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某公司授权审批制度第一章总则第一条为不断提升公司管理水平、加强内部控制和风险管理,同时提尚管理效率明确授权的机制、原则及贡任追究,建立合理的授权审批机制,特制定本制度第二条本制度适用于本公司经营层及内部各责任主体(部门、项目、专项活动等)财务及业务审批权限和程序第三条公司下属子公司的审批权限和程序,根据《公司法》、各子公司章程或其董事会、股东会决定确定第四条本制度未涉及的事项,根据国家有关法律、法规及公司相关制度的规定处理第二章授权审批的原则第五条坚持授权范围与公司内部控制的建立健全程度及管理人员的控制水平相匹配的原则第六条坚持根据公司管理经营情况变化适时调整授权的原则,袅顿相对稳定和持续优化第七条坚持授权与授责相结合,有权必有玄,授权范四内的事务产生的结果由被授权人承也,建立玄任追究机制第八条坚持授权与监督相结合的原则,确保权利被恰当、有效使用第三章授权范围精品文档精心整理财务审核审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度,为使权限分明、职贵清晰、流程优化,遵循内部控制相关原则,切合公司实际情况,特制定以下制度第一章总则第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责,保障日常管理流程顺畅,促使高效地控制费用、降低成本,同时防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费,特制定本制度第二条报销人员必须履行以下基本报销程序
1、费用开支的基本报销程序经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批
2、实物开支的基本报销程序经办人签字、验收人验收(需要质检人员检睑的应有相应的质检手续)、部门负责人确认、财务审核、总经理审批
3、特殊费用开支的基本报销程序经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、总经理审批、财务复核
4、总经理的费用由副总经理审批,没有设置副总岗位的由财务经理审批财务经理的费用由主办会计审核第三条审核审批基本内容
1、经办人核对项目、单价、金额是否正确,是否与合同相吻合,是否有事先申请报告,发票是否规范,用途是否清晰,是否有部门经理确认签字(或仓库险收或证明人签字)
2、部门确认(或脸收人或证明人)确认项目是否属实,单价是否合理,是否有脸收人确认签字(脸收入或证明人直接在票据的背面确认签字)
3、财务审核审核费用是否按照报销标准报销,采购价格是否合理,是否按合同执行,相关人员是否已确认签字,核对项目、单价、金额是否正确,是否有事先申请报告,发票是否规范,精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理票据是否完整,用途是否清晰(或在背面写清楚)
4、总经理审批审批项目是否属实,价格是否合理,相关人员是否已确认签字第四条出纳在付款时,必须对原始单据的金额再次全面核对,确保付款金额与原始单据金额相符同时,出纳必须核对和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批,才能付款第五条报销基本要求
1、审核审批次序一般按以上基本报销程序依次逐级办理
2、各级领导接到下属的各项开支请示报告,原则上必须以书面形式在3日内给予回复
3、各项已批友的请示报告都必须作为报销附件
4、报销人员原则上应在回单位后3日内报销
5、报销单据应当使用碳黑墨水书写,不得使用铅笔或圆珠笔书写;报销单据不得涂抹、刮擦,内容和项目必须齐全
6、除财务经理审核和总经理审批外,其他人员的签字全部在票据的背面书写
7、报销单据必须能够清晰地看出发生项目的“用途”,未能直接在单据内容上看清楚“用途”的,经办人必须在报销单据的背面详细写清楚第六条费用或实物报销必须实事求是,不得变更费用项目进行报销,不得以合理的项目套换不合理的项目骗取开支,不得分拆属于同一项目、同一时间或同一性质的费用进行报销第七条费用或实物报销原则上应当取得合法的发票,特殊情况没有发票的必须各财务部门咨询,经同意后才能报销;同时大额的项目应当签订合同,以合同形式开展业务关系第八条报销的款项支付,特别是大额款项支付应当避免以现金形式支付,而应通过银•行办理汇款第二章物资采购第九条采购合同签订权限精品文档可编辑的精其文档精品文档精心整理
1、物资采购合同签订权限,合同金额在5万元以下的由采购部经理签订,合同金额在5万元以上的由总经理签订
2、物资采购合同中如有规定预付款条款的,预付款在20%以内的由采购部经理签订;预付款在20%以上的由总经理签订第十条统一采购
1、物资采购原则上由采购部对外统一采购
2、统一采购的物资,由采购部按程序办理采购,在保证质量的条件下,按充分客观询价或面向社会大范围的原则签订采购合同采购合同应复印一份送给财务部以备审核第十一条采购款项支付由采购人员办理付款申请,经采购人员所属部门经理确认,由财务经理审核,报总经理审批后付款第三章费用项目第十二条薪资包括基本薪资、加班薪资、工龄薪资、奖金和个人其他所得等
1、固定薪资人员的薪资由各部门经理按照公司统一的薪资标准提出申请,由人力资源部审核,上报总经理审批后执行经审批的薪资方案需上报财务负责人备案
2、每月固定薪资人员的薪资由人事部统一核算,由财务部审核,上报总经理审批按时支付
3、每月销售人员薪资由销售部统一核算,由财务部审核,上报总经理审批后按时支付第十三条福利费用由人力资源部申请,上报总经理审批后执行;或由当事人提出申请,由部门经理确认,由人力资源部审核,上报总经理审批后执行福利费用报销,由人力资源部核实确认,由财务部审核,上报总经理审批后按时支付第十四条水电费、物业费水电、物业由行政部统一管理和经办;每月水电、物业费由行政部门核实确认,由财务部门精品文档可编辑的精其文档精品文档精心整理审核,经总经理审批后付款第十五条办公费包括办公用品、笔墨纸张、帐表票卡、名片、书报、电脑耗材、邮寄费等
1、办公用品按照以上“小额物品采购”办理申请、采购采购后,需要办理入库和领料手续,同时行政部门要建立台帐,并定期进行分析和控制
2、办公费用由行政部核实确认,由财务部门审核,上报总经理审批后付款第十六条税金包括增值税、所得税、车船使用税、印花税、房产税等
1、严格按照政府有关规定按时缴纳税金;经办部门必须全面了解该项税收的政策和制度,并力求合理避税
2、税金级纳后,由经办部门确认,由财务部门审核,由总经理审批第十七条小车费包括保养费、日常修理费、大修费、年检费、过路费、停车费、油费等
1、小车由行政部门统一管理和调配小车费用经司机确认后,由车管人员统一报销,报销时由行政部经理确认,由财务部审核,经总经理审批后付款
2、车辆修理预计金额在500元以下的,由行政部经理审批后执行;金额在500元以上的由总经理审批后执行;车辆维修原则统一在公司指定的修理厂维修,并由行政部门联系维修厂统一结算
3、每部小车要制定油料标准,每月报销费用时需附带油料分析;小车油料由行政部统一充值加油卡;长途外出需要在外加油时,必须索取正式发票
4、过路费、停车费由司机在单据的背面详细写清楚,当天经用车人签字确认
5、因个人原因违反交通法规的罚款,一律不予报销第十八条租车费用具备条件派车的人员如果要去市区办事而没有派车的可以申请打的
1、市区打的由当事人填写申请,由部门经理和行政部共同确认精品文档可编辑的精其文档精品文档精心整理
2、当事人凭交通发票和申请单报销,由部门经理核实确认,由财务经理审批后付款第十九条通信费包括固定电话费、入网费、电话初装费、专线月租、电子邮箱费等
1、按照通信费用报销标准执行新进人员或岗位调整人员,按照通信费用制度规定能够享受的,由当事人提出申请,由当事人部门经理审核确认,经人力资源部审批后执行
2、通信费报销于次月10日前由各部门经理审核确认,上报财务经理审批后付款第二十条差旅费包括长途短途交通费、市区交通费、住宿费和出差补贴
1、出差人员需事先提出申请,经总经理审批后执行;出差产生的以上费用之外的其他费用,不作为差旅费,而应单独申请报销差旅费用严格按照“差旅费用”制度审核控制
2、差旅费报销由各部门经理确认,上报财务经理审批后付款;报销时,如果实际报销项目与出差申请单的项目不相吻合,由总经理审批后付款第二十一条运费
一、运费价格标准制定
1、销售运费价格标准由销售部起草,并组织财务部、行政部等相关部门的人员讨论、确定,如果有不同的意见可将意见记录一并上报总经理审批
2、物资采购发生的运费原则上全部由供应商承担,如果短途运输费用需要公司承担的,由采购部制定运费价格标准并上报总经理审批后执行
二、运费款项支付
1、采购物资的运输费支付以仓管员已签名确认收到物资的运费结算单为依据,由采购经办人确认,由财务审核,上报总经理审批后付款
2、销售产品的运输费支付以客户已签名确认收到货的运费结夏单和脸收回单或相关验收证明为依据,经台帐会计确认,由财务审核,上报总经理审批后付款第二十二条财产保险费
1、存货、房屋、设备的保险费由财务部统一办理,并报总经理审批后执行、支付精品文档可编辑的精其文档精品文档精心整理
2、车辆保险费由行政部统一办理,并报总经理审批后执行、支付第二十三条业务招待费包括餐费、赠品、礼品等
1、业务招待费原则上要事先申请在应急的情况下,按以下权限可先发生而后向总经理汇报并统一先报总经理审批,再报财务审核后付款
2、每次金额在500元以下的由各部门经理事先发生或审批
3、一般客人中午晚上招待费每人每餐控制在50元以内,重点客人控制在100元以内,超过100元的一律上报董事长审批
4、业务招待费开支由对于招待职务最高的人员作为报销经办人
5、报销单上应详细写明人数、招待事宜及被招待单位名称及主要人员(餐费招待还应附餐费明细单)
6、陪同客人吃饭一般由与客人直接有关的负贪人(原则上一人)陪同,以提高企业良好的应酬节俭形象第二十四条中介费包括工商、税务、银行年检费、审计险资费、管理咨询费、各种会费、年费等
1、工商、税务、银行各项收费标准由财务部门办理,经总经理审批后执行、付款
2、管理咨询费、各种会费、年费等由行政部门办理,经总经理审批后执行;款项支付由行政部确认、财务审核,经总经理审批后付款第二十五条政府相关管理费用包括企业卫生管理费、企业行政管理费、治安管理费、质量检脸费、社保费用、医疗保险费用、个人所得税、酒类流通随附单费用等
1、严格按照政府有关规定按时徼纳有关费用;经办部门必须全面了解各项费用的政策和规定,并争取合理减免,有关费用的政策和规定应当提供给财务部,以便于财务部门的审核
2、企业卫生管理费、企业行政管理费、环境保护费、治安管理费等,由行政部统一办理,并报总经理审批后执行、付款精品文档可编辑的精其文档精品文档精心整理
3、涉及产品的质量检脸费等相关费用由质检部统一办理,并报总经理审批后执行、付款
4、社保费用、医疗保险费用、个人所得税等相关费用由人力资源部统一办理,并报总经理审批后执行、付款
5、涉及销售的酒类流通随符单费用由销售部统一办理,并报总经理审批后执行、付款第二十六条修理费由行政部统一办理,并报总经理审批后执行、付款第二十七条装修费专卖店装修由销售部牵头,会同财务部共同确认,上报总经理审批后执行、付款
1、日常小额(零星广告,如POP等金额在1000元以下)广告费用,由市场部经理审批后执行,款项支付由总经理审批后付款
2、大额或策划性的广告费用,由市场部牵头,会同财务部共同确认,上报总经理审批后执行、付款第二十八条会务费包括参会人员办公费、餐费、住宿费、交通费、场地租用费、会场布置费、人员劳务费、胶卷冲洗费等与宣传活动相关的一切费用
1、各部门组织召开会议前,应当全面评估会议意义、目的和会务费金额,并提出申请,上报总经理审批后执行,款项支付由总经理审批
2、每次的会务费除个别单项费用外,应当统一一次性报销,并附带会议效果评估第二十九条促销费用
1、产品促销以产品赠送或降价等形式而产生的局部促销或小额促销由销售部审批后执行,以产品赠送或降价等形式而产生的全面或大额促销由市场部与产品部共同研究确认后执行
2、外购商品促销以外购商品赠送而产生的局部促销或小额促销由销售部会同产品部共同审批后执行,公司支付的款项由总经理审批后付款,以外购商品赠送而产生的全面促销或大额促销由销售部与产品部共同研究确认,上报总经理审批后执行、付款第三十条返利费用精品文档可编辑的精其文档精品文档精心整理
1、在合同规定范围内的返利,由销售部提出申请,经财务审核,上报总经理审批后给予兑现
2、在合同规定范围外的返利,在活动发生前,应当事先上报总经理审批后才能执行;活动发生后,由销售部提出申请,经财务审核,上报总经理审批后给予兑现第三十一条财产损益
1、公司存货盘亏及跌价、损失、报废处置,由财务部经理查明原因,明确责任,并向现任人索赔或向保险单位索赔后没有给公司造成损失的,由财务部自行处理向责任人索赔或向保险单位索赔后仍给公司造成损失的,应当及时将情况上报总经理审批
2、坏账损失;财务部第三季度要组织相关人员对账务全面稽查,确认是坏账的应当在下季度第一个月10日前提交销售部进一步确认,销售部自收到坏账资料报告后10日内提交初审报告,并会同财务部共同确认后,上报总经理审批
3、收益存货盘盈、固定资产盘盈等财产收益归公司所有,由相关人员查明原因、办理手续后在当月入账第三十二条捐赠、赞助支出公司因公对外捐赠、赞助性支出、由总经理审批第三十三条年终奖金发放;由总经理和财务经理一起安排支付第三十四条工饬事故支出工伤事故冶疗费或工伤赔偿由人事部办理,上报总经理审批后执行、付款第三十五条非常损失非常损失(包括罚款、赔偿、不可抗力等)在5000元以上2万元以下,经部门确认、财务部审核后,由总经理审批,2万元以上,经总经理审核后报董事会审批其它费用由各部门审批费用发生后,按照以上基本报销程序办理付款手续第三十七条费用预算以上各项费用必须控制在预算范围内,各部门才能履行总经理或制度给予的审批权限;如果实际费用已超预算,则各部门经理的审批权限将自动废除精品文档可编辑的精其文档精品文档精心整理第四章存货第三十八条原辅材料或外购商品入库
1、入库入库单需经仓管员、采购员(或采购员的入库通知)和质检员签字确认后,才是有效的单据
2、报账采购员或供应商凭合法的发票和入库单或合同规定的结账方式,首先由采购部经理确认,经财务审核,上报总经理审批后入账或付款没有采购员的通知或确认,仓管员不能开具入库单,一般情况下也不能随意开具入库证明单据给供应商或采购员第三十九条销售出库
1、由台账会计开具提货单,仓管员凭提货单发货和开具出库单,提货人凭出库单向台账会计索取发货单和税票,销售会计凭税票、发货单和出库单进行账务处理
2、由台账会计签字确认的发货单全部属于正常买卖的货款,销售会计必须通过往来挂账向客户收款,属于免费嫡送产品全部须有总经理审批,销售会计才能不通过往来挂账向客户收款第四十条销售退货
1、由销售部门或客户提出申请,经销售部门和财务部门领导审核工业后,上报总经理审批后执行仓管员根据审批的退货资料,以及经质检员确认品种、规格、数量和产品等级(合格品,次品),开具红字出库单,并由质检员、送货人签字确认销售会计根据审批的退货资料和仓管的红字出库单冲减客户往来,并通知台账会计冲减客户往来第五章固定资产进出管理第四十一条增加其它资产
1、主要包括电脑等IT办公设备、空调和电视等电子设备、办公桌椅板髡和文件柜等不易4员才€的物品o
2、采购按照以上小额物品采购条规执行或由当事人申请,由部门经理确认后,上报总经精品文档可编辑的精其文档精品文档精心整理理审批
3、管理其他资产由行政部资产管理员脸收、登记和管理第四十二条减少其他资产
1、出售经总经理审批并确认买主后,由行政部填写资产减少单,经使用部门确认,由财务审核,上报总经理审批后出库
2、报废、盘亏由行政部查明原因,明确责任,并填写资产减少单,经财务审核,上报总经理审批后处理
3、管理其它资产由行政部资产管理员验收、登记和管理第四十三条内部调整其它资产内部调整,由行政部经理审批,由原使用权用方填写内部资产调拨单,由承接方验收签字确认后,由行政资产管理员登记管理第六章借款第四十四条借款一般要求
1、一般情况下,不允许重复借款,即公司人员只能在公司出纳处有一张借条,如果借款人因特殊情况还在外地出差,而又需要借款,允许重复借款
2、借条必须写明返款时间或报销时间,由出纳负责跟踪催款,并及时向财务经理反馈情况
3、借条必须存在出纳处,在报销时直接扣减报销人员款项或催交现金第四十五条借款审批权限个人因公借款,金额在1000元以下的,由各部门经理审批,但借款期限不能超过1个月,超过1个月应会同财务经理一起审批金额在1000元以上的,由总经理审批重复借款统一上报财务经理审核和总经理审批第四十六条借款责任精品文档可编辑的精其文档第九条本制度所称授权是指总经理按照公司《章程》及董事会的相关规定,对荃事会授予其行使的屋营管理权限再次分解、下放,赋予公司副息经理或相关部门负责人代表公司处理具体经营事务的决定权,以提高公司经营管理效率的决定第十条总经理授权的范围必须为公司《章程》及董事会已经明确授予总经理的权候具体包括便算内的经营性支出、固定资产购置权、部门经理及以下员工的任免、薪资、福利权采购合同、销售合同等合同的签箸权等第十一条公司涉及对外投资、担保、借款、抵押等董事会的权利及预笄外的经营支出、固定资产构建支出等权利,总经理无权投出第四章授权审批的程序及管理第十二条公司《审枇授权表》的拟定及修改由财务部负责,财务部负责对具体授权事宜的评估及各主体对已授权利使用的监控,根据公司经营情况的变化、内部控制逐步健全的情况及公司各级管理人员控制能力的提升情况及各部门对授权的建议和意见提出对公司授权的调整建议,报财务总监审核,经营管理委员会审核通过,总经理筌批后生效第十三条公司各部门、各管理所位对公司已颁布的《审批授权表》有不同意见或建议,可向财务部提出书面提案,财务部应当适时受理、开展相关调研和评估,并将结果及时回复提案人第十四条原则上,财务部至少每年对授权审枇制度进行一次全面评估,根据评估情况提出对次年《审批授权表》的具体条款,于每年12月25日前逐级报财务总监、总径理审批第十五条《审批授权表》未涵盖的新业务或者未确定批准权限的项目发生时,由财务部按照上述程序提请总经理审批,严禁未经授权实施审批第十六条公司通过《审枇授权表》投给各副总的审批权限,原则上各被授权人不得再行投出各副总认为确有必要要投出的精品文档精心整理
1、如果造成损失,审核审批人应当各承担15%以上的经济责任
2、借款期限已到而出纳没有及时催款或没有反馈的,所造成的损失全部由出纳承担第七章收入第四十七条主营业务收入
1、销售合同规定先发货,金额在5万元以下(同一个客户金额累计,下同)的由销售部经理签订;金额在5万元以上的由总经理签订或审批
2、销售价格必须按照公司的报价流程执行
3、货款必须回笼到财务部指定和提供的账户,由销售部协调、知会或通知客户每次回笼前,销售部应当向财务部了解贷款应当回笼到哪个账户
4、出纳收到货款时应当及时与会计确认货款回笼到的账户是否正确,如果不正确,应当及时退款,并通知销售部,由销售部与客户协调和沟通第四十八条其他收入
1、废品收入款项由当事人及时到出纳处交款,不得滞留和挪用
2、供应商让利各采购环节的佣金、回扣费、礼品等采购收入应及时上交到出纳处入款,采购人员不可擅自截留、挪用或中饱私囊
3、其他收入各种押金、罚没收入、财产变卖收入、投标费、租金收入、代收代扣的水电费等收入,责任管理部门不得直接收取款项,及时到出纳处交款,不得滞留和挪用精品文档可编辑的精其文档由《审批授权表》中明确的各被授权人经财务部同意后签署转授权文件授予相应部门负重人,同时将转校文件副本抄送财务部备案,并将该转投权事宜向涉及该转投权限业务的全部部门和员工公告第五章授权审批的形式第十七条公司授权审批通过《审批授权表》的形式体现,该《审批授权表》经公司总经理签署并向公司全体员工公告后生效财务部保留要署文件的正本并扫描后在公司资源汇总系统财务部相关文档中留置第六章监督检查第十八条公司财务部等职能部门按照《审批授权表》的规定在自己管辖范围内审核、监督被授权人对所按权利的使用每年定期或者不定期审查授权执行情况,并根据审查情况至少每年出具一份检查报告报送公司总经理第七章授权审批制度的责任追究第十九条公司将不断建立健全责任追究机制,全面贯沏有权必有责,权责必相称的原则,公司各级管理人员必须本着恪尽职守、勤勉尽职的态度以公司价值最大化为原则、在公司聿程及各项规章制度规定的范围内审慎行使被授予的各项权利,并全责承担因不当使用权限而引发的各项后果,具体如下
1、违反公司制度规定不恰当使用权限或超越所授权限处理公司事务公司财务部等职能部门应拒绝办理相关事务,同时将其不恰当履职的情形抄送其上级领导一年内发生类似情彩三次,子以降职处分
2、对其权限范围内的事务玩忽职守、不负责任的审批,一经发现将给予警告、通报批评等处分,如因此给公司带来不良影响或造成损失的,应该赔偿全部损失并处降职、免职处分;造成重大损失的,由公司决定是否移送司法机关处理
3、被授权人在办理公司事务中有掩盖事实、弄虚作假或滥用权利、营私舞弊等行为的,一经查实立即予以解职如因此给公司带来不艮影响或造成损失的,被授权人承担全部贵任并予以赔偿,同时由公司决定是否移送司法机关处理第八章附则第二十条本制度由财务部负责解释第二十一条本制度经公司经营管理凄■员会审议通过、总经理签字批准之日起生效第二十二条公司既有相关规范性文件,自本制度生效之日起终止使用第二十三条本制度相关附件附表1审批授权表(支出类)附表2审批授权表(业务类)审批授权表(支出类)附表1:备注
1、预算内支出定义根据公司年度经营目标而制定的列入年度预算范国内的各厮支出计划
2、预算外支出定义凡未被列入年度预算能国的各项支出均属预算外支出,包括各类投资、采购、费用支出等
3、各部门按月上报月度预算,主管副总及财务总监审核,臬团总经理审批各副总应严格按照审批下达的预算控制支出,财务部根据经分解的由各部门提交的月度预算及当月回款进行支付控制,凡预算外支出或特殊规定事项均要由集团总经理审批,集团总经理根据每月运营情况(预计新签合同、回款情况)可适时调整下月的采购预算及变动费用便算支出比例,但各副总部门月度预笄内支出依然受年度预算息额控制附表2:审批授权袤(业务类)类别审批项a业务特征金额(经审批的)月度预算内月度预算外支出类事项资本性支出固定资产、无形资产、其他资产、重大研发及技改活动单芯W50000高级副总总经理50000V单笔W总经理总经理单第)500000董事会部门费用业务招待费单笔W2000主管副总总经理单笔2000忌经理会议费总经理咨询费总经理劳务费总经理房租费高级副总物业费高级副总水电费高级副总车摘使用费高级副总专业服务费(软、硬件服务费)主管副总业务宣传贽主管副总差旅费主管副总市内交通费主管副总办公费主管副总通讯费主管副总邮运费主管副总培训费主管副总修理费主管副总保险费主管副总交易投标服务费主管副总财务毋用财务总噩审计评估费财务总量税金支出财务总照其他费用(零星杂项)主管副总项目采购、外包支出、设备租赁等单笔W1000000总经理息经理单爸>1000000董事会商务支出总经理总经理员工借款备用金总经理总经理差旅借款单人单次W8000主管副总总经理单人单次>8000总经理息经理其他借款(押金、保证金等)主管副总总经理公司借款银行借款总经理融资租缴款总经理公司间调款总经理员工工资、保险、总经理主管副总费用支出总经理类别审批项目业务特征金额经办审核批准财务管理制度制定财务部财务总监总经理会计核算制度的制定财务部财务总监级行帐户开户销户财务部财务总监总经理税务、外管、海关、统计等申报财务部总经理采购、营销、研发等政策、制度业务部门主管副总总经理薪酬福利、绩效考核等制度制定人力资源高级副总总经理年度预算财务部经营管理凄■员会总经理部门年度预算业务部门主管副总/财务总总经理部门月度预算业务部门主管副总/财务总总经理项目预算业务部门主管副总/财务总总经理专项预算业务部门主管副总/财务总总径理年度决算财务部经营管理委员会总经理合同签订单一业务收入合同单爸W300万元且项目利润率>25$业务部门财务息监主管副总单爸>300万元或项目利泄率W25%业务部门主管副总/财务总监总经理混合业务收入合同业务部门主管副总总经理采购支出合同业务部门主管副总总经理投融资/担保抵押/捐赠/关联方交易业务部门财务总监/总经理董事会法律关系及杂的合同业务部门主管副总总经理战略性合同业务部门主誉副总总经理行政事务性合同行政部高级副总特殊事项合同业务部门主管副总总经理职员聘用业务部门高级副总主管副总中层经理聘用业务部门主管副总/高级副总经理副总聘用总经理董事会投标单次W10万元业务部门主管副总单次>10万元业务部门主管副总总经理陪标业务部门主管副总总经理研发立项研发机构主管副总总经理项目立项业务部门主管副总审计、评估报告答发财务部门财务总监总经理。