理;企业在经营过程中，要建立健全标准的制度，对经营过程进行制度化管理，观察与监督经营状况，并根据企业的实际需求，进行必要的调整，尽量防止经营风险;企业对其风险进行处理后，要进行总结与分析，对已经发生的风险建立风险档案，以此作为企业开展与管理的依据，在此后的经营中尽量防止类似的风险发生其次，健全经营风险预警机制经营风险预警机制的健全能够对企业的经营全过程进行监督、分析与控制，对其中存在的风险进行预警，从而加强企业对危机的管理，尽量防止经营风险，减低风险所带来的损失最后，健全经营风险全员管理机制企业要树立全员风险管理的意识，提高全员承担风险的责任感与使命感，将风险机制融入企业的管理中，从而实现企业、员工共同进行风险控制2建立企业内部控制制度企业内部控制体系的建立将实现企业内部控制的目标，是实现其目标的根本保证企业内部控制制度的建立具体内容为以下三点第一，进行预防，在企业经营的全过程建立内部控制制度，使每个环节实现相互制约，同时每个人员要有明确的权限与责任第二，监督，对企业的会计部门进行全面监督，对其日常的工作内容进行核算，并设置专业的监督岗位，其配备的人员要具备较强的责任心、使命感与较高的工作能力，同时对其进行有效的管理，使其进行全面、系统的监督第三，进行检查，企业要成立必要的审计、检查部门，其人员对企业内部控制进行监督、审查此三方面措施的实施，将利于企业内部控制制度的建立，并能够对企业经营的风险进行有效的防范与处理落实企业内部控制工作企业内部控制制度的建立，要确保其实施，落实其工作，才能发挥其作用目前，企业虽然建立了内部控制制度，但由于其落实情况较差，不能有效的防范其经营的风险，因此，会计人员、管理人员与操作人员等要保证内部控制工作的质量会计人员要对企业内部控制制度学习了解，树立内部控制的思想观念，并在工作中进行自我标准与约束，遵纪守法、尽职尽责、廉洁自爱企业可以开展定期的学习与培训，对其人员进行思想教育，同时要不定期的检查其人员的思想动态对存在问题的人员进行再教育，并采取必要的对策，防范经营风险，提高内部控制的效果4完善内部控制评价体制内部控制制度在实施过程中要进行评价，才能促进内部控制制度的完善与高效实施评价体制能够检测内部控制制度的执行情况，同时要保证评价的程序、评价的标准、评价的形式科学与合理，使其具有较强的操作性、可行性与有效性，最终通过可靠的评价，保证内部控制制度的效果，防范企业的经营风险5实行内部控制奖罚机制为了促进企业内部控制制度的有效实施，实行奖励机制是必要的在对内部控制制度进行检查的过程中，对成绩突出的人员或部门进行奖励调动人员遵循制度的主动性与积极性，并对未能遵循其制度的人员或部门进行惩罚，催促其尽职尽责通过明确的奖罚机制，从而减少违规行为，杜绝违规行为，降低违规行为给企业带来的风险，最终到达内部控制的目标【3】总结综上所述，企业内部控制是企业管理工作中重要的局部，完善内部控制，才能防范其经营风险，促进企业经济效益的增长企业在开展过程中，经营风险时常存在，企业要根据自身的实际情况，不断调整其管理的方法，进而实现企业的持续开展2023年深入开展“我们的节日”主题活动实施方案为传承发扬中华优秀传统文化，推动社会主义核心价值观落细落小落实，结合教育体育工作实际，特制定2023年深入开展“我们的节日”主题活动实施方案如下

一、指导思想为深入学习宣传贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的XX大精神，以践行社会主义核心价值观为根本，以中华传统节日为载体，以广泛参与为关键，紧紧抓住春节、元宵节、清明节、端午节、七夕节、中秋节、重阳节等重要传统节日，开展主题鲜明、内容丰富、形式多样的群众性节日宣传活动，引导广大干部职工和学生增强文明意识、弘扬文明新风、提升文明素质，为全市教育体育事业高质量发展提供有力思想保证和精神支撑

二、活动内容

（一）春节、元宵节主题活动L开展民俗文化活动组织广大干部职工和学生开展“传承传统、节俭过年”活动，积极参与包饺子、贴春联、吃元宵、赏花灯、猜灯谜等民俗活动，让传统节日更好走进干部职工和学生生活.积极营造节庆氛围突出辞旧迎新、幸福平安、家国兴旺等主题，组织志愿者走进广场公园、村镇社区等开展宣传活动结合实际情况，进行升挂国旗，悬挂灯笼、中国结等环境布置，通过电视媒体、“两微一端平台”、电子屏、宣传栏等广泛刊播社会主义核心价值观和中华优秀传统文化内容的公益广告、短视频、宣传标语等，营造喜庆春节、欢乐元宵的节日氛围.开展志愿服务关爱行动结合“惠•慧”志愿服务项目开展结对帮扶、“春风行动”、“绿水青山”、尊老爱幼、网络文明传播等志愿服务活动，大力弘扬奉献、友爱、互助、进步的志愿精神

（二）清明节主题活动.开展“话说清明”活动清明节是中华民族的非物质文化遗产，要通过宣传栏、电子屏、黑板报、手抄报、故事会、征文等形式宣传清明节节日文化，让广大干部职工和学生充分了解清明节习俗、来源和节日内涵.开展“清明祭英烈”活动开展线上线下祭英烈活动，引导干部职工和学生用鲜花、植树等文明生态的方式表达对先人的怀念之情，推广使用短（微）信祭祀、网上扫墓等方式，营造在祭祀活动中一切从简的氛围，形成文明健康的祭祀新风

（三）端午节主题活动.开展“传承端午”活动要通过国旗下讲话、校园广播、黑板报、手抄报、宣传栏、主题班会、主题团日等形式，广泛宣传端午节由来和习俗，开展“品味端午习俗传承民俗文化”社会实践活动，引导学生感受传统文化魅力.开展经典诵读活动以家国情怀、爱国主义为主题，广泛开展中华经典诵读和红色经典诵读，通过诗文朗诵会、诗词赏析讲座等活动，引导师生诵读屈原诗词歌赋和历代经典爱国主义诗篇，激发爱国主义情怀，增强民族认同感.开展“浓情端午”活动以贫困家庭、贫困学生、空巢老人、留守儿童、离退休干部职工等群体为重点，组织志愿者在节日期间开展送粽子、送温暖等慰问活动，陪他们共度端午佳节，弘扬社会新风

（四）七夕节主题活动.开展文化活动从七夕节的渊源、传说、习俗、牛郎织女等方面讲解七夕节文化内涵，开展观影、讲座、朗诵等活动，鼓励广大干部职工奋斗创造美好生活.开展典型评选开展“文明家庭”“最美家庭”“最美婆媳”“最美儿女”等评选表彰宣传活动，以家庭美德为内容开展家风家训、道德模范实际宣讲活动，营造恩爱融洽的家庭环境。