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资金管理规定第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理,加速资金周转,提高资金利润率,保证资金安全,特制定本规定第二条管理机构
(一)公司设立资金管理部,在财务总监领导下,办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作
(二)结算中心具有管理和服务的双重职能与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督,管理与接受管理的关系,在结算业务中是服务与被服务的客户关系第三条存款管理公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户,办理小额零星结算外,必须在资金部开设存款帐户,办理各种结算业务,在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告,经批准同意后,方可保留其他银行结算业务第四条借款和担保业务管理
(一)借款和担保限额集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划,报资金管理部,资金管理部根据公司的年度任务,经营民展规划,资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后,编制总公司及二级公司定额借款,全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额,报董事会审批后下达执行年度中,资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模,如因经营发展,贷款或担保超限额的,应专题报告说明资金超限额的原因,以及新增资金的投向、投量和使用效益,经资金管理部审查核实后,提出意见,报财委、董事会审批追加
(二)集团内借款的审批凡集团内借款金额在300万元(含300万元,外币按记帐汇率折算,下同)以内的,由资金管理部审查同意后,报财务总监审批;借款金额在300万元以上的,由资金管理部审查,财务总监加签同意后报董事长审批
(三)担保的审批各二级公司向银行借款需要总公司担保时,担保额在300万元以下的由财务总监审批,担保额在300-2000万元的,由财务总监核准,董事长审批担保额在2000万元以上的,一律由财委加签后报董事长审批,并经董事长办公会议通过借款担保审批后,由资金部办理具体手续对外担保,由资金部审核,财务总监和总裁加签后报董事长审批第四条其他业务的审批
(一)领用空白支票在资金部办理结算业务的企业,可以向资金部领用空白支票,每次领用张数不超5张,每张空白支票限额不超过5万元,由资金部办理,领用空白支票时,必须在资金部有充足的存款
(二)外汇调剂集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理,特殊情况需自行调剂的,一律报财务审批,审批同意后,方可自行办理
(三)利息的减免凡需要减免集团内借款利息,金额在5000元以内的,由资金部审查同意,报财委审批,金额超过5000元,必须落实弥补渠道,并经分管副总经理加签后,报财委审批第五条资金管理和检查资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心,定期开展以下资金检查和管理工作,并根据检查情况,定期向财委、总经理、董事长专题报告
(一)定期检查各二级公司的现金库存状况
(二)定期检查各二级公司的资金部的结算情况
(三)定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对帐工作
(四)对二级公司在资金部汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查第六条统计报表各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表,资金部汇总后于旬后2日内报财委、总经理、董事长资金部要及时掌握银行存款余额,并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表附表
4.
1.9各类资金管理审批权限一览表、、,wrtJJt.JjrtTO八—AAA说明
一、审批权限公三类:审核指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见审批指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准,个别重大事项,还需经董事长办公会议讨论通过核准指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案
二、审批顺序先下级,后上级;先定性审批,后集中标准;先经业务线、行政线有关部门,后报财务线(按表中所标号的顺序即可)若遇有关核人员出差在外,可由其授权人代核、代批,但事后必须请有关人员追认
三、董事会各“委”主任在其业务范围内行使副总权限精品文档精心整理呆帐管理办法第一条本公司为处理呆帐,确保公司在法律上的各项权益,特制订本办法第二条各分公司应对所有客户建立“客户信用卡”,并由业务代表依照过去半年内的销售实绩及信用的判断,拟定其信用限额(若有设立抵押的客户,以其抵押标的担保值为信用限额),经主管核准后,应转交会计人员善加保管,并填记于该客户的应收帐款明细帐中第三条信用限额系指公司可赊销某客户的最高限额,即指客户的未到期票据及应收帐款总和的最高极限任何客户的未到期票款,不得超过信用限额,否则应由业务代表及业务主管、会计人员负责,并负所发生倒帐的赔偿责任第四条为适应市场,并配合客户的营业消长,每年分两次,可由业务代表呈请调整客户的信用限额,第一次为6月30日,第二次为12月31日,核定方式如第二条分公司主管视客户的临时变化,应要求业务代表随时调整各客户的信用限额,但若因主管要求业务代表提高某客户信用限额所遭致的倒帐,其较原来核定为高的部分全数由主管负责赔偿第五条业务代表所收受支票的发票人非客户本人时,应交客户以店章及签名背书,经分公司主管核阅后缴交出纳,若因疏忽所遭致的损失,则应由业务代表及分公司主管各负二分的一的赔偿责任第六条各种票据应按记载日期提示,不得因客户的要求不为或迟延提示,但经分公司主管核准者不在此限催讨换延票时,原票尽可能留待新票兑现后始返还票主第七条业务代表不得以其本人的支票或代换其他支票充缴货款,如经发现,除应负责该支票兑现的责任外,以侵占货款依法追究其责任第八条分公司收到退票资料后,倘退票支票为客户本人属发票人时,则分公司主管应即督促业务代表于一周内收回票款倘退票支票有背书人时,应即填写支票退票通知单,一联送背书人,一联存查,并进行催讨工作,若因违误所造成的损失,概由分公司主管及业务代表共同负责第九条各分公司对催收票款的处理,在一个月内经催告仍无法达到催收目的,其金额在2万元以上者应即将该案移送法务室依法追诉精品文档精心整理第十条催收或经诉讼案件,有部分或全部票款未能收回者,应取具警察机关证明、邮局存证信函及债权凭证、法院和解笔录、申请调解的裁决凭证、破产宣告裁定等,其中的任何一种证件,送财务部做冲帐准备第十一条没有核定信用限额或超过信用限额的销售而遭致倒帐,其无信用限额的交易金额,由业务代表负全数赔偿责任而超过信用限额部分,若经会计或主管阻止者,全数由业务代表负责赔偿,若会计或主管未加阻止者,则业务代表赔偿80%会计及主管各赔偿10%0若超过信用限额达20%以上的倒帐,除由业务代表负责赔偿外,分公司主管则视情节轻重予以惩处第十二条业务代表应防止而未防止或有勾结行为者,以及没有合法营业场所或虚设行号的客户,不论信用限额若何,全数由业务代表负赔偿责任送货签单因归罪于业务代表的疏忽而遗失,以致货款无法回收者亦同第十三条设立未满半年的客户,其信用限额不得超过人民币2万元,如违反规定而发生呆帐,由业务代表负责赔偿全额第十四条各分公司业务主管,业务代表于其所负责的销售区域内,容许呆帐率(即实际发生呆帐金额除以全年销售净额的比率)设定为全年的5%第十五条各分公司业务主管,业务代表其每年发生的呆帐率超过容许呆帐率的惩处如下
(一)超过5%未满6%者,警告一次,减发年终奖金10%
(二)超过6%,未满8%,申诫一次,减发年终奖金20%
(三)超过8%,未满10%,小过一次,减发年终奖金30%
(四)超过10%,未满12%,小过二次,减发年终奖金40%
(五)超过12%,未满15%,大过一次,减发年终奖金50%
(六)超过15%以上,即行调职,不发年终奖金若中途离职,于其任期中的呆帐率达到上列的各项程度时,减发奖金的比例,以离职金计算第十六条各分公司业务主管,业务代表其每年发生的呆帐率低于5%时的奖励如下
(一)低于5%(不包括5%),高于4%(包括4%),嘉奖一次,加发年终奖金10%o
(二)低于4%0高于3%,嘉奖二次,加发年终奖金20%精品文档精心整理
(三)低于3%,高于2%,小功一次,加发年终奖金30%
(四)低于2%,高于1%,小功二次,加发年终奖金40%
(五)低于1%大功一次,加发年终奖金50%若中途离职,不予计算奖金第十七条各分公司业务主管,业务代表以外人员的奖励,以该分公司每年所发生的呆帐率,低于容许呆帐率时实行内容如下
(一)低于5%(不包括5%),高于4%(包括4%),每人加发年终奖金5%
(二)低于4%,高于3%,每人加发年终奖金10%
(三)低于3%,高于2%,每人加发年终奖金15%
(四)低于2%,高于1%,每人加发年终奖金20%
(五)低于1%,每人加发年终奖金25%第十八条分公司因倒帐催讨回收的票款,可作为其发生呆帐金额的减项第十九条法务室依第九条接受办理的呆帐,依法催讨收回的票款减除诉讼过程的一切费用的余额,其承办人员可获得如下的奖金
(一)在受理后6个月内催讨收回者,得20%的奖金
(二)在受理后1年内催讨收回者,得10%的奖金第二十条依第十一条已提列坏帐损失或已从呆帐准备冲转的呆帐,业务人员及稽核人员仍应视其必要性继续催收,其收回的票款,由催收回者获得30%奖金第二十一条本办法的呆帐赔偿款项,均在该负责人员的薪资中,自确定月份开始,逐月扣赔,每月的扣赔金额,由其主管签呈核准的金额为准工作事项有关部门财务部有关副总裁总会计师财务总监总裁量事长董事长办公会产购置固定资50000元以下审核
①审核
②核准
④审批
③5000元以上审核
①审核
②核准
④审批
③货款支付100万以下审核
①审核
②审批
③核准
④100万-500万审核
①审核
②审核
③核准
⑤审批
④500万-2000万审核
①审核
②审核
③核准
⑥审批
④审批
⑤2000万以上审核
①审核
②审核
③审核
⑦审批
④审批
⑤通过
⑥一定金付款10万以下审核
①审核
②审核
③核准
④10万-50万审核
①审核
②审核
③核准
⑤审批
④50万以上审核
①审核
②审核
③核准
⑥审批
④审批
⑤担保货款300万以下(含300万)审核
①审核
②审批
③300万-2000万审核
①审核
②核准
④审批
③2000万以上审核
①审核
②审核
③审批
④通过
⑤对外审核
①审核
②审核
③审批
④业借款下属企300万以下审核
①审批
②300万以上审核
①核准
③审批
②「政费2000元以下审核
①审核
②审批
③核准
④2000元-50000元审核
①审核
②核准
④审批
③50000元以上审核
①审核
②核准
⑤审批
③审批
④业务费计划内审核
①审批
②核准
③计划外审核
①审核
②核准
④审批
③贸易杂项费用审核
①审核
②审批
③核准
④-差旅费3000元以下审核
①审核
②审批
③核准
④3000元-10000元审核
①审核
②审核
③核准
⑤审批
④10000元以上审核
①审核
②审核
③核准
⑤审批
④宣传广告费用审核
①审核
②核准
④审批
③削价处理商口口损失5000元以下审核
①审核
②审核
③核准
⑤审批
④5000元以上审核
①审核
②审核
③审核
④核准
⑥审批
⑤浮动工资奖励计划内审核
①审批
②审核
③核准
④计划外审核
①审核
②审核
③核准
⑤审批
④开支福利医药费50元以下核准
①50元-500元审核
①审核
②审批
③核准
④500元以上审核
①审核
②审核
③核准
⑤审批
④对外损款赞助审核
①核准
③审批
②对外单位或私人借款审核
①核准
③审批
②。