公司食堂存货及财产清查盘点作业制度管理规范

公司食堂存货及财产清查盘点作业管理规范

一、目的为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的

二、范围适用于食堂清查盘点工作

三、职责1食堂管理员为各自食堂清查盘点的第一负责人；2食堂仓库保管员为食堂清查盘点工作的主要实施者；3各单位负责人参与食堂清查盘点工作，行使监督职责；4公司财务部定期或不定期对帐目与实际库存进行抽查

四、作业规范

1、盘点方式

（一）年中、年终盘点存货由仓库保管员同单位负责人、食堂管理员于年（中）终时，实施全面总清点一次

（二）月末盘点每月末所有存货，由单位负责人及食堂管理员、仓库保管员实施全面清点一次

2、盘点前准备事项食堂将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；准备盘点所需表格

（1）存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌，事先准备妥当，以备盘点

（2）现金应进行整理，并列出清单.

（3）各项财务帐册应于盘点前登记完毕盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料，应另行分别存放，并予以

3、年中、年终全面盘点⑴盘点期间除紧急用料外，暂停收发工作，至于盘点期间所需用料的领料材料可不移动，但必须标示清楚2年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，改变方式进行3盘点应尽量采用精确的计量器避免用主观的目测方式每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改4盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于《盘点统计表》，并每小段应核对一次，无误后于该表上签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将《盘点统计表》汇总编制《盘存表》一式两联，第一联由食堂自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额

4、不定期抽点1由总经理室视实际工作需要，随时指派人员对帐目和库存进行抽点2盘点日期及项目，以不预先通知食堂为原则3不定期抽点，应填列“盘存表”

5、盘点报告1财务部门应依《盘存表》编制《盘点报告表》，一式三联，第一联送经管部门，第三联转送总经理室，第二联财务部门自存作为帐项调整的依据2不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示3盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时以净额转入本期营业外收入的盘点盈余，或营业外支出的盘点亏损

6、现金、票据盘点1现金、银行存款、零用金、票据、等项目，应由财务部门会同食堂共同盘点外，平时，总经理室或财务部门予以抽查2现金及票据的盘点，应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结帐后办理3盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点4会点人依实际盘点数详实填列《现金票据盘点报告表》，一式三联经双方签认后呈核，第一联食堂存，第二联财务部门存，第三联送总经理室

7、存货盘点1存货的盘点，以当月食堂结帐日举行为原则2存货，原则上应全面盘点，如因成本计算方式，无须全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后采用改变盘点方式

五、注意事项

1、所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解

2、盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排如有特殊事故而觅妥代理人应事先汇报并核准，否则以旷工论处

3、所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动

4、盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责

5、所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得猜想数据、伪造数据记录

6、盘点开始至工作终了期间，盘点人员均受复盘人指挥监督

7、盘点终了由复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位

六、其他

1、帐载错误处理1帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清，记帐人员应视情章轻重予以处分，情况严重者，应呈公司品管部议处2帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有构数字者一律由直接主管签报品管部议处

2、赔偿处理财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送品管部议处或赔偿相同的金额:⑴对所保管的财物有盗卖、调换或化公为私等营私舞弊者；⑵对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏者；⑶未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。